사업 세액 공제 안내(2022 과세 연도)

전체 책임을 줄이고 비즈니스를 보다 저렴하게 운영하는 데 도움이 되는 귀중한 크레딧을 받을 자격이 있을 수 있습니다.

이 안내서는 가장 일반적인 사업 세액 공제에 대한 개요와 저축 측면에서 귀하에게 의미하는 바를 제공합니다. 이 정보를 사용하면 세금 신고 및 이러한 크레딧을 최대한 활용할 때 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 다이빙하자!

세금 공제란 무엇입니까?

세액공제는 납부해야 할 세액에서 공제할 수 있는 금액입니다.

이는 정부가 특정 활동이나 비즈니스에 인센티브를 부여하는 방법이며 인센티브를 받는 활동이나 비즈니스의 유형에 따라 다양한 금액으로 제공됩니다.

세금 공제는 환불 가능하거나 환불되지 않을 수 있습니다. 환불 가능한 크레딧은 크레딧 금액이 납세 의무를 초과하는 경우 환급되는 반면, 환불 불가능한 크레딧은 과세 소득을 0으로만 줄일 수 있습니다.

세금 공제와 세금 공제의 차이점은 무엇입니까?

세금 공제와 세금 공제는 세금 책임을 줄이는 두 가지 일반적인 방법이지만 둘 사이에는 중요한 차이점이 있습니다.

세금 공제는 과세 대상 소득 금액을 줄이는 반면 세금 공제는 세금 책임을 직접적으로 줄입니다.

세금 공제는 세금을 달러당 달러로 줄일 수 있기 때문에 종종 공제보다 유리하지만 공제는 공제 금액에 따라 비례적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

많은 크레딧에는 최소 지출 또는 소득 요건이 없으며 자격이 있는 모든 사람이 사용할 수 있습니다.

알아야 할 소기업 세액 공제 목록

사업체의 세금 부담을 줄이고 잠재적으로 환급 금액을 늘리는 데 도움이 되는 몇 가지 세금 공제가 있습니다. 이러한 세액 공제에 대해 알고 자격을 얻는 방법은 비용 절감을 극대화하려는 소기업 소유주에게 필수적입니다.

다음은 모든 소기업 소유자가 알아야 할 소기업 세액 공제 목록입니다.

1. 일반 기업 신용

포괄적인 일반 사업 세액 공제(Catchall General Business Tax Credit)는 귀하가 획득한 개별 공제액과 공제액을 합산하는 좋은 방법입니다.

이 크레딧을 받을 수 있는 일부 활동에는 신규 시장 진입, 직원 유지 및 전기 자동차 구매가 포함됩니다. 이 크레딧에 대해 양식 3800을 작성하십시오.

2. 유급 가족 및 의료 휴가에 대한 고용주 크레딧

소기업 소유주는 2017년 의회에서 승인한 세금 공제를 활용하여 가족 및 의료 휴가법(FMLA)이 적용되는 직원에게 유급 휴가를 제공할 수 있습니다.

이 법은 유자격 직원이 최대 12주간 직업이 보호되는 무급 휴가에 액세스하고 매년 그룹 건강 혜택에 액세스할 수 있도록 허용합니다. 이 크레딧에 대해 양식 8994를 작성하십시오.

3. 대체 연료에 대한 크레딧

사업주는 메탄올 및 에탄올과 같은 알코올 기반 연료와 바이오디젤 또는 재생 가능 디젤과 같은 기타 대체 연료 생산에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

이러한 틈새 크레딧은 수입 석유에 대한 의존도를 줄이면서 미국의 에너지 독립성을 높이는 대체 연료 자원에 대한 투자를 장려하는 데 도움이 됩니다.

이러한 크레딧은 양식 8849, 8864, 8896, 6478 및 4136을 사용하십시오.

4. 소규모 고용주 건강 보험료에 대한 크레딧

직원에게 의료 보험을 제공하면 상당한 세액 공제를 받을 수 있습니다.

IRS에 따르면 고용주는 적격 건강 보험 계획에 대해 지불한 보험료의 최대 50%, 적격한 면세 고용주에 대해 지불한 보험료의 35%까지 받을 수 있습니다. 이 크레딧에는 양식 8941을 사용하십시오.

