フリーランサー向けの税金に関する 5 つのヒント

一年中、自宅で、地元のコーヒー ショップで、またはビーチでくつろぎながら自由に仕事をしていました。 プロジェクト、クライアント、料金を選択する必要があります。 あなたは誰の許可も得ずに休暇に出かけました。 しかし、4 月 15 日が間近に迫った今、IRS をなだめるためだけでなく、納税額をできる限り削減するためにも、フリーランスの税務問題に注意する必要があります。

受け取るすべての 1099-MISC、記入しなければならないスケジュール、および控除する費用の間で、納税シーズンは非常に圧倒される可能性があります。 より複雑な状況では、フリーランスに精通した会計士を雇うのが最善かもしれませんが、そうであっても (または自分で税金を処理している場合)、フリーランサー向けの税務に関する重要なヒントをいくつか知っておくことは価値があります。

ヒント 1: 四半期ごとに税金を申告する

IRS は、フリーランサーが 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日、および 1 月 15 日に推定四半期税を支払うことを要求しています。 これらの四半期ごとの見積もりは、年末に大きな税金の打撃を受けるのを防ぐように設計されています.

個人事業主または自営業者の場合は、フォーム 1040-ES (個人の推定税額) を使用して推定税額を計算し、申告します。 法人の場合は、フォーム 1120-W (法人の推定税額) を使用します。 まだ支払っていないのに慌てる必要はありません。 IRS の規則によると、四半期ごとに税金を支払う必要があるのは、次の場合のみです。

• 個人事業主です
• 今年の納税申告書を提出するとき、少なくとも1,000ドルを支払う必要があると予想されます

ここで注意が必要なのが、ペナルティを回避するために、四半期ごとの税金を通じて総税額の少なくとも 90% を支払う必要があるということです。 1 年を 4 つのセグメントに分割する機能により、実際に借りている金額を簡単に見積もることができます。

年間の収入を予測する必要はありません。 過去 3 か月の収入を計算し、このような税区分を確認して、その収入の何パーセントを IRS に送金する必要があるかを判断するだけです。

経験則としては、受け取った小切手の 25% をすぐに別の銀行口座に振り込むことです。これにより、小切手を使いたくなくなり、納税期に支払うべき金額のすべて (または少なくとも大部分) を手に入れることができます。転がります。

ヒント 2: 差し引くことを忘れないでください

IRS に必要な情報を提供するときが来たら、すべての領収書またはその他の ≤a href="https://www.hiveage.com/expenses-tracking/">経費に関する書類</a>を必ず保存してください。 Freelancers Union によると、フリーランサーが見落としがちな最も一般的な控除は次のとおりです。

• マイレージ。 ホーム オフィスがある場合でも、会議に出入りするためのマイレージとガソリン代を差し引くことができます。
• テクノロジー。 これには、電話、コンピューター、およびビジネスで使用するその他の機器が含まれます。
• ホームオフィス。 これは、ビジネスにのみ使用する任意の部屋、または部屋の一部です。

あなたが取る権利があるその他の控除は次のとおりです。

• 広告に費やしたお金。 印刷物またはオンライン広告、パンフレット、会社名が記載された販促品、名刺、バナー、またはビジネスの名前を世に広めるために費やすすべてのもの。
• すべての車とトラックの費用。 ガソリンの領収書から、オイル交換、新しいタイヤ、修理などの維持費の証明まで、あらゆるものを保管してください。
• 他の当事者に支払われる料金およびコミッション。
• 契約労働。 別のフリーランサーまたは独立請負業者のサービスに対して支払う必要がある場合は、請求書と支払い証明書の両方を保存してください。
• 賠償責任保険、労災保険、暴風雨、火災、事故、盗難、水害、医療過誤など、さまざまな種類の事業保険に支払われる保険料。
• 事業資金を調達するために借りたローンに支払われる利息。
• 法律および専門サービス。
• 消耗品、郵便料金、本、プリンター用紙、ペン、材料、および日常業務で使用されるその他のアイテムを含む事務費。
• 業務用機器の修理・メンテナンス。
• 物理的な製品を生産する場合の供給品。 たとえば、花屋の場合、このセクションには花、花瓶、その他の花関連の商品が含まれます。
• 税金とライセンス。
• 暖房、電気、ガス、水道、電話、インターネットなどのユーティリティ。

ヒント 3: 配偶者の上司になる

配偶者をいつも上司にしたいと思っていたなら、今がチャンスです！ TurboTax によると、配偶者を雇用することで、かなりの税制上の優遇措置を得ることができます。 自分自身または家族のために支払う健康保険料の 100% を控除できますが、所得税が減るだけで、最終的な収入が減らないため、自営業税は減りません。 したがって、自営業税を削減する賢明な方法は、配偶者を雇い、家族の健康保険を従業員に提供することです。

まず、あなたの配偶者が正社員またはパートタイムの従業員であることを証明する法的契約を結ぶ必要があります。 次に、医療費償還計画 (MERP) を設定し、配偶者に家族計画にサインアップしてもらい、家族の医療費をすべて自己負担してもらいます。 これにより、個人事業主として、家族のすべての医療費を法的な事業控除として控除することができます (これにはスケジュール C を使用してください)。

ヒント 4: Affordable Care Act の罰則を回避する

今シーズンは、ヘルスケアを購入しないことに対する罰則が適用される最初のシーズンです。 2014 年にこの保険を購入しなかった場合は、95 ドルまたは収入の 1% のいずれか高い方が罰せられます。 先取特権や課徴金の対象にはなりませんが、罰金は将来の税金還付から差し引かれます。

フォーム 1095 は、健康保険の支払いと、プレミアム税額控除を受ける資格があるかどうか、または年間を通じて受け取った控除額を返済する必要があるかどうかを示す文書です。 この文書 (または 1095-A、-B、または -C) は、納税申告のために必ず保存してください。

幸いなことに、2014 年の一部のみをマーケットプレイス経由で健康保険に加入した場合、非保険の罰則が免除される可能性があります。

ヒント 5: 将来の計画を立てて今すぐ貯蓄する

2 つの一般的な自営業の退職プランがあります: 単純化された従業員年金プラン (SEP) と Keogh プランです。 Biz Filings は、あなたのビジネスが法人化されていない場合 (つまり、個人事業主、パートナーシップ、または有限責任会社) にのみ、Keogh プランを選択できると報告しています。

Keogh プランに投資する理由フリーランサーは通常、他の人よりも税負担が高いため、資金を引き出すまで税金が繰り延べられるため、これらのプランは有利です。 もう 1 つの利点は、2014 課税年度の年間最大拠出額が 52,000 ドルであることです。 この数字を、IRA 拠出金の上限 5,500 ドル (2014 年末までに 50 歳だった場合は 6,500 ドル) と比較すると、高給取りのフリーランサーが利益を得る理由がわかります。

フリーランサーとして、あなたは自分のビジネスを運営するリスクを負っていますが、しっかりした計画を立てることはあなたに有利に働く可能性があります. 実際には、運用コストの打撃を和らげるのに役立つように、多くの税コードが作成されました。 この事実を利用して、資格のあるすべての税額控除を申請してください。