2022년 과세 연도의 16가지 비공제 비용

2022년 과세 연도가 다가오고 있으며 이와 함께 귀하의 은행 계좌에 영향을 미칠 수 있는 수많은 비공제 비용이 발생합니다. 독립적으로 세금을 신고하든 가족의 일원으로 세금을 신고하든 공제 대상이 아닌 항목을 알면 다가오는 해를 보다 정확하게 계획하는 데 도움이 될 수 있습니다.

이 기사에서는 2022년 세금 환급을 준비할 때 염두에 두어야 할 몇 가지 비공제 비용에 대해 논의합니다. 시작하자!

공제 불가능한 사업 비용이란 무엇입니까?

비공제 사업비는 사업상 발생한 비용으로 회사의 과세 소득에서 공제할 수 없습니다.

여기에는 운영 및 자본 비용이 모두 포함되지만 세금 환급에서 공제될 수 있는 비용은 제외됩니다.

항목별 공제, 공제 불가능한 사업 비용이 무엇인지 이해하고 이를 제한하기 위한 조치를 취함으로써 조직이 지불하는 세금을 줄일 수 있습니다.

공제 불가능한 사업 비용은 과세 소득에 어떤 영향을 미칩니까?

비공제 비용은 과세 소득에 직접적인 영향을 미치지 않습니다. 그러나 세금으로 신고할 수 있는 총 이익 금액은 줄어듭니다.

예를 들어, 공제되지 않는 비용으로 $500를 지출하면 사업체의 과세 소득은 세금에서 공제할 수 없더라도 $500만큼 감소합니다.

따라서 공제 불가 비용에 해당하는 항목을 이해하면 보다 현명한 재정 결정을 내리고 보다 효과적인 방식으로 납세 의무를 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.

사업체를 위한 비공제 비용

사업을 하다 보면 세금에서 공제되지 않는 비용이 많이 발생합니다. 2022 과세 연도에 대한 세금 보고서를 준비할 때 이러한 공제 불가 비용을 알고 있어야 합니다.

다음은 유념해야 할 10가지 일반적인 비공제 사업 비용입니다.

• 작업복. 정부는 공제를 통해 의류 비용 충당을 지원하지 않습니다. 따라서 직장에서 특정 유형의 의복을 착용해야 하는 경우 해당 비용은 공제되지 않습니다. 단, 교복 등 공용이 아닌 복장에 대해서는 공제를 받을 수 있습니다.
• 통근 비용. 출퇴근 시간이나 교통수단의 종류에 관계없이 발생한 출퇴근 비용은 세액 공제 대상이 아닙니다. 여기에는 가스, 차량 유지 보수 및 수리, 주차 요금 및 기타 관련 비용이 포함됩니다.
• 업무 관련 선물. 상황에 따라 더 비싼 선물을 제공하는 것이 유리할 수도 있지만 각 사람에게 직접 또는 간접적으로 제공되는 선물에 대해 최대 $25까지만 청구할 수 있습니다.
• 접대비. IRS는 공연 관람 티켓이나 골프 나들이와 같은 유흥 비용에 대한 공제를 허용하지 않습니다.
• 자본 비용. 자본 비용은 장기적으로 사업을 시작하고 유지하기 위해 만들어진 투자입니다. 이러한 비용에는 차량 구입, 사무용 가구 구입 또는 프랜차이즈 권리 취득이 포함될 수 있습니다. 그러나 IRS는 LLC 등록 비용 또는 웹사이트용 도메인 이름 구입 비용과 같은 사업을 시작할 때 특정 비용에 대해 연간 최대 $5,000까지 공제를 허용합니다.
• 식사. 일반적으로 IRS는 식사에 대해 50% 공제만 허용합니다. 그러나 2022년에는 2021년 통합세출법(Consolidated Appropriations Act of 2021)으로 인해 기업이 식당에서 구매한 비즈니스 식사의 100%를 공제할 수 있습니다.
• 정치적 기부. 로비 비용뿐만 아니라 정치 조직이나 후보자에 대한 기부금은 세금에서 공제되지 않습니다.
• 생명보험료. 회사는 직원의 단체 생명 보험 비용을 사업 비용으로 공제할 수 있습니다. 그러나 귀하가 보험 수혜자인 경우 귀하 자신, 직원 또는 비즈니스에 재정적 이해 관계가 있는 사람에 대한 생명 보험 보장 비용을 공제할 수 없습니다.
• 벌금 및 처벌. 일반적으로 정부가 부과하는 벌금 및 과태료는 금액에 관계없이 공제 비용으로 간주되지 않습니다.
• 회비. 컨트리 클럽, 사교 클럽 또는 피트니스 센터 이용료는 세금 공제 대상이 아닙니다. 그러나 클럽에서 비즈니스 점심 식사를 하는 경우 2022년에 총 식사 비용의 100%를 세금에서 공제할 수 있습니다.
• 비법인 납세자에 대한 세금 과소납부 이자. 개인 사업자 및 통과 법인 소유주가 과소 납부한 세금에 대한 이자 지급은 공제 대상이 아닙니다. 이러한 지불은 사업 소득과 관련이 있는지 여부에 관계없이 개인 이익으로 간주됩니다.
• 부동산 구매 법률 수수료. 건물 비용 전용 비용과 같은 이러한 수수료의 일부는 감가 상각을 통해 시간이 지남에 따라 회수할 수 있습니다. 부동산 구입 시 발생하는 법률 비용은 부동산의 원가 기준에 포함되어야 합니다.
• 특정 직원 비용 지불. 회사는 주차비, 월정액권 등 직원의 출퇴근 비용을 공제할 수 없으며, 직원의 이사와 관련된 비용도 공제할 수 없습니다.
• 초과 사업 손실이 있는 비법인 납세자. 초과 사업 손실은 과세 목적상 순 운영 손실 이월로 처리해야 합니다.
• 취미 손실 규칙. IRS가 취미로 간주하는 사업 활동으로 인해 발생한 모든 손실은 취미 손실 범주에 속합니다. IRS는 취미를 금전적 이득이 아닌 즐거움을 위해 추구하는 모든 활동으로 간주합니다. 취미를 포함한 모든 출처에서 발생한 소득은 IRS에 신고해야 하며 활동과 관련된 공제를 청구할 수 없습니다.

