온라인 판매세 최종 가이드(2023)

규정의 복잡성이 증가함에 따라 온라인 판매세를 이해하는 데 충분한 시간을 할애하는 것이 어려울 수 있습니다. 다행스럽게도 디지털 과세의 세계를 더 쉽게 탐색할 수 있도록 필요한 모든 정보를 이 궁극적인 가이드로 편집했습니다.

이 가이드에서는 온라인 판매세를 부과하는 주, 온라인 판매세 준수를 위한 최고의 소프트웨어 도구 등에 대해 알아봅니다. 시작하자!

인터넷 판매세란 무엇입니까?

인터넷 판매세는 인터넷을 통한 상품 및 서비스 판매 거래에 적용되는 과세 유형입니다.

온라인 소매업체는 구매자가 거주하는 지역에 따라 주 및 지방 판매세를 징수, 보고 및 납부해야 합니다. 이는 복잡한 소기업 세금 의무를 관리할 자원이나 전문성이 없을 수 있는 소기업에게 부담이 될 수 있습니다.

주에서 온라인 판매에 대한 판매세를 징수하기 위해 판매세 허가를 요구하는지 조사하십시오.

온라인 판매자는 판매세를 징수해야 합니까?

예, 온라인 판매자는 고객이 온라인으로 구매할 때 판매세를 징수해야 합니다.

2018년 대법원 사건 South Dakota 대 Wayfair, Inc.는 판매자가 물리적으로 해당 주에 있는지 여부에 관계없이 주가 온라인 타주 판매자에게 판매세를 징수하고 송금하도록 요구할 수 있다는 새로운 인터넷 세금 개혁을 이끌어 냈습니다. . 이는 온라인에서 판매되는 많은 인기 제품의 최종 판매 가격에 영향을 미쳤습니다.

이는 일반적으로 체크아웃 페이지에 판매세 계산기를 포함시키거나 판매세를 총 구매 비용으로 자동 계산하여 수행됩니다.

주에 따라 지방세도 징수 및 처리해야 할 수 있습니다.

온라인 판매자는 어떻게 적절한 금액으로 판매세를 납부합니까?

온라인 판매자는 다음 두 가지 주요 절차에 따라 제품 및 서비스에 대한 정확한 판매세를 지불하고 있는지 확인할 수 있습니다.

• 지역, 주 및 연방법 연구 및 모니터링 - 온라인 비즈니스가 제품 또는 서비스를 판매하는 주의 모든 판매세 규칙 및 법률에 대한 최신 정보를 얻는 것이 중요합니다.
• 신뢰할 수 있는 판매세 자동화 소프트웨어 사용 – 온라인 판매자는 호환 소프트웨어 솔루션을 사용하여 고객 위치에 따라 적절한 세율로 세금을 계산하는 프로세스를 쉽게 자동화할 수 있습니다.

원격 판매자를 위한 판매세 연계 이해

원격 판매자를 위한 판매세 관계를 이해하는 것은 상품과 서비스를 원격으로 판매하는 비즈니스에 매우 중요합니다.

원격 판매자에게 적용되는 4가지 주요 유형의 판매세 넥서스가 있습니다.

• 물리적 관계 – 이는 해당 주에 재산이나 직원이 있는 것과 같이 해당 주의 물리적 존재를 나타냅니다.

• 클릭스루 넥서스(Click-Through Nexus) – 특정 주에서는 쇼핑객을 추천하는 온라인 소매업체가 해당 주에 다른 관계가 없더라도 주 내에 실제 존재하는 것으로 취급하는 법률을 통과시켰습니다.

• Affiliate Nexus – 이것은 온라인 판매자가 다른 주에 제휴사 또는 독립 계약자를 보유하고 있어 해당 주가 비즈니스에 대한 어떤 형태의 연결을 주장할 수 있는 경우에 발생합니다.

• Economic Nexus – 이는 특정 주의 거주자를 통해 이루어진 판매 금액 또는 금액에 대해 비즈니스가 특정 임계값에 도달하여 해당 주에 해당 거래에 대해 세금을 징수할 권리를 부여하는 것을 말합니다.

