2022-2023년 FICA 세금: 소기업이 알아야 할 사항

FICA 세금에서 징수된 돈은 사회 보장 및 메디케어 기금으로 사용됩니다. FICA 세금은 연방 보험료법에 의해 제정되었습니다. 연방보험기여금법에 따르면 근로자의 소득은 사회보장과 의료보험을 위한 금고를 마련하기 위한 세금입니다.

W2를 받으면 일반적으로 고용주가 FICA 세금의 필수 원천징수를 처리할 책임이 있습니다. 고용주는 FICA 자금을 보류하고, 예치하고, 보고하고, 필요한 금액을 IRS에 지불합니다.

독립 계약자라면 FICA 세금을 처리해야 합니다. 자영업자와 W2를 받는 사람은 순 소득의 15.3%인 동일한 금액을 지불합니다.

FICA 세금이란 무엇입니까?

FICA(Federal Insurance Contributions Act) 세금은 국가의 주요 사회 안전망 프로그램인 사회 보장 및 메디케어에 자금을 지원하는 미국 급여세입니다. 세율은 15.3%이며 사회 보장과 메디케어의 두 부분으로 나뉩니다. 그러나 이 세금을 처리하는 방법은 직원과 자영업자 간에 다릅니다.

자세한 내용은 다음과 같습니다.

1. 사회 보장 및 메디케어 세율:

• 사회 보장 세율은 특정 소득 한도 내에서 직원 총 소득의 12.4%입니다. 임금 기준 한도로 알려진 이 한도는 인플레이션에 따라 매년 변경되며 2021년 현재 $142,800입니다.
• 메디케어 세율은 2.9%이며 모든 근로 소득에 적용됩니다. 메디케어 세금에는 소득 한도가 없습니다. 이로써 총 FICA 세율은 15.3%가 됩니다.

2. 고용 근로자를 위한 FICA 세금:

• 고용주와 직원은 각각 총 FICA 세율의 절반을 납부합니다. 즉, 직원의 급여에서 7.65%가 공제되고 나머지 7.65%는 고용주가 지불합니다.
• 직원의 경우 이 금액은 총 소득을 기준으로 계산됩니다. 그런 다음 고용주는 이 금액을 일치시켜 직원의 FICA 세금에 동일하게 기여합니다.

3. 자영업 근로자를 위한 FICA 세금:

• 자영업자는 비용을 분담할 고용주가 없기 때문에 15.3%의 세율을 전액 지불해야 합니다.
• 단, 세금은 총소득이 아닌 순소득의 92.35%에 적용된다. 이것은 일반적으로 고용주가 지불하는 부분을 설명합니다.
• 그런 다음 이 자영업 세액의 절반에 대해 세금 공제가 허용되어 개인의 조정된 총소득이 줄어들어 전체 소득세가 줄어듭니다.

4. 추가 메디케어 세금:

• 0.9%의 추가 메디케어 세금은 $200,000 이상의 소득을 가진 개인 또는 $250,000 이상의 소득을 공동으로 보고하는 부부에게 적용됩니다.
• 이 세금은 고용주 기여금 없이 직원이 전적으로 지불합니다.

전체 FICA 세액은 자영업자와 W2를 받는 개인이 같을 수 있지만 관련된 프로세스와 계산이 다르다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 가장 정확한 정보를 얻으려면 항상 최신 IRS 지침을 참조하거나 세무 전문가와 상담하십시오.

FICA 세금을 지불하는 사람

FICA 세금은 모든 근로자가 지불합니다. FICA 세금은 모든 출처의 총 소득을 기준으로 지불됩니다.

W2를 생산하는 직업과 자영업을 하는 경우 FICA 세금은 먼저 W2 소득 금액에서 차감됩니다. 그러면 자영업 소득은 사회보장세 상한액에 도달할 때까지 과세됩니다. 단일 파일러의 경우 알아야 할 전부입니다. 신고 상태가 기혼인 경우 FICA 세금은 각 근로자가 별도로 납부합니다.

