LLC 세금: 알아야 할 모든 것

LLC 사업세를 관리하는 과정은 혼란스럽고 부담스러울 수 있지만 법률과 규정을 올바르게 이해하면 생각보다 복잡하지 않습니다. 이것이 LLC 세금에 대해 알아야 할 모든 것을 이해하는 데 도움이 되는 이 포괄적인 가이드를 만든 이유입니다. 시작하자!

유한 책임 회사 LLC는 무엇입니까?

LLC는 파트너십의 세금 혜택과 법인의 책임 보호를 결합한 비즈니스 구조 유형입니다. LLC에서 소유자는 "구성원"이라고 하며 개인 자산은 일반적으로 회사 부채나 소송으로부터 보호됩니다.

LLC의 관리 구조는 회원이 관리하거나 관리자가 관리할 수 있으며 이익과 손실은 회원에게 전달되고 개인 소득으로 과세될 수 있습니다.

IRS는 LLC에 어떻게 세금을 부과합니까?

LLC 또는 유한 책임 회사는 기업과 파트너십의 기능을 결합한 하이브리드 비즈니스 구조입니다. 따라서 LLC의 과세는 고유하며 이해하기 어려울 수 있습니다.

국세청(Internal Revenue Service, IRS)은 LLC가 Single Member LLC인지 Multi-Member LLC인지에 따라 다르게 세금을 부과합니다.

단일 회원 LLC

Single Member LLC는 IRS에서 불인정 법인으로 과세합니다. 이는 LLC 소득 및 비용이 다른 모든 소득원과 함께 소유자의 개인 소득세에 보고됨을 의미합니다.

소유자는 해당 연도에 비즈니스에서 얼마나 많은 이익을 얻었는지에 관계없이 과세 소득 등급에 따라 소득세를 납부합니다.

다중 회원 LLC

Multi-Member LLC는 세금 목적상 파트너십처럼 취급되며 매년 IRS에 양식 1065를 제출해야 합니다. 그런 다음 각 구성원은 LLC 운영 계약에 설정되어야 하는 이익과 손실의 몫을 일정 E(양식 1040)를 사용하여 개인 소득세 신고서에 보고합니다.

대부분의 경우 이를 통해 기업에서 발생하는 모든 순이익이 이중 과세 대상이 아닌 개별 세율로 과세될 수 있는 통과 과세를 이용할 수 있습니다.

누가 LLC가 내야 하는 세금을 내야 합니까?

IRS는 LLC의 각 구성원이 사업에 적극적으로 참여하는지 여부에 관계없이 각자의 소득 지분에 대해 세금을 납부할 것을 요구합니다.

즉, 한 사람이 LLC의 과반수 지분을 소유한 경우 회사의 작은 지분만 보유한 사람보다 더 많은 세금을 부담해야 합니다.

LLC가 세금을 지불하지 않으면 모든 구성원이 부채에 대해 개인적으로 책임을 질 수 있습니다.

LLC 세금 혜택

LLC는 소기업에게 인기 있는 선택이 되도록 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 다음은 LLC로 신고할 때 얻을 수 있는 몇 가지 주요 세금 혜택입니다.

• 통과 과세 : LLC는 "통과 법인"으로 과세됩니다. 즉, LLC의 사업 소득과 지출이 개별 회원의 개인 소득세 신고서에 보고됩니다. LLC 소유자는 기업 연방 소득세를 내지 않기 때문에 이중 과세의 필요성을 없애고 기업 세율이 아닌 개별 세율로 수익에 세금을 부과할 수 있습니다.
• 낮은 세금 : 또한 통과 구조를 통해 LLC 회원은 총 소득에서 특정 사업 비용을 공제하여 전체 세금 책임을 줄일 수 있습니다. 일부 주에서는 여러 주에서 운영되거나 S Corporation 자격이 있는 LLC와 같은 특정 유형의 LLC에 대해 세금을 낮추거나 면제합니다.
• 유연한 소유권 구조 : LLC는 구성원이 모든 소유자 간의 복잡한 파트너십 계약에 대해 걱정할 필요 없이 이익과 손실을 어떻게 분배할지 결정할 수 있는 유연한 소유권 옵션을 제공합니다. 따라서 LLC 구조는 여러 소유자가 있는 비즈니스를 합법적으로 운영하는 가장 간단한 방법 중 하나입니다.

