W4 フォームとは何ですか? 提出する必要がありますか?

公開: 2023-01-31

毎年、内国歳入庁 (IRS) は、すべての従業員に W4 フォームへの記入を義務付けています。これは、雇用主が各給与から源泉徴収する連邦税と州税の正しい金額を決定するのに役立つ文書です。

このフォームは、納税者が所得税の負債を正確に判断し、未払いのすべての税金を適切に申告していることを確認できるため、重要です。

この記事では、W4 フォームとは何か、誰がフォームを提出する必要があるか、フォームに正しく記入する方法について説明します。始めましょう！

W4 フォームとは何ですか?

W4 フォームは、IRS が給与から源泉徴収され、政府に送金される税額を決定するために使用するフォームです。

このフォームに入力した情報は、納税申告書を提出する際に税金を支払う必要があるか、税金の還付を受けなければならないかを計算するのに役立ちます。

正しい W4 フォームに記入することで、税金の過少納付や過払いを防ぐことができ、長期的には時間とお金を節約できます。

w4フォーム

IRS フォーム W4 フォームは何に使用されますか?

IRS フォーム W4 は、納税者にとって重要な書類です。フォーム W4 が使用される主なもののリストを見てみましょう…

源泉徴収税の決定

フォーム W4 は、従業員の給与から源泉徴収する連邦および州の所得税の額を決定するために使用されます。

所得税負債を計算する

フォーム W4 が使用されるもう 1 つの目的は、納税者が申告書を提出する際に所得税の負債を正確に計算できるようにすることです。

未払いの税金を減らす

フォーム W4 は、納税者が支払うべき税金を減らすのにも役立ちます。これは、フォームで特定の控除とクレジットを請求することによって行われ、税額が低くなる可能性があります。

より大きな払い戻しを受ける

最後に、より大きな払い戻しを受けるために使用できます。フォーム W4 で特定の控除と控除を請求することにより、納税者は申告書を提出する際により多くの還付を受ける可能性があります。

IRS W4 フォームの種類

内国歳入庁が提供する W4 フォームにはいくつかの種類があります。これらには以下が含まれます：

フォーム W4: 納税義務の見積もり

このフォームは、提供された情報に基づいて個人の所得税負担を見積もるために使用されます。納税者が支払うべき税金の額を決定するのに役立ちます。

フォーム W-4P: 年金または年金支払いの源泉徴収票

このフォームは、年金および年金の受給者が、毎年の連邦所得税の源泉徴収額を支払者に指示するために使用されます。

フォーム W-4R: 年金または年金以外の退職金の源泉徴収証明書

このフォームは、退職者が退職金から連邦所得税をいくら控除するかについて雇用主に指示するために使用されます。

フォーム W-4S: 疾病手当からの連邦所得税源泉徴収の要請

このフォームは、疾病手当を受け取る従業員が、連邦所得税の源泉徴収額に関する指示を雇用主に提供するために使用します。

フォーム W-4V: 任意源泉徴収請求

このフォームは、納税者が、雇用主が給与から連邦所得税を源泉徴収することを自発的に要求するために使用されます。

W4 フォームの記入方法

W4 フォームへの記入は少し混乱する可能性があるため、開始に役立ついくつかの手順を次に示します。

W4 フォームはこちらからダウンロードしてください。

ステップ 1: 個人情報を入力する

最初のステップは、基本的な個人情報を入力することです。これには、あなたの名前、住所、申請ステータス、および社会保障番号が含まれます。

ステップ 2: 複数の仕事または配偶者の仕事

一度に複数の仕事をしている場合、または配偶者が働いている場合は、この手順を完了する必要があります。これらすべての仕事から得られる収入によって、源泉徴収の正しい額が決まります。

ステップ 3: 扶養家族およびその他のクレジットを請求する

このステップでは、あなたが持っている扶養家族とその他のクレジットに関する情報を提供します。これには、納税義務を軽減できる教育または育児の税額控除が含まれる場合があります。

ステップ 4 (オプション): その他の調整

このステップはオプションですが、他の収入源がある場合、標準控除以外の税控除を請求する予定がある場合、源泉徴収を減らしたい場合、または支払い期間ごとに追加の源泉徴収税を希望する場合は、完了することをお勧めします。 .

ステップ 5: ここに署名する

偽証の罰則の下で、フォームに署名し、日付を記入する必要があります。これは、フォームのすべての情報が真実、正確、完全であることを示すため、重要です。

雇用主のみ

フォーム W-4 の最後のセクションは雇用者専用です。このセクションでは、雇用主は会社名と住所、従業員が会社で働き始めた日付、および雇用主識別番号 (EIN) を含めます。

初めて W4 フォームに記入する方法

上記の手順に従ってフォーム W4 に記入することに加えて、関連するすべてのボックス、特に申請ステータスと請求する許可の数に関するボックスに細心の注意を払うようにしてください。

フォームを送信する前に、指示をよく読み、関連するすべてのフィールドに正確かつ完全に入力してください。

いつフォーム W4 を提出するか

通常、新しい仕事を始めたらすぐに IRS フォーム W4 を提出する必要があります。ただし、年内に税務状況が変化した場合 (たとえば、結婚したり、子供が生まれたりした場合)、納税額が正確に計算されるように、雇用主に合わせてフォーム W4 を更新する必要がある場合があります。