어떤 주에서 온라인 판매세를 부과합니까?

미국의 대부분의 주에서는 현재 국경 내에서 고객이 유형 개인 자산을 온라인으로 구매할 때 판매세를 부과합니다.

현재 46개 주와 컬럼비아 특별구에는 온라인 소매업체가 고객으로부터 판매세를 징수하도록 요구하는 법률이 있으며 일부 주에서는 판매되는 제품 또는 서비스 유형에 따라 다른 세율을 적용합니다.

경제 판매세 넥서스가 있는 주

경제 판매세 넥서스가 있는 주에서는 기업이 특정 수익 기준 또는 해당 주에서 이루어진 판매 수에 따라 고객으로부터 판매세를 징수하도록 요구합니다.

현재 이러한 상태에는 다음이 포함됩니다.

• 알라바마
• 알래스카
• 애리조나
• 아칸소
• 캘리포니아
• 콜로라도
• 코네티컷
• 컬럼비아 특별구
• 플로리다
• 그루지야
• 하와이
• 아이다호
• 일리노이
• 인디애나
• 아이오와
• 캔자스
• 켄터키
• 루이지애나
• 메인
• 메릴랜드
• 매사추세츠 주
• 미시간
• 미네소타
• 미시시피
• 미주리
• 네브라스카
• 네바다
• 뉴저지
• 뉴 멕시코
• 뉴욕
• 노스 캐롤라이나
• 노스 다코타
• 오하이오
• 오클라호마
• 펜실베니아
• 로드 아일랜드
• 사우스 캐롤라이나
• 사우스다코타
• 테네시
• 텍사스
• 유타
• 버몬트
• 여자 이름
• 워싱턴
• 웨스트 버지니아
• 위스콘신
• 와이오밍

$100,000 판매세 임계값이 있는 주

대부분의 주에서는 다음을 포함하여 온라인 공급업체가 고객으로부터 판매세를 징수하기 전에 판매에 대한 특정 임계값을 $100,000로 설정했습니다.

• 알래스카
• 애리조나
• 아칸소
• 콜로라도
• 코네티컷
• 컬럼비아 특별구
• 플로리다
• 그루지야
• 하와이
• 아이다호
• 일리노이
• 인디애나
• 아이오와
• 캔자스
• 켄터키
• 루이지애나
• 메인
• 메릴랜드
• 매사추세츠 주
• 미시간
• 미네소타
• 미주리
• 네브라스카
• 네바다
• 뉴저지
• 뉴 멕시코
• 노스 캐롤라이나
• 노스 다코타
• 오하이오
• 오클라호마
• 펜실베니아
• 로드 아일랜드
• 사우스 캐롤라이나
• 사우스다코타
• 테네시
• 유타
• 버몬트
• 여자 이름
• 워싱턴
• 웨스트 버지니아
• 위스콘신
• 와이오밍

$250,000 판매세 임계값이 있는 주

앨라배마와 미시시피만이 경제적 넥서스 임계값이 $250,000입니다.

미시시피주는 모든 온라인 거래를 집계하지만 앨라배마주는 등록된 시장 조력자를 통한 판매, 도매 판매 및 특정 서비스를 제외합니다.

$500,000 판매세 임계값이 있는 주

텍사스, 뉴욕 및 캘리포니아는 $500,000의 판매세 임계값을 가진 유일한 3개 주입니다.

간소화된 판매 및 사용세 계약이란 무엇입니까?

간소화된 판매 및 사용세 계약(SSUTA)은 판매 및 사용세 징수를 간소화하는 주 간의 계약입니다.

이 계약을 통해 기업은 모든 참여 주에서 판매 및 사용세를 쉽게 송금할 수 있습니다.

SSUTA는 회원국 전체에서 정의, 절차, 과세 기준 및 소프트웨어 요구 사항을 표준화하여 규정 준수를 간소화합니다. 또한 세금에 대한 책임을 제한함으로써 자격을 갖춘 소기업 공급업체에 대한 인터넷 기반 과세를 완화합니다.

귀하의 비즈니스가 온라인 판매 세법을 준수하는지 확인하는 방법

온라인으로 제품을 판매하는 경우 온라인 판매에 적용되는 주 세법을 이해하고 준수하는 것이 중요합니다.

