전체 급여 연말 체크리스트 + 급여 준비 가이드

급여를 준비하는 것은 가장 좋을 때에도 시간이 많이 소요될 수 있지만 연말에는 더욱 그러합니다. 해당 연도의 마지막 급여는 가장 복잡하므로 전체 연도 급여 정보를 검토하고 세무 당국에 필요한 서류를 제출해야 합니다.

이러한 양식을 제출하고 제때 납부해야 할 세금을 납부하는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 처벌을 받을 수 있습니다. 또한 벌금을 포함한 추가 처벌을 피하기 위해 양식이 정확해야 합니다.

이 기사에서는 올해의 마지막 급여를 준비하는 방법과 내년 급여가 원활하게 실행되도록 하기 위해 취할 수 있는 단계에 대해 설명합니다. 또한 최종 급여를 쉽고 오류 없이 완료할 수 있도록 급여 연말 체크리스트를 포함시켰습니다.

연말정산이란?

연말 급여는 회사의 재무 및 급여 기록을 검토하여 해당 연도의 직원 임금, 기타 보상, 급여세 및 공제액을 합산한 다음 해당 세무 당국에 이러한 기록을 보고하는 과정입니다.

기업은 역년의 마지막 분기와 새해 첫 분기가 시작될 때 연말 급여를 지급합니다.

일반적으로 연말 급여에는 다음과 같은 작업이 포함됩니다.

• 직원 정보를 확인하고 필요에 따라 정보를 업데이트합니다.
• 직원 보상, 과세 및 공제를 합산합니다.
• 국세청(IRS), 사회보장국에 관련 양식을 제출합니다. 행정부(SSA), 주 및 지방 세무서.
• 사업체가 빚진 세금을 지불합니다.

특정 연말 급여 의무는 사업의 성격, 유형 및 규모에 따라 다릅니다.

연방, 주 및 지방 세금 및 노동법이 연말 급여 기간 동안 귀하의 사업에 적용됩니다 .

귀하의 모든 의무를 완전히 이해하기 위해 법적 조언을 구하십시오. 이렇게 하면 연말 급여가 정확하고 비즈니스가 규정을 준수하는지 확인하는 데 도움이 됩니다. 기한 내에 양식을 제출하지 않거나 세무 당국에 잘못된 정보를 제공하면 감사 및 벌금을 포함한 처벌을 받을 수 있습니다.

2023 급여 연도는 언제 종료됩니까?

급여 연말은 해당 연도의 4분기부터 다음 해의 1분기 시작까지 실행되는 프로세스입니다.

예를 들어 2023년의 최종 급여 지급은 12월에 발생합니다. 급여 연말에 필요한 대부분의 연방 세금 양식은 2024년 1월에 제출해야 합니다.

어떤 세금 양식이 필요합니까?

고용주가 연말 급여의 일부로 준비하고 제출해야 하는 다양한 양식이 있습니다.

• 양식 W-2 : 각 직원을 대신하여 사회보장국(SSA)에 직원 급여 및 세금 원천 징수를 신고하기 위해 제출합니다. 당국은 이 정보를 사용하여 사회 보장 및 메디케어 혜택을 계산합니다. 또한 개인 세금 환급에 사용할 직원에게 사본을 제공해야 합니다.
• 양식 W-3 : 양식 W-2의 정보를 요약하고 SSA에 제출하기 위해 양식 W-2에 첨부합니다.
• 양식 1099-NEC : 독립 계약 소득을 보고합니다. 고용주는 연간 $600 이상을 지불하는 각 독립 계약자에 대해 이 양식의 사본을 제출해야 합니다. 고용주는 또한 개인 세금 기록을 위해 계약자에게 사본을 제공해야 합니다.
• 양식 1096: 종이 버전을 사용하는 경우 양식 1099를 요약하여 국세청(IRS)에 보내는 데 사용됩니다.
• 양식 940: 직원이 1명 이상인 기업이 제출합니다. 이 양식은 사업체의 연방 실업세(FUTA)를 계산하기 위한 고용주의 연간 급여에 대해 자세히 설명합니다.
• 양식 941 : 연방 소득세, 사회 보장 및 메디케어(FICA) 세금을 포함한 세금을 신고하는 데 사용되는 분기별 양식입니다.
• 양식 943: 소득세, 사회보장세 또는 메디케어(FICA) 세금이 적용되는 농장 노동자에게 임금을 지급하는 사업체가 제출합니다.
• 양식 944: 원천징수된 연방 소득세 및 FICA가 $1,000 이하인 연간 납세 의무가 있는 고용주가 제출합니다. 이를 통해 분기별이 아닌 매년 세금을 납부할 수 있습니다.
• 양식 1095-B 및 1095-C: 직원에게 제공되는 건강 보험 보장에 대한 세부 정보를 IRS에 제공합니다. 상근 직원이 50명 미만인 고용주는 양식 1095-B를 사용합니다. 양식 1095-C는 정규 직원이 50명 이상인 고용주를 위한 것입니다.