LLC는 어떻게 소득세 부담을 최소화할 수 있습니까?

LLC는 통과 과세를 활용하고, 총 소득에서 사업 비용을 공제하고, 이익을 유지하고, 미리 계획함으로써 소득세 부담을 최소화할 수 있습니다.

회원은 경험이 풍부한 회계사 또는 재무 설계사와 협력하여 가능한 모든 잠재적 세금 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다.

다양한 세금 규칙 및 규정에 대한 적절한 계획과 이해는 LLC가 세금을 낮게 유지하면서 수익을 극대화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

LLC는 세금에서 무엇을 공제할 수 있습니까?

사업주로서 세금 청구서를 낮추기 위해 세금에서 어떤 비용을 공제할 수 있는지 이해하는 것이 중요합니다.

LLC는 과세와 관련하여 유연성의 이점이 있으며 단독 소유권, 파트너십, S 법인 또는 C 법인 사업체로 과세하도록 선택할 수 있습니다. 다음은 LLC에 적용되는 일반적인 세금 공제 목록입니다.

• 비즈니스 관련 여행 경비
• 광고 및 마케팅 비용
• 법률 및 전문 수수료
• 사업체에 대한 임대 또는 임대 지불
• 직원 급여 및 복리후생
• 사무용품 및 장비
• 업무용 차량 비용
• 유틸리티 및 보험료.

LLC 소유자를 위한 세금 정보

LLC 소유자이신가요? 절세를 극대화하는 방법을 알고 계십니까? 다음은 도움이 될 수 있는 몇 가지 팁입니다.

• 비용 검토: 개인 및 비즈니스 관련 모든 비즈니스 비용을 검토하는 데 시간을 할애하십시오. 이렇게 하면 적격한 모든 공제액을 활용할 수 있습니다.
• 퇴직 계획 설정: LLC에 대한 퇴직 계획을 설정하면 세금을 크게 절약할 수 있습니다. SEP IRA 또는 Solo 401(k) 설정을 고려하십시오.
• 다양한 법률 이해: 주마다 세금 및 공제에 관한 법률이 다릅니다. 미준수에 대한 처벌을 받지 않도록 해당 주의 규정을 이해했는지 확인하십시오.

LLC 회원은 자영업세를 납부합니까?

LLC 회원은 일반적으로 "직원"이 아닌 "회원"으로 분류되는 경우 자영업세를 납부할 필요가 없습니다.

이는 LLC가 연방세 목적상 통과 법인으로 간주되기 때문입니다. 즉, 소득과 손실이 회원에게 전달되고 개인 수준에서 과세됩니다.

LLC 회원은 C 법인으로 과세하도록 선택할 수 있으며, 이 경우 법인세가 부과될 수 있으므로 자영업세를 납부해야 합니다.

LLC는 주세를 내나요?

LLC는 다른 사업과 마찬가지로 주 소득세가 적용됩니다. 주에 따라 LLC는 법인 소득세, 프랜차이즈 세금, 판매 및 사용세 또는 기타 별도의 LLC 세금을 지불해야 할 수 있습니다.

LLC는 일반적으로 주 및 지방 정부 기관에 등록해야 하며 여기에는 추가 수수료가 부과될 수 있습니다.

LLC는 급여세를 내야 합니까?

예, LLC는 직원이 있는 경우 급여세를 납부해야 합니다. 이러한 세금에는 연방 소득세 원천 징수, 사회 보장 및 메디케어 세금(FICA 세금이라고도 함) 및 연방 실업 세금(FUTA)이 포함됩니다.

LLC는 급여세의 고용주와 직원 부분 모두에 대한 책임이 있으며 적절한 세무 기관에 송금해야 합니다.

LLC는 개인 세금에 어떤 영향을 미칩니까?

LLC는 회원에게 개인 세금에 다르게 영향을 미칠 수 있는 유연한 과세 옵션을 제공합니다. LLC는 연방 소득세 목적으로 단독 소유주, 파트너십 또는 법인으로 과세되도록 선택할 수 있으며, 각 법인은 세금 납부 방법 및 시기에 관한 규칙이 다릅니다.

LLC 회원은 일반적으로 "통과과세" 대상이 되기 때문에 일반적으로 회사 이익에 대해 연방 소득세를 내지 않습니다. 이는 LLC의 이익이 개인 세금 신고서에 소득을 보고하는 회원에게 전달됨을 의미합니다.

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