25 직장 절도 및 횡령 사례

비즈니스 소유자의 업무 중 일부는 회사 리소스를 추적하고 보호하는 것입니다. 여기에는 횡령 또는 직원 절도의 징후를 찾는 것이 포함됩니다. 이를 효과적으로 하기 위해서는 소기업에서 흔히 볼 수 있는 다양한 유형의 횡령을 아는 것이 도움이 됩니다. 횡령 사례의 전체 목록을 읽으십시오.

횡령이란 무엇입니까?

횡령은 회사 자금이나 회사 재산을 오용하거나 절도하는 것입니다. 직원이나 사업주가 리소스를 훔치거나 유용할 수 있는 다양한 방법이 있으며 아래 목록에서 확인할 수 있습니다.

횡령은 어떻게 발생합니까?

횡령은 직원이나 사업주가 회사 자금을 훔치거나 유용할 때 발생합니다. 예를 들어, 직원은 회사 은행 계좌에 자금을 입금하지 않고 거래에 대한 지불을 수락할 수 있습니다. 더 많은 횡령 사례는 아래 목록을 참조하십시오.

횡령 및 직원 절도의 일반적인 예

횡령은 직원이나 의사 결정권자가 회사 자원을 훔치거나 오용하는 광범위한 행위를 말합니다. 소기업을 보호하기 위해 알아야 할 몇 가지 횡령 사례가 있습니다. "횡령 및 직원 절도를 어떻게 처리해야 합니까?" 각 예제 아래에서 팁을 찾을 수도 있습니다.

1. 금전 등록기에서 거래 무효화

직원이 거래를 입력하고 돈을 회수하면 거래를 무효화하고 돈을 스스로 보관할 수 있습니다. 시스템이 균형을 이루어야 하지만 고객은 여전히 ​​제품이나 서비스를 받았고 회사는 자금을 받지 못하기 때문에 이를 감지하기 어려울 수 있습니다.

예방: 많은 최신 POS 시스템에는 판매를 무효화하기 위해 감독자 또는 관리자의 승인이 필요한 설정이 있습니다. 직원에게 이러한 기회를 주지 않으려면 시스템을 업그레이드하거나 이 기능을 제정하십시오.

2. 기금 모금자로부터 현금 지불 주머니에 넣기

귀하의 비즈니스 또는 조직이 모금 행사를 주최하는 경우 즉시 집계되지 않는 기부금을 모을 수 있습니다. 딱 한 명의 근로자가 충당되기 전에 이러한 자금에 접근할 수 있는 경우, 그들은 스스로 일부를 모을 수 있습니다.

예방: 자금 수집 및 계산을 담당하는 직원을 한 명 이상 두십시오.

3. 고객 수표 현금화

직원은 회사와 유사한 이름으로 은행 계좌를 개설할 수 있습니다. 그런 다음 고객 수표를 현금화하거나 전자 지불을 회사 계정 대신 자신의 계정으로 전환할 수 있습니다.

예방: 이 범죄는 한 직원이 지불금 징수와 회계 기록 추적을 모두 담당하는 경우에 가장 일반적입니다. 잠재적인 문제를 포착할 수 있는 여러 사람이 있도록 책임을 분리합니다.

4. 과다 청구 고객

직원은 특정 제품이나 서비스에 대해 회사 요율보다 더 많은 비용을 고객에게 청구하거나 추가 비용을 추가하고 여분의 돈을 챙길 수 있습니다.

예방: 고객 청구 관행에 대한 정기 감사를 실시하고 청구 또는 추가 요금과 관련된 고객 불만 사항을 조사합니다.

5. 결제 위조

직원은 귀하의 정보와 서명에 접근할 수 있는 경우 자신에게 수표를 쓰거나 직원 은행 계좌에서 자금을 이체할 수 있습니다. 그런 다음 이러한 지불을 은폐하기 위해 사기성 회계 항목을 만들 수 있습니다.

예방: 전자 서명에 대한 액세스 권한을 부여하지 말고 이상한 점을 포착하기 위해 비용 지불을 감사하십시오.

6. 벤더 결제 위조

직원은 가짜 공급업체 계정을 설정하거나 공급업체에 지불이 이루어지는 것처럼 보이도록 회계 항목을 편집할 수 있습니다. 그러나 그들은 그 돈을 자신에게 보냅니다.

예방: 공급업체에 대한 모든 지불을 주기적으로 검토하거나 한 명 이상의 작업자가 항목을 확인하도록 합니다.

