Amazonセラーに影響を与えるVATの変更–知っておくべきこと

公開: 2022-05-07

VATコンプライアンスは、Amazonまたは独立系のすべてのeコマースセラーにとって最も重要なトピックの1つです。現在の規制に違反すると、罰金、罰則、さらにはAmazonマーケットプレイスからの除外につながり、ビジネスの中核を脅かす可能性があります。

そのため、ヨーロッパ全土およびそれ以降のVAT規制に対する最新の変更を常に最新の状態に保つことが重要です。作業を簡単にするために、EUと英国での最近および今後のVAT変更のリストをまとめ、VATコンプライアンスプロセスへの影響について説明しました。

2021年以降の新しいEU全体の配信しきい値
Amazonセラーに対するVATしきい値の変更の影響
2021年以降の新しいEU全体のVATスキーム「ワンストップショップ」
OSSスキームでのAmazonセラーのVAT税の変更
OSSスキームでのAmazonFBA出品者のVAT税
2021年以降の英国での新しい延期されたVAT会計
2022年以降のVATの税デジタル手続きを作成する新しい英国
2022年に英国で予定されているその他のVATの変更

2021年以降の新しいEU全体の配信しきい値

2021年7月に、B2C国境を越えた取引、つまり他のEU諸国に所在する最終消費者への販売のための新しいEU全体の配信しきい値が導入されました。これは、各国によって通常35.000€に個別に設定されていた、以前に適用されていた国固有のVATしきい値に代わるものです。

新しい配信しきい値はわずか10.000ユーロに設定されており、ヨーロッパ以外の国へのすべてのB2C販売を合わせても達成されます。したがって、以前のVATしきい値よりもはるかに速く通過します。

Amazonセラーに対するVATしきい値の変更の影響

しきい値を超える前は、売上は国内取引として扱われていました。これらは国内のVAT税率の対象であり、国内のVAT申告書に記載する必要があり、対応するVATが国内の税務当局に支払われます。

ただし、しきい値を超えると、顧客が所在する外国のVAT規制を遵守する必要があります。以前は、しきい値を超えた国でのみVATの対象になりました。

つまり、一度に複数のVATしきい値を監視する必要がありましたが、海外販売による収益が中程度である限り、あまりにも多くのVAT義務を処理する必要はありませんでした。

ただし、新しいEU全体のしきい値は、はるかに低いだけでなく、海外のEU諸国へのすべての販売を合わせたものであるため、はるかに速く超えました。この新しいしきい値に達すると、顧客がいるすべての国で一度にVATの対象になります。

また、しきい値は年間の制限であり、予期せず制限を超えた場合にのみ、VATの責任を負うことに注意してください。たとえば、国内のドイツのVAT率19％のみを請求し、その年の間に海外のVATに対して予期せず責任を負うことになり、したがって一部の顧客に22％のVATを請求する必要がある場合、支払うために利益を削減する必要があります。付加価値税の支払い期限。

そのため、複数の市場を含む現在必要な見積もりははるかに困難ですが、将来の収益を正しく見積もることが重要です。特に変動が大きいと予想される場合は、Amazonセラーの代替手段としてワンストップショップがあります。

2021年以降の新しいEU全体のVATスキーム「ワンストップショップ」

また、2021年7月に、新しいEU全体の配信しきい値とともに、ワンストップショップ（OSS）が導入されました。 OSSは、Amazonやその他のeコマース販売者が自国でのB2C国境を越えた取引のために発生するヨーロッパのVAT税のほとんどまたはすべてを処理できるようにするシステムです。

ワンストップショップスキームを使用するには、国内の税務当局に登録する必要があります。登録すると、配信しきい値を利用する権利を暗黙的に放棄します。ただし、OSSの利点はコストを上回ります。

OSSスキームでのAmazonセラーのVAT税の変更

登録が完了すると、すべてのB2C国境を越えた取引は、国固有のVAT率、つまり顧客が所在する国によって設定されたVAT率で課税されます。ただし、すべての取引は、自国で提出された統一OSSレポートにリストされます。

また、すべてのVAT債務を合わせて国内税務署に支払うことになります。その後、当局は、提出した報告に基づいて、正しい金額を外国の税務当局に再分配します。 VAT申告書を提出する必要がなくなったため、海外のEU諸国でVATに登録する必要もなくなり、官僚的な負担が大幅に軽減されました。