올해 연말 급여를 준비하는 방법

귀하의 사업체가 올해 최종 급여를 준비하는 데 도움이 되도록 취할 수 있는 단계는 다음과 같습니다.

비즈니스의 세금 정보 확인

비즈니스의 주 및 연방 고용주 식별 번호(EIN), 회사 이름 및 주소와 같은 세부 정보를 확인합니다. 작년에 변경 사항이 있으면 업데이트하십시오.

직원 정보 확인

직원의 급여 세부 정보가 올바른지 확인하십시오. 법적 이름, 연락처 주소, 주민등록번호 및 기타 연락처 정보를 확인하고 필요에 따라 업데이트합니다.

직원의 변경 사항을 업데이트하기에 좋은 시기이기도 합니다. 예를 들어 직원이 장기 휴가를 갔거나 고용이 종료되었거나 해당 연도에 사망한 경우입니다.

이렇게 하면 세금 문서의 직원 사본을 올바른 위치로 보내고 IRS에 최신 정보를 제공하는 데 도움이 됩니다. 이를 이행하지 않을 경우 불이익을 받을 수 있습니다. 예를 들어 양식 W-2에 잘못된 직원 이름이나 사회 보장 번호를 제출하면 벌금이 부과될 수 있습니다.

연말 보너스 계산

직원이 적절하게 과세할 수 있도록 직원의 최종 급여에 연간 보너스를 포함시키십시오.

비즈니스 세금에서 보너스를 공제하는 방법과 시기는 현금 또는 발생 기반 회계 방법을 사용하는지 여부에 따라 다릅니다.

현금 회계 방식을 사용하면 상여금이 지급되는 과세 연도 동안 사업 비용으로 공제할 수 있습니다. 적립 방식‌을 사용하면 지급 여부에 관계없이 적립한 연도에 보너스를 공제할 수 있습니다.

임금, 세금 및 수당을 확인하기 위해 급여 기간을 검토하십시오.

최종 급여를 받기 전에는 연말정산을 할 수 없지만 조기 급여 기간을 미리 확인하고 준비하는 것이 좋습니다.

먼저 각 직원의 급여 상태 가 올바른지 확인합니다. 예를 들어, 그들이 활동 중인지, 휴가 중인지, 해고되었는지, 전년도에 사망했는지 기록하십시오.

또한 직원의 신고 상태를 확인하여 연방 소득세 면제 여부를 확인하십시오. 이 정보는 일반적으로 양식 W-4(원천징수 증명서)에서 확인할 수 있습니다.

다음으로 이전 급여 기간을 검토하여 각 직원이 일년 내내 올바르게 지불되었는지 확인하십시오. 예를 들어, 정확한 임금, 상여금 및 초과 근무 수당을 받았는지 확인하십시오. 또한, 특히 의무 급여를 요구하는 주에 있는 경우 직원에게 급여 기간마다 급여를 지급했는지 확인하십시오.

또한 세율, 면제, 공제, 수당 지급 및 비용 환급과 같은 다른 직원 급여 세부 정보를 다시 확인하십시오.

이를 수행하는 한 가지 방법은 관련 급여 보고서를 실행하는 것입니다. 예를 들어 급여 요약 보고서는 총 급여 및 순 급여, 세금 원천 징수, 공제 및 기타 급여 세부 정보에 대한 개요를 제공합니다. 직원 요약 보고서는 각 직원에 대한 자세한 정보를 제공합니다.

대기업에서는 일반적으로 급여 소프트웨어 또는 급여 서비스를 사용하여 이를 수행합니다. 소기업은 이러한 급여 프로세스를 수동으로 실행해야 할 수도 있습니다. 여기에는 먼저 모든 직원의 급여 명세서와 해당 연도의 급여 기간을 검토하는 것이 포함됩니다. 다음 단계는 인력 전체와 개별 직원에 대해 총 임금과 순 임금, 원천징수 및 공제액을 수동으로 합산하는 것입니다.

직원 휴가 잔액 확인

회사에서 직원에게 유급 휴가(PTO)를 제공하는 경우 남은 휴가 잔액을 확인하세요. 그런 다음 PTO 정책에 따라 처리하십시오.

특히 회사에서 직원이 새해에 이전에 누적된 휴가를 사용하지 못하게 하는 "사용하지 않으면 잃게 되는" 정책을 적용하는 경우 직원에게 휴가를 사용하라는 알림을 보낼 수 있습니다.