雇用主は通常、毎年 2 月末までにフォーム W4 を IRS に提出する必要があります。これは、前税年度の従業員税が源泉徴収され、正しく報告されるようにするためです。

税金の見積もり方法

税金を見積もるには、前年の所得税申告書を確認し、どの控除を請求したかを確認します。

還付を受ける代わりに税金を支払わなければならない場合、これにより、今年の納税額の概算がわかるはずです。

給与からの情報を使用して、税金やその他の控除のために毎月いくら源泉徴収されているかを計算します。

最後に、これらの数値を次回の納税申告書で予想される金額と比較します。一致しない場合は、予想される所得税をより正確に反映するように、W-4 フォームを更新するか、源泉徴収税額を調整する必要があります。

フォーム W-4 特別な考慮事項

フォーム W-4 に記入する場合、考慮すべき特別な考慮事項がいくつかあります。

源泉徴収が正確かつ適切になるように、フォームに記入する前にこれらの考慮事項を理解することが重要です。

フォーム W-4 を完成させる際に考慮すべき最も重要な点は次のとおりです。

申請ステータス– 婚姻状況やその他の基準に基づいて、正しい申請ステータスを選択してください。
パートイヤーの雇用– 年の途中で働き始めた場合は、それに応じて源泉徴収の選択を調整する必要がある場合があります。
複数の仕事– 複数の仕事をしている場合、各給与から必要以上の税金が差し引かれる可能性があります。これは、企業が季節従業員を雇用しているときに余分な仕事をしている人々に影響を与える可能性があります.
税額控除の資格– 所得税額控除 (EITC) や児童税額控除 (CTC) などの特定の税額控除を請求する場合は、それに応じてフォーム W-4 を調整する必要があります。
追加の源泉徴収額 – 必要に応じて、連邦所得税の目的で各小切手から追加の金額を源泉徴収することができます。

W4 フォームのヒント

フォーム W-4 に記入する際は、次のヒントに従うことを検討してください。源泉徴収税が正確かつ適切であることを確認するのに役立ちます。

指示をよく読んでください。 記入する前に、フォームのすべてのセクションを理解していることを確認してください。
標準控除額。届出状況の標準控除額を必ずご確認ください。標準控除により、課税所得が減り、その結果、納税額が減る可能性があります。
控除できない事業費。 連邦所得税から控除できない事業費を理解し、源泉徴収額を計算する際にそれらを考慮してください。
1099 ルール。 W2 ではなく 1099 を受け取った場合は、給与を通じて十分な税金が源泉徴収されないため、追加の源泉徴収額が必要になる可能性があります。

最後の言葉

結論として、W4 フォームは、雇用主と従業員の両方にとって重要な文書です。これにより、税金が正しく計算され、正確に支払われることが保証されます。

初めて申請する場合は、フォームを送信する前に、時間をかけて説明をよく読み、関連するすべてのフィールドに正確に記入してください。

最後に、年度中に財務状況が変化した場合は、必ず雇用主に W4 フォームを更新し、それに応じて源泉徴収税の額を調整してください。

W-4 に 0 または 1 を請求しますか?

一般的に言えば、扶養家族のない独身の従業員の場合は、オプション 0 を選択する必要があります。

これは、デフォルトの源泉徴収が給与に適用されることを意味します。結婚していて扶養家族がいる場合は、オプション 1 を選択すると、納税時に多額の還付を受けるために、より高い源泉徴収が可能になります。

従業員の源泉徴収票とは何ですか?

従業員の源泉徴収証明書は、フォーム W-4 とも呼ばれ、従業員の賃金から連邦所得税をいくら控除するかを決定するために雇用主が使用する文書です。

フォームは従業員が記入し、雇用主に提出する必要があります。氏名、住所、届出状況、扶養家族数などの基本情報が含まれます。

従業員の給与から連邦所得税を正確に源泉徴収するために必要な情報を雇用主に提供します。

なぜ IRS は W-4 フォームを変更したのですか?

この変更の目的は、フォームをよりわかりやすく、シンプルかつ正確にすることです。源泉徴収手当は、以前は個人の免除に関連付けられていました。

法改正により、現在、個人控除や扶養控除の申請はできません。

W-2 と W-4 の違いは何ですか?

W2 フォームは、従業員が稼いだ賃金と、その年に給与から天引きされた連邦税、州税、およびその他の税額を示す、雇用主が作成する文書です。通常、納税申告書を提出するために使用されます。

W-4 フォームは、従業員が作成する文書であり、雇用者が各給与期間の給与からどれだけの連邦所得税を控除する必要があるかを決定するために必要な情報を提供します。

2022 年の新しい W-4 フォームはありますか?

2022 年の新しい W-4 フォームが利用可能になりましたが、2020 年に行われた変更とは異なり、大幅な変更はありません。

IRS による源泉徴収見積もりの参照の削除、ステップ 2(c) の 2 つのジョブボックスを誰がチェックする必要があるかを明確にする追加テキストの追加、および 2023 年の控除ワークシートに更新された金額が表示されるなど、いくつかの変更が加えられました。

最新の w4 フォームはどこからダウンロードできますか?

IRS の Web サイトから、最新バージョンの W-4 フォームまたは W9 フォームなどのその他のフォームをダウンロードできます。このフォームは、入力可能な PDF 形式と入力不可能な PDF 形式の両方で利用できるため、オンラインで回答を記入するか、フォームを印刷して手書きで記入することができます。

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