ただし、OSSレポートのコンパイルは簡単な作業ではありません。正しい返品を送信するには、すべての取引を出発国と目的国、および適用されるVAT率でフィルタリングしてから、これらの番号を当局のオンラインシステムに転送する必要があります。ありがたいことに、hellotaxのようなVATサービスプロバイダーが支援してくれます。

Hellotaxは、Amazon FBAを専門とするVATサービスプロバイダーであり、トランザクションを簡単に監視およびソートし、レポートを自動的にコンパイルするVATソフトウェアを提供します。彼らの地方税理士のチームは、あなたをOSSに登録するだけでなく、ヨーロッパのさまざまな国でOSSレポートまたはVAT申告書を提出します。すべてのAmazonセラーがワンストップショップスキームの恩恵を十分に受けられるわけではないため、VATサービスとOSSサービスの両方を同時に提供します。

OSSスキームでのAmazonFBA出品者のVAT税

ワンストップショップは、Fulfillment-by-Amazonプログラムを使用している、またはその他の方法でヨーロッパ以外の国に商品を保管しているAmazonセラーにとってはあまり有利ではありません。これは、OSSがB2Cの国境を越えたトランザクションのみを対象としているためです。

FBAプログラムの目標のように、商品が海外のAmazonフルフィルメント倉庫に保管され、そこからその国の最終消費者に輸送される場合、これらの配送は国境を越えず、OSSの範囲に含まれません。

さらに、倉庫の場所に製品を保管するには、とにかくVATに登録する必要があります。したがって、定期的なVAT申告書を提出し、前述の売上を現地でリストする必要があります。

もちろん、ワンストップショップの使いやすさは、Amazonのビジネスモデルによって異なります。保存する国が多いほど、OSSの恩恵を受ける可能性は低くなります。

2021年以降の英国での新しい延期されたVAT会計

まだ十分なVATニュースがありませんか？もっとある！英国はもはや欧州連合の一部ではないため、欧州のVAT規制の変更による影響を受けませんが、英国のAmazonマーケットプレイスは依然として欧州で最大かつ最も重要なマーケットプレイスの1つです。したがって、英国のVATの変更も注意深く監視する必要があります。

英国の市場で製品を販売し、ヨーロッパから運河を越えて顧客に出荷する場合、輸入VATの対象となる可能性があります。 2021年1月までは、英国到着時に輸入VATを支払う必要がありました。後でそれを取り戻すことができましたが、このマイナスのキャッシュフローは中小企業に深刻な打撃を与えました。

そのため、延期されたVAT会計スキームが導入されました。これにより、企業はEUの逆請求メカニズムを模倣して、通常のVAT申告書で輸入VATを申告し、すぐに回収することができます。このスキームから利益を得る必要があるのは、税関フォームの対応するボックスにチェックマークを付けることだけです。あなたの製品はすぐにクリアされ、あなたの顧客に向かっています。

2022年以降のVATの税デジタル手続きを作成する新しい英国

また、VATに値するのは、英国政府を世界で最もデジタル的に進んだ税務行政にすることを目的とした、英国の税デジタル化イニシアチブです。

売上高が英国のVATしきい値である85,000ポンドを超える企業は、英国でVATに登録する必要がありますが、売上高が英国のVATしきい値である85,000ポンドを下回る企業はそうではありません。最初のグループは新しいイニシアチブに参加する必要がありますが、2番目のグループは自主的に参加できます。

参加する必要がある、または参加することを選択した場合は、2022年4月から施行された新しい規則と手順に従う必要がありました。これには、すべてのデジタル記録の保持、データのデジタルリンクの確認、新しいソフトウェアを使用したVATの提出が含まれます。戻り値。

英国のAmazonマーケットプレイスで商品を始めたばかりであるか、多くの製品を販売していないためにしきい値を下回っている場合でも、Amazonビジネスの準備を開始することをお勧めします。しきい値を超えると、ルールに従う必要があります。

2022年に英国で予定されているその他のVATの変更

最後に、年末に向けて英国で行われるVAT規制の今後の変更に注目し、期待することができます。 VAT申告書を提出したり、英国のVAT債務を遅れて支払う納税者に罰則を科すための現在有効な制度は、不公平で効果がないことで長い間批判されてきました。 2022年12月31日、新しい体制が導入されます。新しい罰金と罰則についての詳細はまだ多くわかっていませんが、新しいシステムはより公平で、ナビゲートしやすく、より一貫性があると期待されています。