공제 불가능한 개인 및 사업 비용을 청구하면 어떻게 됩니까?

공제 불가능한 개인 및 사업 비용을 청구하면 세금에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

사업체의 과세 소득에서 이러한 비용을 공제하면 납부해야 할 세액이 늘어납니다.

귀하가 공제 불가 비용을 잘못 청구했다고 IRS에서 판단하는 경우 귀하는 감사를 받을 수 있으며 잠재적으로 벌금이나 체납 세금을 지불해야 할 수 있습니다.

비공제 세금의 예는 무엇입니까?

비공제 세금의 한 예는 정치 기부금입니다. 입법에 영향을 주거나 특정 후보를 지지하려는 경우 이러한 활동에 지출한 금액은 세금에서 공제할 수 없습니다.

사업에 대한 투자라고 생각하더라도 로비 비용은 여전히 ​​공제 대상이 아닙니다.

사업과 개인이 혼합된 비용을 공제할 수 있습니까?

비즈니스 비용과 개인 비용(예: 가족 비용)을 혼합하는 것은 특히 새로운 비즈니스를 시작할 때 어떤 대가를 치르더라도 피해야 합니다.

이는 불필요하게 복잡한 회계 상황을 야기할 뿐만 아니라 주의하지 않으면 IRS와 잠재적인 법적 문제로 이어질 수도 있습니다.

업무 관련 여행 경비는 공제되지 않습니까?

업무와 관련된 여행 경비는 1년 이하의 기간 동안 집에서 일하면서 비용을 지출한 경우 세금 공제를 받을 수 있습니다.

여기에는 비행기, 기차, 택시 및 차량과 같은 교통 요금이 포함됩니다. 이에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가에게 문의하십시오.

납세자가 접대비를 공제할 수 있습니까?

2018년 초부터 기업은 스포츠 게임 및 쇼와 같은 레크리에이션 활동과 관련된 비용을 공제할 수 없었습니다.

그러나 회사는 유흥 행사에서 소비되는 식사 및 음료에 대해 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

업무 관련 식비는 세금 공제가 가능한가요?

사업체는 2022년에 식당에서 사업 관련 식사 및 음료 비용 전체를 공제할 수 있습니다.

다른 연도의 경우 최대 공제액은 일반적으로 총 비용의 50%로 제한됩니다.

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이미지: Envato 요소