5. 대체 자동차 크레딧

사업주는 2022년에 대체 연료 차량을 구입하면 최대 $8,000의 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

하이브리드 또는 전기 자동차는 기존 연료에 의존하기 때문에 이 크레딧에는 포함되지 않습니다. 이 세금 공제를 이용하려면 양식 8910을 사용하십시오.

6. 연구활동 증대를 위한 학점

국내 연구개발을 지원하고자 하는 기업은 비용의 최대 20%까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

크레딧을 계산하는 과정은 복잡할 수 있지만 큰 절감액으로 이어질 수 있습니다. 이 크레딧은 특정 유형의 연구에만 적용되며 귀하의 비즈니스가 자격이 있는 경우 양식 6765를 사용하여 이 크레딧을 청구하십시오.

7. 고용주가 제공하는 보육 시설 및 서비스에 대한 크레딧

직원의 보육 비용을 지원하는 사업체는 비용의 최대 25%에 대한 세금 공제와 보육 자원 및 추천 비용에 대한 추가 10%를 받을 수 있습니다.

이 크레딧은 연간 $150,000로 제한됩니다. 이 크레딧을 청구하려면 양식 8882를 사용하십시오.

8. 근로 기회 세액 공제

전통적으로 고용 장벽에 직면한 개인을 고용하는 기업은 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

여기에는 실직 재향군인(장애 재향군인 포함), 전과자, 장기 가족 지원 수혜자가 포함되지만 이에 국한되지 않습니다. 이 크레딧을 청구하려면 양식 5884를 사용하십시오.

9. 소액 고용주 연금 플랜 시작 비용에 대한 크레딧

소기업은 연금을 설정할 때 최대 $500 또는 비용의 50%까지 세금 공제를 받을 수 있습니다. 이 크레딧은 계획의 처음 3년 동안 사용할 수 있습니다.

자격을 얻으려면 사업체가 최소 5,000달러를 버는 직원이 100명 미만이어야 하며 지난 3년 동안 401(k) 또는 기타 적격 퇴직 계획을 수립하지 않아야 합니다. 이 크레딧을 청구하려면 양식 8881을 사용하십시오.

10. 장애인 액세스 크레딧

총 수익이 100만 달러 이하이거나 상근 직원이 30명 이하인 사업체는 경사로 설치, 화장실 업그레이드, 저장 공간 개선, 점자 텍스트 설치를 권장하는 세금 공제를 받을 수 있습니다. 장애인이 이용할 수 있습니다. 양식 8826을 사용하여 이 크레딧을 청구하십시오.

11. 신시장 신용

양식 8874를 사용하여 저소득 커뮤니티를 지원하도록 설계된 적격 커뮤니티 개발 기관(CDE)에 투자하는 기업은 자격이 있는 경우 이 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

12. 임파워먼트 존 고용 크레딧

미국 주택 및 도시 개발부를 통해 기업은 저소득 지역의 개발을 촉진하기 위해 만들어진 권한 부여 구역에 거주하는 풀타임 또는 파트타임 직원당 최대 $3,000를 받을 수 있습니다. 이 크레딧을 청구하려면 양식 8844를 사용하십시오.

13. 투자 신용

이 세금 공제는 재조림, 사업에 사용되는 대체 에너지 자산 또는 건물 재활에 투자하는 사업체를 지원합니다.

이러한 사업체는 연간 최대 $10,000까지 지출의 10%에 해당하는 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 이 세금 공제는 양식 3468에서 청구할 수 있습니다.

14. 유급 휴가에 대한 세금 공제

FFCRA(Families First Coronavirus Response Act)에 따라 COVID-19로 인해 아프거나 격리된 직원은 하루 최대 $511 또는 총 $5,110의 최대 80시간 유급 휴가 혜택을 받을 수 있습니다.

사업체는 2021년 9월 30일까지 지급된 임금에 대해 이러한 세금 공제를 받을 자격이 있으며 양식 941을 사용하여 청구할 수 있습니다.

15. 직원 유지 크레딧

CARES 법은 사업체가 문을 닫았거나 매출이 감소한 경우에도 직원을 계속 고용할 수 있도록 세금 공제 인센티브를 제공합니다.