귀하의 FICA 세금 및 사회 보장 최대 금액은 얼마입니까? 이 금액은 매년 조정되며 특정 소득 수준을 기준으로 합니다. 2022년의 최대 임금 한도 소득 수준은 $147,000입니다. 임금 기준 한도를 초과하면 추가로 사회보장세를 내지 않습니다.

하지만 메디케어 부가세가 있습니다. 그 이상으로 버는 모든 달러에 대해 0.9%의 추가 메디케어 세금을 계속 지불하게 됩니다. 추가 세금 부분을 메디케어 부가세라고 합니다.

FICA 세금 이해

계속 진행하기 전에 요약해 보겠습니다. FICA 세금은 연방 소득세와 별도의 세금입니다. FICA 세금은 고용주가 있는 근로자와 자영업 근로자 모두에게 15.3%입니다.

사회보장세 부분은 12.4%이고 메디케어 세금은 2.9%입니다. 귀하의 고용주는 기타 급여세를 원천징수하는 것 외에도 사회보장세 및 메디케어 세금을 충당하기 위해 돈을 원천징수해야 합니다. 고용주는 사회보장금과 의료보험금을 예치하고 IRS에 납부해야 합니다.

2022-2023 FICA 한도 및 세율

사회보장세는 소득에 따라 매년 상한선이 정해집니다. 2022년에 그 숫자는 $147,000입니다. 수입이 $147,000이 넘으면 메디케어 세율이 0.9%로 변경됩니다. 2023년에는 한도가 $160,200이 됩니다. 즉, 내년에 귀하는 임금 기준 한도에 대한 $160,000 임계값을 벌 때까지 전체 사회보장세 및 메디케어 세금을 계속 지불하게 됩니다. 그 후에는 사회보장세를 더 내지 않아도 되지만 메디케어 부가세는 내야 합니다.

FICA 세금 계산 방법

FICA 세금은 순 근로 소득의 92.35%에 대해 부과됩니다. 고용주가 있는 경우 급여세가 원천 징수된 후 남은 순 소득입니다. FICA는 고용주가 직원의 임금을 기준으로 세금의 사회보장 및 메디케어 부분 모두를 원천징수하고 납부하도록 요구합니다.

자영업자이거나 개인 사업자인 경우 순 소득에 대해 FICA 세금을 내야 합니다. 자영업자는 공제 후 소득 또는 순소득에 대해 FICA 세금(자영업세라고도 함)을 납부합니다. 여기에서 자영업세 신고 방법에 대해 자세히 알아보세요.

분기별로 세금을 납부하는 독립 계약자는 FICA 세금도 분기별로 납부해야 합니다. 분기별 세금을 추정하는 경우 연체된 세액에 대한 이자 벌금이 부과되지 않도록 FICA 세금을 높게 추정하는 것이 가장 좋습니다. 당신은 세금을 초과 지불함으로써 돈을 절약하게 될 것입니다.

이러한 세금을 계산하는 방법에 대한 자세한 분석은 다음과 같습니다.

1. 직원에 대한 FICA 세금 계산:

• 직원으로서 귀하는 총 FICA 세율의 절반(예: 사회보장 6.2% 및 메디케어 1.45%)만 지불하고 나머지 절반은 고용주가 지불합니다.
• 계산하려면 귀하의 총소득(공제 전)에 사회보장 및 메디케어 각각의 세율을 곱하십시오.

2. 자영업자의 FICA 세금 계산:

• 자영업자인 경우 전체 FICA 세금(직원 및 고용주 부분 모두)에 대한 책임이 있습니다. 그러나 이는 순소득의 92.35%에 대해 부과됩니다.
• 계산하려면 총 수입에서 사업 비용을 빼서 순 수입을 구하십시오. 순소득에 92.35%를 곱하면 FICA 세금이 부과되는 소득 금액을 알 수 있습니다.
• 그런 다음 결합된 사회보장세율과 메디케어 세율(12.4% + 2.9% = 15.3%)을 적용하여 총 FICA 세금을 계산합니다. 사회보장 부분은 임금 기준 한도까지만 적용된다는 점을 기억하십시오.

