이것을 읽기 전에 사업 세금을 내지 마십시오

그래서 작은 사업을 시작했습니다. 좋은 소식입니다! 그러나 세금 시즌이 다가옴에 따라 세금이 귀하의 새로운 노력에 어떤 영향을 미치는지 알아볼 때입니다.

이것이 귀하에게 해당되는 경우 Big Ideas for Small Businesses, Inc.의 변호사이자 창립자이자 JK Lasser의 Small Business Taxes의 저자인 Barbara Weltman과 함께 SBT의 이 에피소드를 15분에 확인하고 싶을 것입니다. 이 심층 인터뷰에서 그녀는 사업세를 덜 부담스럽게 만드는 몇 가지 비즈니스 조언을 제공합니다.

15:15에 있는 Small Biz의 최신 에피소드에 대한 토론의 편집된 대본을 확인하십시오.

세금 신고 절차가 시작되는 것과 다른 점은 무엇입니까?

Shawn Hessinger: 초보 중소기업 소유주가 중소기업을 운영할 때 세금을 납부하는 것과 다른 세금에 대해 알아야 할 사항은 무엇입니까?

Barbara Weltman: 세금은 사업 수행의 일부일 뿐이며 처리해야 하는 세금에는 여러 종류가 있습니다. 소득세가 있습니다. 고용세가 있습니다. 자영업자라면 자영업 세금을 내야 합니다. 소비세가 있습니다. 다양한 페널티가 있습니다. 따라서 이러한 다양한 측면에 대해 모두 알아야 합니다.

소기업 소유주는 세금 신고와 관련하여 연방 수준, 주 및 지방 수준에서 무슨 일이 일어나고 있는지 알아야 합니다. 본질적으로 알아야 할 움직이는 부분이 많이 있습니다. 알아야 할 중요한 점은 대부분의 소기업이 CPA 또는 기타 세무 전문가를 사용하여 아마도 보고서를 준비하거나 급여를 지급한다는 것입니다. 그러나 소기업 소유주에게 중요한 것은 세금이 사업 결정에 영향을 미치기 때문에 세금이 무엇인지 이해해야 한다는 것입니다.

사업주로서 처음으로 세금을 신고하는 방법

Shawn Hessinger: 사업주가 처음으로 세금을 신고하는 방법은 무엇입니까? CPA 취득에 대해 말씀하셨습니다. 내 말은, 아마도 그것이 첫 번째 단계일 것입니다. 하지만 이 과정을 어떻게 진행합니까? 예를 들어 개인 소득세 신고와 다른 점은 무엇입니까?

Barbara Weltman: 첫 번째 단계는 장부와 기록을 잘 보관하는 것입니다. 소기업 소유주로서 귀하는 개인 재정을 위해 그렇게 해야 합니다. 비즈니스의 경우 세금 규정에 따라 좋은 장부와 기록을 보관해야 합니다. 그리고 좋은 장부와 기록을 가지고 있으면 세금을 낼 수 있습니다. 소프트웨어를 사용하여 직접 할 수도 있습니다.

더 이상 종이 반품을 권장하지 않습니다. 수학 오류와 기회를 놓칠 기회가 너무 많습니다. 최소한 소프트웨어를 사용하면 해야 할 일을 하라는 메시지가 표시됩니다. 또는 세금 전문가에게 문의할 수 있습니다. 다양한 유형의 세금 전문가가 있습니다. CPA가 유일한 옵션은 아닙니다.

세무 전문가를 모르면 추천을 받으십시오. 그들이 사용하는 다른 지역 사업주에게 물어보고 전문가에게 좋은 추천을 받으십시오.

일부 전문가는 어떤 의미에서 IRS의 허가를 받은 등록된 에이전트입니다. 그들은 그 인증을 받습니다. 그들은 지속적인 교육 요구 사항이 있습니다. 그래서 그들은 그들이 하는 일에 정통해야 합니다.

CPA가 있지만 등록 대리인으로 활동할 수 있는 일반 회계사도 있습니다. 그런 종류의 일을 처리할 H&R 블록 종류의 매장이 있습니다. 세무 전문가를 찾고 그들의 자격증을 볼 수 있는 IRS 웹사이트가 있으며 우편번호로 검색할 수 있습니다.