이 직원 유지 크레딧은 2020년에는 직원당 최대 $5,000, 2021년에는 분기마다 직원당 최대 $7,000의 가치가 있습니다.

16. 근로소득세액공제(EITC)

저소득에서 중간 소득 근로자와 가족은 세금 감면을 위해 근로 소득 세액 공제(EITC)를 이용할 수 있습니다.

자격이 있는 경우 크레딧을 사용하여 납부해야 할 세금을 낮추거나 환급금을 추가할 수 있습니다.

소기업 세금 공제 청구 방법

소기업 세액 공제를 청구하면 세금 신고 시 상당한 비용을 절감할 수 있으며 올바른 준비와 지식을 통해 혜택을 극대화할 수 있습니다.

이러한 크레딧을 최대한 활용하려면 크레딧을 청구하기 위한 다음 단계를 고려하십시오.

• 문서와 정보를 수집합니다. 세금 공제를 신청하기 전에 필요한 모든 서류와 정보를 준비하는 것이 중요합니다. 여기에는 손익계산서, 적격 구매 영수증, 자선 기부 기록이 포함됩니다.
• 자격을 결정하기 위해 조사하십시오. 크레딧마다 요구 사항과 자격이 다릅니다. 미리 몇 가지 조사를 하면 어떤 크레딧을 받을 수 있는지 이해하는 데 도움이 됩니다.
• 잠재적 절감액을 계산하십시오. 사용 가능한 다양한 크레딧을 기반으로 잠재적인 절감액을 계산하면 추구할 가치가 있는 크레딧을 결정하는 데 도움이 됩니다. 청구를 진행하기 전에 적용될 수 있는 제한 사항을 살펴보십시오.
• 신청서를 작성하십시오. 필요한 모든 것을 수집하고 추구할 학점을 결정했으면 필요한 양식을 정확하게 작성하고 정확한 지침에 따라 제출하여 승인을 받으십시오.

크레딧은 과세 소득에 포함됩니까?

일반적으로 말하면, 대부분의 세금 공제는 비과세로 간주되며 연방세 목적상 추가 소득으로 보고할 필요가 없습니다.

크레딧은 세금 신고 시 총 과세 소득에서 가장 자주 차감되므로 세금 부담이 줄어듭니다.

사용되는 특정 크레딧에 따라 신고서를 제출할 때 독립적으로 보고해야 하는 특정 항목이 있을 수 있습니다.

새로운 사업을 시작할 때 세금 공제가 있습니까?

새로운 사업을 시작하는 데 대한 세액 공제는 없습니다. 그러나 IRS는 운영 첫해에 각각 최대 $5,000의 두 가지 잠재적 세금 공제를 제공하며 이는 해당 연도의 과세 소득에서 공제될 수 있습니다.

LLC에 대한 세금 공제가 있습니까?

일반 사업 세액 공제, 유급 의료 및 가족 휴가에 대한 공제, 대체 연료 공제와 같이 LLC가 활용할 수 있는 많은 세금 공제가 있습니다. 그러나 LLC를 시작하려면 각각 최대 $5,000 상당의 세금 공제를 받을 수 있지만 세금 공제는 없습니다.

세금 공제를 청구하려면 영수증이 필요합니까?

세액 공제를 청구하려면 적절한 문서와 비용 증빙을 제공해야 합니다. 이 요건은 개인 및 사업체 세금 공제 모두에 적용됩니다.

예를 들어, 에너지 효율적인 주택 개조에 대한 크레딧을 청구하는 경우 HVAC 시스템 및 단열재와 같은 품목 구매 영수증을 제시할 수 있어야 합니다.

소기업에 대한 대규모 세금 환급을 어떻게 받습니까?

귀하가 받을 수 있는 공제액과 공제액을 염두에 두어 소기업 세금 환급을 극대화할 수 있습니다.

건강 보험 또는 은퇴 계획 기여금과 같이 특정 사업 구조에 적용되는 면제 또는 공제를 활용하고 있는지 확인하십시오.

또한 연구 및 개발 세금 공제 또는 재생 에너지 세금 공제와 같이 귀하의 상황에 적용할 수 있는 세금 공제를 살펴보고 싶을 것입니다.

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