10 旅費の税額控除 (2022 課税年度)

公開: 2023-02-10

税金の季節は、特に利用可能な税額控除を知らない場合、ストレスがたまる可能性があります。

年間を通して仕事で旅行したことがある場合は、課税所得を減らしてお金を節約するのに役立つ多くの税額控除があります。

2022 課税年度の旅費に対する 10 の税額控除をお読みください。

出張旅費は税控除の対象ですか?

自宅や主な事業所から離れている間に発生した出張旅費は、税控除の対象となります。

これらの費用には、交通費、手荷物料金、レンタカー、タクシー、シャトル、宿泊、チップ、手数料が含まれる場合があります。

税務上の目的で実際の費用の領収書と記録を保管し、実際の費用を差し引くことが重要です。

旅費の税控除

税金控除の対象となる旅費にはどのようなものがありますか?

出張費を控除するには、IRS によって設定された特定の基準を満たす必要があります。

以下は、税金控除の対象となるために旅費が満たさなければならない主な要件です。

通常の必要経費:経費は一般的であり、取引またはビジネスにおいて受け入れられ、ビジネスに役立ち、適切なものでなければなりません。
貿易または事業に直接関連するもの:経費は、個人的な性質のものではなく、貿易または事業に直接関連するものでなければなりません。
一晩家を離れた:費用は、納税者の自宅と主な事業所 (タックスホーム) の場所の両方から一晩離れている間に発生したものでなければなりません。
適切な文書化:納税者は、領収書や記録など、発生した費用の適切な文書を保管する必要があります。

対象となる出張税控除

出張費はすぐに膨れ上がります。幸いなことに、これらの費用の多くは、企業や事業主にとって税控除の対象となります。

以下は、米国で税額控除の対象となる出張旅費の種類の概要です。

宿泊費

宿泊費は出張税の控除として請求できます。これには、ホテルの宿泊費、別荘のレンタル費用、および旅行中のその他の宿泊費が含まれます。

食費

出張で発生した飲食費は、税金から控除される場合があります。これには、旅行中の食事や、クライアントまたは請負業者との会議中の食事が含まれます。

交通費

出張中に発生した出張旅費の控除も請求できます。

これには、フライト、列車の切符、レンタカー、出張に使用される自家用車のガソリン代、通行料、駐車料金、空港や駅までの往復のタクシー代などが含まれます。

車の運転と維持の費用

出張に使用する車の運転と維持の費用も、税額控除として請求される場合があります。

これには、燃料、保険、登録費用、修理の実費、および維持費が含まれます。運転手または運転手を雇うために支払われた料金も控除される場合があります。

ハウストレーラーの操作とメンテナンス

出張用のハウストレーラーの操作と維持は、そのようなトレーラーの使用があなたのビジネスにとって「通常」かつ「必要」であると見なされる場合、税控除の対象となる場合があります.

これには、燃料費、修理および保守費用、保険、登録料など、トレーラーのレンタルまたは所有に関連するすべての費用が含まれます。

インターネット・電話代

出張に伴うインターネットや電話の費用も、税額控除として請求できます。

これには、Wi-Fi やデータプランなどのインターネットサービスの費用と、ローミング料金や国際電話などの電話サービスの費用が含まれます。

スマートフォンやノートパソコンなど、業務用に購入した通信機器も税額控除の対象となる場合があります。

パソコンレンタル料

出張中に使用するコンピュータやその他のコンピューティングデバイスのレンタル料金も、税金から控除される場合があります。

これには、コンピュータの購入、リース、またはレンタルに適用される料金、ならびにインターネットおよびその他のデジタルサービスへの接続に関連する費用が含まれます。

税金控除の対象となるためには、そのようなすべての費用が出張の成功に必要である必要があります。

旅行用品

スーツケースやその他のバッグなどの旅行用品も、出張に使用した場合に税額控除の対象となります。

ロックや追跡デバイスなど、アイテムを保護するために関連する費用も、税額控除として請求できます。

オフィス機器や参考資料など、その他の必要な備品も控除の対象となる場合があります。

会議費とイベント

会議費や出張に関連するイベントも税控除の対象となる場合があります。

これには、登録、宿泊、食事など、会議への参加に関連する料金が含まれます。

会場のレンタルやケータリングなど、ビジネスイベントの組織に関連する費用も、税額控除として請求される場合があります。

掃除と洗濯の費用

清掃や洗濯に関連する出張費も税額控除として請求される場合があります。

これには、ホテルやモーテルのサービスの費用の一部が含まれます。たとえば、衣服の洗濯にかかるクリーニング料金や、自宅から離れた場所で衣服を清潔に保つために必要なその他の妥当な費用です。