소기업 소유자는 세금 환급에 어떤 세금 양식을 사용합니까?

Shawn Hessinger: 소기업 소유주가 세금 신고서를 제출할 때 사용하는 양식은 무엇입니까? 분명히, 다양한 종류의 세금 환급에 대한 다양한 종류의 세금 양식은 귀하의 비즈니스가 어떻게 설정되어 있는지에 따라 다릅니다. 그러나 처음에 어떤 세금 양식을 사용합니까?

Barbara Weltman: 비즈니스 설정 방식에 따라 다릅니다. 예를 들어, 귀하가 단독 소유주이고 다른 것을 형성하기 위한 법적 조치를 취하지 않았거나 귀하가 1인 유한 책임 회사인 경우(1인은 LLC의 한 소유자일 뿐입니다). 1인 LLC인 경우 개인 소유주처럼 취급됩니다.

LLC 세금의 경우 개인 소득세 신고서와 함께 스케줄 C를 제출합니다. 따라서 스케줄 C는 모든 사업 소득과 지출을 보고하는 데 사용되며 양식 1040(개인 소득세 신고서)과 함께 사용됩니다.

독립 계약자, 같은 범주에 속하는 경우 별도의 신고가 없습니다. 1인 LLC는 법인 및 세금처럼 취급되도록 선택할 수 있습니다. 예를 들어 S Corporation처럼 처리할 수 있습니다. 따라서 두 명 이상의 구성원이 있는 유한 책임 회사인 경우 파트너십에 해당하며 양식 1065를 제출해야 합니다.

자, 이것은 법인, 파트너십, LLC가 귀하에게 세금을 내지 않는다는 것을 의미합니다. 그것이 하는 일은 세금 양식에 수입과 지출을 보고하는 것입니다. 그런 다음 이 모든 것에 대한 귀하의 몫, 사업 소득 또는 손실에 대한 귀하의 몫, 귀하에게 별도로 전달되는 특정 항목에 대한 귀하의 몫을 보고하는 Schedule K-1의 소유자를 발행합니다. 귀하에게 별도로 전달되는 기부금은 귀하의 몫입니다. 따라서 귀하가 50% 소유주라면 파트너십에서 보고한 금액의 50%를 받게 됩니다.

다음 종류의 비즈니스는 S Corporation이 될 것입니다. 귀하는 통합하지 않았습니다. 그러나 세금 목적상 귀하는 통과 법인이며 법인이라기보다는 파트너십처럼 취급됩니다. 즉, S Corporation은 양식 1120S를 제출합니다. 그런 다음 주주에게 개인 신고서에 보고하는 사업 수입과 지출의 일부를 알리는 것은 Schedule K-1에 달려 있습니다.

다시 말하지만 S Corporation은 대부분의 상황에서 우리가 다루지 않을 몇 가지 예외가 있지만 대부분의 경우 S Corporation은 세금을 내지 않습니다. 귀하는 개인 반품에 대해 이 작업을 수행하고 있으며 각 소유자는 개별적으로 수행합니다.

소유자가 두 명인 S Corporation이 있다고 가정해 보겠습니다. 1120S를 제출하면 각 소유자는 거기에 있는 것의 50%를 받습니다. 소유자는 다른 세율에 속할 수 있으므로 소유자는 이익에 대해 다른 세율을 지불할 수 있습니다. 그리고 물론 마지막 법인은 C Corporation 또는 자체 납세 법인인 일반 법인입니다. 양식 1120을 제출합니다. 그것은 자체 세금과 자체 추정세를 지불하고 주주로서 귀하는 회사에서 일하거나 회사가 귀하에게 배당금을 지불하는 경우 급여를받습니다. 당신은 당신에게 배포된 것을 보고합니다.

Shawn Hessinger: 많은 소규모 기업, 특히 1인 기업가는 LLC 경로로 갈 수 있다고 생각합니다. LLC와 개인의 세금 차이에 대해 조금 말씀해 주시겠습니까?