7. 고객 신용 카드 데이터 도용

구매를 완료하기 위해 고객 신용 카드 데이터를 수집하는 직원은 자신의 구매에 사용할 번호를 기록할 수 있습니다. 이것은 고객으로부터 직접 훔치는 것이며 비즈니스에 대한 신뢰 부족으로 이어질 수 있습니다.

예방: 전체 신용 카드 번호를 수정하는 결제 소프트웨어를 사용하고 절대적으로 필요한 경우가 아니면 수동으로 정보를 수집하지 마십시오.

8. 더블 딥핑

직원은 먼저 비용을 회사 신용 카드로 청구한 다음 마치 자신이 지불한 것처럼 환급금을 요청하여 비용 계정에서 추가 금액을 징수할 수 있습니다.

예방: 다른 직원이 비용이 이미 처리되었는지 확인할 수 있도록 책임을 분리합니다. 비용 관리 소프트웨어는 이 프로세스를 능률화할 수 있습니다.

9. 비용 계정 오용

직원은 또한 회사 기능과 관련되지 않은 비용에 대한 상환을 요청할 수 있습니다. 예를 들어 고객과 만나지 않더라도 개인 점심 식사를 제공하려고 할 수 있습니다.

예방: 무엇이 보장되고 보장되지 않는지에 대한 명확한 정책을 만듭니다. 그런 다음 비용 관리 소프트웨어를 사용하여 데이터와 영수증을 수집합니다.

10. 직원 할인의 오용

상점이나 식당에서 직원에게만 할인을 제공하는 경우 일부는 친구, 가족 또는 다른 사람에게 그러한 특권을 제공하려고 시도할 수 있습니다.

방지: 이러한 할인을 사용할 수 있는 사람과 사용할 수 없는 사람에 대해 엄격한 정책을 만듭니다. 직원의 과도한 구매를 확인하십시오.

11. 현금 훔치기

현금만 사용할 수 있는 직원은 눈에 띄지 않기를 바라며 소량을 가져갈 수 있습니다. 그러나 이러한 작은 증분은 시간이 지남에 따라 합산될 수 있습니다.

예방: 이 절도는 한 직원이 카운티 자금을 담당하거나 은행 예금을 할 때 자주 발생합니다. 한 명 이상의 사람이 이러한 예금을 완료하도록 하는 것을 포함하여 이를 피하기 위해 비즈니스에서 따라야 하는 많은 현금 취급 모범 사례가 있습니다.

12. 사무용품 훔치기

직원이 저장고에서 물품을 훔쳐 집으로 가져오거나 판매할 수도 있습니다.

예방: 한 번에 사용할 수 있는 공급품은 소량만 보관하십시오. 또는 직원이 특정 항목이 더 필요할 때 요청하도록 합니다.

13. 장비 훔치기

장비에는 종종 컴퓨터나 기술과 같은 더 큰 항목이 포함됩니다. 직원은 이러한 품목을 집으로 가져가거나 현금으로 판매할 수 있습니다.

예방: 직원이 대형 장치에서 로그아웃하도록 하거나 사무실에 남아 있도록 요구합니다.

알아야 할 더 많은 횡령 사례

횡령은 직원이나 의사 결정자가 개인적인 이익을 위해 취하는 광범위한 행위를 말합니다. 다음은 사업주가 알아야 할 횡령의 더 많은 예입니다.

14. 영업 비밀 판매 - 기업 스파이

이러한 유형의 횡령은 직원이 독점 정보를 경쟁사에 판매할 때 발생합니다.

방지: 각 개인의 역할에 필수적인 정보에만 액세스 권한을 부여하십시오. 중요한 데이터는 안전한 저장소를 사용하고 액세스 권한이 있는 사람을 추적하세요.

15. 회사 신용카드를 개인적인 용도로 사용하는 행위

직원이 회사 신용 카드를 사용할 수 있는 경우 개인 구매에 회사 신용 카드를 사용하면 횡령에 해당할 수 있습니다.

예방: 신용 카드 사용에 대한 명확한 규칙을 설정하고 정기적으로 구매를 검토하십시오.

16. 위치 절도

알람 코드나 귀중품 위치와 같이 귀하의 위치에 대한 내부 정보를 알고 있는 직원이 절도에 가담할 수 있습니다.

예방: 보안 카메라와 알람을 사용하고 민감한 정보에 접근할 수 있는 사람을 주의 깊게 추적하십시오.

17. 상품 훔치기

소매 직원은 선반에서 실제 제품을 훔치거나 최근에 반품된 품목을 가져갈 수 있습니다.