対象外の旅費控除

事業費と税金に関して言えば、すべての旅費が同じように作成されるわけではありません。一部の経費は「不適格旅費控除」とみなされ、所得税の控除として請求することはできません。

以下に、控除できない一般的な旅費のリストと、それぞれの簡単な説明を示します。

個人的な休暇:個人的な休暇中に発生した費用は、旅行中にビジネスを行った場合でも控除できません。また、個人的な楽しみやレクリエーション活動に関連する費用も控除の対象外です。
贈答品:旅行中にビジネス上の理由で購入した贈答品は、その贈答品がビジネスに何らかの形で利益をもたらすことを意図していたとしても、控除の対象にはなりません。
通勤:自宅と通常の勤務先との間の通勤費は、控除可能な費用とは見なされません。
食事:出張中に消費された食事は、金額に一定の制限があり、部分的にしか控除できません。
宿泊費:宿泊費は控除可能な費用ですが、出張に合理的かつ必要であるとみなされる場合に限ります。
接待:ショーやスポーツイベントのチケットなどの接待費は、たとえ出張に伴うものであっても控除できません。

旅費の控除方法

所得税から旅費を控除するには、その経費が通常の事業運営に必要であるとみなされなければなりません。

これは、費用が業界で一般的で受け入れられているビジネス活動である必要があり、有用で適切であり、ビジネス目的である必要があることを意味します。

旅費を控除として請求するには、従業員の場合はフォーム 2106、自営業者の場合はスケジュール C に明細を記入する必要があります。

旅費はいくら控除できる？

出張中は、目的地までの飛行機、電車、バスの交通費が全額控除の対象となります。

同様に、目的地までの交通手段としてレンタカーを借りる場合も、レンタル費用は控除対象となります。出張中の食費については、費用の50％のみが償却対象となります。

旅行費用の税額控除をどのように証明しますか?

旅費の税控除を証明するには、領収書、請求書、および経費の金額と目的を示すその他の補足書類などの正確な記録を維持する必要があります。

提出が必要な書類には、交通費、宿泊費、食事の領収書、旅行の詳細な旅程またはスケジュール、旅行の正当なビジネス目的の説明、またはすべての費用の支払い証明が含まれます。

許可されていない事業費を控除した場合の罰則は何ですか?

許可されていない事業費を差し引くと、過少支払いの 20% の正確性に関連した罰則、利子の請求、納税申告書の再評価、さらに深刻な場合には、税金詐欺の罰金と懲役が科される可能性があります。これらの罰則を回避するには、経費控除のルールを理解し、正確な記録を保持することが重要です。

家族や友人を出張に連れて行く場合、旅費を控除できますか?

通常、家族や友人を出張に連れて行く費用は控除できません。しかし、これらの個人が会社に価値を提供した場合、それは可能かもしれません。家族や友人を出張に連れて行くことに関連する控除を請求する前に、会計士または金融の専門家に相談することをお勧めします。

休暇中に発生したビジネス関連の費用を差し引くことはできますか?

個人的な休暇中に発生した費用は、旅行中に何らかのビジネスが行われたとしても控除できません。控除の対象となるためには、旅行の主な目的がビジネスであり、経費がそのビジネスの実施に直接関連している必要があります。

従業員の旅費控除を請求できますか?

雇用主は、従業員の旅費が通常の、必要で、適切に文書化されている場合、控除することができます。経費は、従業員の W-2 で課税所得として報告する必要があります。

出張中の食事代の控除の上限は何ですか?

IRS は、合理的で贅沢ではないビジネス旅行者の食事とホテルの費用の 50% を控除することを許可しています。 2021 年と 2022 年は、レストランでの食事代を全額控除できます。食事代が発生しない場合、1 日あたり 5.00 ドルが付随費用として差し引かれます。連邦政府の食事と日当あたりの付随費用によって、標準の食事手当が決まります。

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画像: Envato Elements