Barbara Weltman: 세금 관점에서 회원이 한 명인지, 소유자가 한 명인지 또는 두 명 이상인지에 따라 다릅니다. 따라서 소유자가 한 명인 경우 법적 조치를 취하지 않은 것과 거의 동일합니다. 이제 법적 조치는 필요한 개인 책임 보호를 제공하기 때문에 훌륭합니다. 하지만 세금 측면에서 보면 별 차이가 없습니다.

그러나 LLC에 두 명 이상의 소유자가 있는 경우 파트너십에 더 가깝습니다. 당신은 파트너십으로서 세금 면에서 대우받게 될 것입니다. LLC는 개인 책임 보호를 제공하기 때문에 요즘 가장 인기 있는 유형의 법인일 것입니다. 그러나 세금 관점에서 볼 때 다른 옵션과 크게 다르지 않습니다.

Shawn Hessinger: 조금 언급하셨는데요. 다른 것으로 취급될 가능성이 있는 이 LLC는 S Corporation이라고 합니다. 세금 납부 방식에 중대한 변화가 있습니까?

Barbara Weltman: 그것이 주로 그렇게 하는 원동력입니다. 법인으로 취급받기로 선택한 경우 S Corporation 상태를 선택합니다. 그것은 당신이 받는 급여뿐만 아니라 사업 이익의 당신 몫에 대해서도 당신이 지불해야 할 세금을 충당하면서 급여를 받고 그것에 대한 원천 징수를 할 수 있게 합니다.

그것은 많은 소유주들에게 별도의 추정세를 지불할 필요성을 없애줍니다. 제 생각에 그것은 막 시작하는 소유주들에게 어려운 일이라고 생각합니다. 많은 사람들에게 이것은 새로운 개념이기 때문입니다. 저는 이 사람들 대부분이 W-2 직원이라고 생각하고 싶습니다. 따라서 그들은 항상 원천 징수를 통해 세금 의무를 처리했습니다. 하지만 이제 부담은 당신에게 있습니다.

Shawn Hessinger: LLC는 분기별 세금만 내나요?

Barbara Weltman: LLC, 파트너십, SE 기업을 기억하십시오. 그들은 납세자가 아닙니다. 통과 엔터티입니다. 모든 것은 소유자에게 전달됩니다. 세금 납부 부담은 소유자에게 있습니다. 그리고 1년에 4번 발생하는 추정세를 납부해야 합니다. 분기별이라고 하는데 분기별로 고르게 빠지지는 않습니다.

통과 법인이 되는 것에 대한 좋은 점 중 하나는 적격 사업 소득 공제라고 하는 이 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 기본적으로 수익의 20%는 세금 환급 시 개인 공제입니다. 사업 소득을 기준으로 합니다. 사업 공제가 아닙니다. 개인 공제이지만 비용이 들지 않습니다. 당신은 자격이 있기 때문에 그것을 얻습니다. 그것은 정말 좋은 상각입니다.

어떤 사업 비용이 공제되지 않는지 알아보려면 다음으로 이동하십시오.

Barbara Weltman: 제가 이야기하고 싶은 또 다른 사항은 세액 공제가 늘어나고 있다는 것입니다. 세금 공제는 세금에 대한 달러 대 달러 감소입니다.

세금 공제를 생각하면 공제는 귀하가 속한 세금 범위만큼만 가치가 있습니다. 귀하가 22% 세금 범위에 있다고 가정하십시오. 1,000달러 공제를 통해 220달러의 세금을 절약할 수 있습니다. 그러나 $1,000 크레딧으로 $1,000의 세금을 절약할 수 있습니다.

Barbara Weltman과의 인터뷰가 즐거우셨기를 바랍니다. 귀하가 청구할 수 있는 세금 공제 및 세금 공제 기회에 대해 더 알고 싶으시면 다음 기사를 확인하십시오. 2022년 과세 연도의 상위 25개 소기업 세금 공제 및 사업체 세금 공제 가이드(2022년 과세 연도).

또한 2022년과 2023년에 대한 연방 소득세 공제가 어떻게 변경되었는지 알아보려면 Small Business Trends의 이 가이드에서 확인할 수 있습니다.

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