법에 의해 요구되거나 직원의 누적 유급휴가를 지급하기로 선택한 경우 최종 급여에서 이 금액을 세금 목적으로 보고할 수 있도록 하십시오.

필요한 세금 양식 주문

IRS 및 SSA에 종이 양식을 제출하는 경우 현재 연도 버전을 받는 것이 중요합니다. 귀하의 급여 제공자가 이러한 정보를 제공할 수 있습니다. 그렇지 않으면 IRS에 요청할 수 있습니다.

종이 양식은 도착하는 데 영업일 기준 약 10일이 소요될 수 있으므로 제출 마감일 전에 미리 요청하십시오.

양식 W-2 및 1099 발송

급여 정보를 두 번 확인하고 준비하면 연말 급여를 작성할 수 있습니다.

양식 W-2는 1월 31일까지 모든 직원에게 보내야 합니다. 양식 1099는 독립 계약자에게도 1월 31일까지 보내야 합니다.

직원이 이에 동의하는 경우 이러한 문서를 전자적으로 제공할 수 있습니다.

세무 당국에 관련 양식을 제출하고 세금을 납부하십시오.

IRS 및 SSA는 물론 주 및 지방 세무 당국에 필요한 양식을 제출하십시오. 기한은 다양하므로 미리 확인하시기 바랍니다.

많은 연방 세금 양식은 다음 해 1월 31일까지 제출 해야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 양식 W-2.
• 양식 W-3.
• 양식 1099-NEC.
• 양식 1096.
• 양식 940.
• 양식 941.
• 양식 944.

또한 이러한 양식을 제출한 결과 미납된 세금 납부 기한을 확인하는 것도 중요합니다. IRS 웹사이트에서 소기업을 위한 제출 날짜 목록을 찾을 수 있습니다. IRS 웹사이트에서도 개인 기업, 파트너십, 기업, S 기업, 유한 책임 회사(LLC) 및 국제 기업에 대한 세금 정보를 찾아보십시오.

주 및 지방 세금 신고에는 다른 신고 및 납부 기한이 적용될 수 있습니다. 자세한 내용은 주 및 지방 세무 기관 웹사이트를 확인하십시오 . 또는 재무 팀이나 회계사에게 도움을 요청하십시오.

급여 연말 체크리스트

• 비즈니스 정보 확인
• 직원 정보 확인
  • 필요에 따라 직원 상태 업데이트
• 연말 보너스 계산 및 최종 급여에 포함
• 지불 기간 검토
  • 직원의 급여 상태가 정확합니까?
  • 직원이 면제 또는 비면제로 올바르게 분류되었습니까?
  • 직원의 급여, 공제, 원천징수, 복리후생 금액이 정확합니까?
• 직원 유급휴가 잔액 확인
  • 직원에게 지급하는 것이 회사 정책인 경우 누적 PTO를 최종 급여에 포함합니다.
• 필요한 양식 주문
• 양식 W-2 및 1009를 직원 및 독립 계약자에게 보냅니다.
• 관련 세무 당국에 필수 양식 제출
• 미납 세금 납부

내년 급여를 준비하는 방법

연말 급여를 완료한 후 내년 급여가 원활하게 실행되도록 하기 위해 취할 수 있는 몇 가지 단계가 있습니다.

법적 업데이트 확인

조세법과 노동법은 계속해서 바뀝니다. 내년 급여에 영향을 미칠 향후 변경 사항을 파악하는 것이 중요합니다.

중요한 것은 필요에 따라 직원 보상을 조정할 수 있도록 최저 임금 인상을 찾아보십시오. 이러한 업데이트는 일반적으로 연방, 주 및 지역 노동부 웹사이트에 게시됩니다. 최저임금 인상은 새해 1월 1일부터 시작되는 경우가 많기 때문에 변화를 미리 알고 계셔야 합니다.

세율 및 보고 요건 도 변경되므로 이러한 사항도 주시하십시오.

내년 보상 검토

이에 따라 급여를 업데이트할 수 있도록 직원의 임금에 변경 사항이 있거나 내년에 일부 직원의 급여 인상이 있는지 확인하십시오.

또한 내년도 급여 에 직원 복리후생에 대한 계획된 변경 사항이 반영되었는지 확인하십시오.

또한 직원이 이월할 수 없는 누적 휴가를 포함하여 유급휴가를 재설정하기 에 좋은 시기입니다.

급여 정책 및 프로세스 검토

급여 정책을 검토하고 필요에 따라 업데이트하는 것이 중요합니다. 여기에는 급여 기간 조정, 급여 명세서 재포맷 또는 새로운 급여 소프트웨어로의 전환이 포함될 수 있습니다.

이 검토는 크게 성장한 비즈니스에 특히 중요합니다. 예를 들어 급여 기간, 급여 방법, 급여명세서 형식 및 급여 프로세스를 더 큰 인력을 수용하기 위해 업데이트해야 할 수 있습니다.