예방: 강력한 재고 및 반품 관행을 설정하고 보안 카메라를 사용하여 활동을 모니터링합니다.

18. 분실 장비 청구

직원이 노트북이나 기타 장비를 도난당했다고 주장합니다. 그들은 새 것을 받고 이전 것을 유지하거나 가족에게 줍니다.

예방: 소프트웨어를 사용하여 회사 장치의 위치를 ​​추적하거나 분실하거나 도난당한 경우 비활성화합니다.

19. 유령 직원 만들기

급여를 관리하는 직원이 존재하지 않는 새 직원을 설정할 수 있습니다. 그들은 이 가짜 직원들에게 "지불"하고 돈을 스스로 보관합니다.

예방: 급여 문서를 정기적으로 검토하고 직원 기록과 비교하십시오. 이는 또한 급여가 평판이 좋은 공급자에게 아웃소싱해야 하는 기능 중 하나인 가장 큰 이유입니다.

20. 세금 자금 탈취

세금 납부를 담당하는 직원은 그 돈을 스스로 보관할 수 있습니다. 그 자금이 누락되었을 뿐만 아니라 더 큰 세금 청구서를 받게 될 것입니다.

예방: 세무 관행을 정기적으로 감사하거나 이 기능을 평판이 좋은 세무 서비스에 아웃소싱하십시오.

21. 리베이트 모으기

사례금은 회사의 비즈니스 또는 기타 혜택에 대한 대가로 벤더가 직원에게 지급하는 것입니다.

예방: 미지급금 및 미수금 계정을 더 잘 관리할 수 있는 여러 가지 방법이 있습니다. 공급업체를 직접 선택하거나 이러한 결정을 내릴 위원회를 구성하여 시작하십시오.

22. 신원 도용

이러한 유형의 횡령은 직원이 귀하의 회사 이름을 사용하여 신용 카드를 개설하거나 자신의 구매에 사용할 대출을 받을 때 발생합니다.

예방: 회사의 계정과 신용 점수를 정기적으로 확인하여 부정 행위를 기록하십시오.

23. 회사 자원을 사용하여 사업 시작

직원이 귀하 모르게 회사 시간, 장비 또는 자금을 사용하여 자신의 사업을 시작하는 경우 횡령에 해당합니다.

예방: 회사 리소스 사용 방법에 대한 명확한 규칙을 설정합니다.

24. 폰지 사기

폰지 사기는 회사나 개인이 투자자나 이해관계자에게 높은 수익을 약속하지만 회사가 제공한다고 주장하는 제품이나 서비스 대신 새로운 투자자로부터 돈을 지불할 때 발생합니다. 이러한 유형의 계획은 재무 관리 및 퇴직 계획 사업에서 가장 일반적입니다.

예방: 돈이 어떻게 들어오고 어디로 가는지 추적하십시오. 투자자와 협력하는 경우 자금 출처를 완전히 투명하게 공개하십시오.

25. 사업 기록 위조

많은 형태의 횡령에는 자금 유용을 은폐하거나 투자자를 속이기 위해 사업 기록을 위조하는 것이 포함됩니다.

예방: 평판이 좋은 부기 회사를 찾아 이러한 작업을 아웃소싱하고 기록과 재정을 주기적으로 감사하십시오.

횡령은 화이트 칼라 범죄입니까?

예, 횡령은 가장 흔한 화이트칼라 범죄 중 하나입니다. 혐의의 심각성과 유형은 매우 다양할 수 있지만 일반적으로 절도 또는 사기의 한 형태로 간주됩니다.

횡령에 대한 처벌은 무엇입니까?

횡령에 대해 직면할 수 있는 형사 고발의 유형은 도난당했거나 오용한 돈이나 자원의 양과 상황에 따라 크게 달라질 수 있습니다. 법률도 주마다 다릅니다. 경미한 횡령 혐의는 종종 경범죄로 간주되며 벌금이나 징역형을 받을 수 있습니다. 중범죄 횡령은 최대 15년의 중형을 선고받을 수 있습니다.

자신의 회사에서 횡령할 수 있습니까?

횡령은 사업체의 자금이나 자원을 개인적인 이익을 위해 오용할 때 발생합니다. 귀하가 사업체의 유일한 소유자인 경우 해당 자원의 소유자이기 때문에 일반적으로 횡령 혐의로 기소될 수 없습니다. 그러나 회사가 파트너십의 일부이거나 여러 이해관계자가 있는 경우 자금 오용은 사기로 간주될 수 있습니다.

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