3. 독립 계약자 및 FICA 세금:

• 자영업자와 같은 독립 계약자는 전체 FICA 세금을 지불할 책임이 있습니다. 그들은 일반적으로 분기별 추정세 납부를 통해 이를 수행합니다.
• 순이익을 계산하고 92.35% 계수를 적용한 다음 15.3%의 합산 세율을 적용하십시오. 사회보장을 위한 임금 기준 한도를 반드시 고려하십시오.
• 벌금을 피하려면 납세 의무를 과소 평가하기보다는 과대 평가하는 것이 좋습니다.

정확한 계산을 위해 세금 전문가와 상담하거나 온라인 세금 소프트웨어를 사용하는 것을 잊지 마십시오. IRS는 또한 웹사이트에서 이 절차에 도움이 되는 리소스와 가이드를 제공합니다.

FICA 세금 예시

수학을 더 쉽게 하기 위해 기본 숫자를 사용합시다. 직원 소득이 $100,000라고 가정해 보겠습니다. 그것은 자영업자 또는 고용인의 순 소득입니다.

FICA 세금은 순 근로 소득의 92.35%에 대해 부과됩니다. 이는 FICA 세금이 $92,350의 근로 소득을 사용하여 계산된다는 것을 의미합니다. 자영업 기부금법에 따라 $92,350의 12.4%인 사회보장세와 $92,350의 2.9%인 의료보험세를 납부해야 합니다.

앞서 언급한 바와 같이 고용주가 있는 경우 지불된 임금의 순 소득을 기준으로 FICA 세금의 절반을 지불하고 나머지 절반은 고용주와 일치합니다. 독립 계약자는 전체 fica 세율을 지불하지만 개인 순 소득 총액에서 지불된 FICA 세금 금액의 절반을 공제하여 조정 총 소득을 줄일 수 있습니다.

자영업자 기부금법(SECA)과 그것이 중요한 이유

1954년 자영업 기여금법(Self-Employment Contributions Act, SECA)은 S 기업, 합자회사, 개인 소유주와 같은 소기업 소유주가 자영업 순소득의 15.3% 에 해당하는 세금을 사회보장세, 의료보험세, 장애보험세로 납부하도록 요구하는 세법입니다. SECA가 법으로 제정되기 전에 자영업자는 사회보장과 의료보험에 돈을 낼 필요가 없었습니다. FICA와 SECA 세금 모두 이러한 귀중한 프로그램에 자금을 지원합니다.

결론

FICA 세금은 현재 귀하에게 중요하지 않을 수 있습니다. 특히 귀하가 특정 연령인 경우 더욱 그렇습니다. 즉, 젊은 노동자. FICA 사회 보장 및 메디 케어 세금을 "주머니에서 나오는" 다른 모든 세금과 같이 귀하의 급여에 대한 하나 이상의 급료 세금으로 지불하는 것을 볼 수 있습니다.

그러나 FICA 세금은 특정 세금 및 급여세와 다릅니다. 나중에 사회보장청에서 사회보장 혜택을 받고 메디케어 프로그램에 가입하면 지불한 사회보장세 및 메디케어 세금이 나중에 주머니로 돌아올 수 있습니다. 무언가가 개인 재정에 영향을 미칠 때 FICA 세금을 납부하는 것이 더 합리적일 것입니다.

FICA 원천 징수는 필수입니까?

예. 사회 보장 및 메디케어 세금 징수를 위한 원천징수는 FICA 연방 보험료법의 일부로 연방법에 의해 의무화되어 있습니다. 사회보장세 및 의료보험세는 연방 소득세와 함께 납부해야 합니다. 고용주(직원 급여를 처리하는 사람)와 자영업자 모두 FICA 세율을 지불해야 합니다. 자영업자의 경우 FICA 세금은 종종 자영업 세금이라고 합니다.

사회 보장 제도는 FICA와 동일합니까?

아닙니다. FICA 세금에는 사회보장국에 납부하는 세금과 메디케어에 납부하는 세금이 포함됩니다.

이미지: Envato 요소