새해 관련 날짜 확인

새해 급여 일정을 설정하려면 관련 연방, 주 및 지방 세무 기관 웹사이트를 통해 분기별 마감일과 마감일을 확인하십시오 .

필요한 문서와 제출 서류를 준비할 시간을 따로 마련할 수 있도록 달력에 표시해 두십시오. 또한 주말이나 공휴일의 날짜를 고려하여 미리 계획을 세울 수 있습니다. 이렇게 하면 지속적인 급여 의무를 파악하고 연말을 준비하는 데 도움이 됩니다.

디지털 앱으로 급여 간소화

올해의 마지막 급여를 포함하여 급여 프로세스를 간소화하는 가장 좋은 방법 중 하나는 Connecteam과 같은 앱을 사용하는 것입니다.

시간과 비용을 절약하도록 설계된 Connecteam에는 직원들이 근무 시간을 초 단위까지 기록할 수 있는 편리한 시간 시계 기능이 포함되어 있습니다. 이렇게 하면 급여 목적을 위해 교대 근무 정보가 정확합니다.

Time Clock을 사용하여 선택한 지불 기간을 설정할 수도 있습니다. 이는 급여 기간에 대한 간략한 개요를 제공하며, 이는 올해의 마지막 급여에 대한 보고서를 준비할 때 특히 유용합니다.

Connecteam을 사용하면 Time Clock에서 직접 디지털 작업표를 생성할 수도 있습니다. 앱을 통해 이러한 작업표를 쉽게 보고 수정하고 승인할 수 있으므로 사전 급여 프로세스가 간소화됩니다.

그런 다음 정확하고 신뢰할 수 있는 시간 정보가 포함되어 있음을 알고 승인된 작업표를 급여 시스템으로 직접 내보낼 수 있습니다. Connecteam은 QuickBooks Online 및 Gusto를 비롯한 여러 급여 제공업체와 통합됩니다.

가장 좋은 점은 Connecteam이 올인원 앱이라는 것입니다. 급여 기능뿐만 아니라 Connecteam을 사용하여 직원과 연락을 유지하고 몇 분 만에 팀 일정을 만들고 공유하며 직원 교육을 추적할 수 있습니다.

Connecteam이 귀하의 비즈니스를 어떻게 도울 수 있는지 알고 싶으십니까? 영원히 무료로 제공되는 Small Business 플랜을 포함하여 합리적인 가격의 플랜을 확인하십시오. 또는 지금 무료 평가판을 시작하십시오.

결론

연말 급여를 제대로 받고 세무 당국에 정확한 정보를 적시에 제공하는 것이 중요합니다. 위의 연말 급여 체크리스트를 가이드로 사용하는 것이 좋은 출발점입니다. Connecteam과 같은 작업 관리 앱은 급여 기록이 정확한지 확인하기 위해 직원 시간, 수당 및 PTO를 기록하는 데도 도움이 됩니다.

그러나 각 조직의 급여 요구 사항은 고유하며 비즈니스의 유형과 규모, 수익 수준, 산업 등에 따라 다릅니다. 연말 급여 요구 사항을 준수하고 있는지 확인하기 위해 비즈니스 상황에 대한 구체적인 조언을 구해야 합니다. 페널티를 피하십시오.

FAQ

급여 연말 책임은 무엇입니까?

기업으로서 급여에 대한 주요 연말 책임은 다음과 같습니다.

• 귀하의 비즈니스 및 직원 정보가 최신인지 확인하십시오.
• 임금 및 원천징수 신고에 필요한 세금 양식을 준비하고 제출합니다.
• 납세 의무를 지불합니다.

가장 일반적인 급여 공제는 무엇입니까?

직원의 급여에서 공제해야 하는 특정 공제는 여러 요인에 따라 다릅니다. 그러나 일부 일반적인 필수 공제에는 연방 및 주 소득세, 사회보장세 및 메디케어 세금이 포함됩니다.

부인 성명

연말 급여에 대해 이 웹사이트에 제시된 정보는 정보 제공의 목적으로만 요약된 것입니다. 급여 및 세법과 절차는 정기적으로 변경되며 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 제공된 정보가 최신 정보이고 신뢰할 수 있도록 최선을 다했지만 정보의 완전성, 정확성 또는 특정 상황에 대한 적용 가능성을 보장할 수 없습니다. 따라서 독자는 해당 법률 및 규정을 준수할 수 있도록 재무 부서, 회계사 또는 재무 고문의 지침을 구할 것을 강력히 권장합니다. 이 웹사이트에 제시된 정보를 기반으로 취한 조치 또는 취하지 않은 조치에 대해 당사는 책임을 지지 않는다는 점에 유의하십시오.

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