귀하의 비즈니스가 규정을 준수하는지 확인하기 위해 웹 기반 상거래의 복잡한 영역을 탐색하는 데 도움이 되는 몇 가지 팁이 있습니다.

• 해당 주의 법률 조사: 해당 주의 온라인 판매 거래에 대한 세금 징수, 송금 및 보고에 적용되는 모든 규칙 및 규정에 대해 알아보십시오. 이렇게 하면 최신 상태를 유지하고 고객으로부터 정확한 세금을 징수하는 데 도움이 됩니다.
• 정확한 세율 부과: 고객의 위치에 따라 정확한 세율을 고객에게 부과하고 있는지 확인하십시오. 귀하가 수행하는 상품 또는 서비스가 수행되는 위치에 따라 요금이 변경될 수도 있습니다.
• 고객 정보를 정확하게 수집하십시오: 필요한 경우 판매세 신고 목적으로 사용할 수 있도록 이름, 주소, 전화번호 및 이메일 주소와 같은 고객 정보를 정확하게 수집하십시오.
• 정시 신고서 제출: 각 과세 기간에 대해 필요한 모든 신고서를 정확하고 제때 제출하여 주 세무국 또는 기타 세무 당국의 벌금이나 벌금을 피하십시오.

온라인 판매 세금 준수를 위한 최고의 소프트웨어 도구

최고의 소프트웨어 도구를 사용하여 최신 온라인 판매세 준수 규정을 최신 상태로 유지하십시오.

판매세 관리는 복잡할 수 있지만 이러한 솔루션은 프로세스를 능률화하고 정책 변경 사항을 최신 상태로 유지하므로 그럴 필요가 없습니다.

• Avalara – 1,200개 이상의 서명된 파트너 통합을 통해 Avalara는 널리 사용되는 ERP, 전자 상거래 시스템, 회계 도구 및 기타 솔루션과 같이 이미 사용 중인 많은 비즈니스 애플리케이션에 원활하게 연결됩니다.
• TaxJar – 정확한 판매세율 계산, 제품 분류, 다중 주 신고 관리와 같이 가장 시간이 많이 걸리는 작업에 작별을 고하십시오. TaxJar를 사용하면 비즈니스 운영이 효율적이고 안정적이며 일관되게 유지된다는 것을 확신할 수 있습니다.
• Vertex TaxCompliance – Vertex 소프트웨어 및 서비스를 사용하면 현지 세무 당국에 세금 신고를 쉽게 할 수 있고, 확신을 가지고 국경 간 상거래를 가속화하고, 내부 효율성을 극대화하고, 온라인 고객 여정을 최적화할 수 있습니다.

이 표는 각 소프트웨어 도구의 주요 기능과 이점을 요약하고 비교하여 비즈니스에 적합한 도구를 쉽게 선택할 수 있도록 합니다.

판매세 준수를 위한 마켓플레이스 활용

온라인 판매 환경에서 마켓플레이스는 판매자가 광범위한 청중에게 다가갈 수 있는 공간을 제공할 뿐만 아니라 판매세 징수의 일부 부담도 지는 강력한 플랫폼으로 부상했습니다. 가이드의 이 섹션에서는 판매세 준수에 있어 마켓플레이스의 역할과 판매자가 이러한 플랫폼을 통해 혜택을 받을 수 있는 방법에 대해 설명합니다.

온라인 마켓플레이스 및 세금 징수 책임

South Dakota 대 Wayfair Inc. 판결에 따라 미국의 많은 주에서 Marketplace Facilitator 법을 통과시켰습니다. 이러한 법률은 Amazon, eBay, Etsy 및 Walmart와 같은 온라인 마켓플레이스가 마켓플레이스를 통해 이루어진 판매에 대해 제3자 판매자를 대신하여 판매세를 징수하고 송금하도록 요구합니다. 이것은 종종 판매세의 복잡성을 처리할 자원이 부족한 소기업에게 상당한 이점입니다.

이러한 주의 마켓플레이스를 통해 판매하는 경우 판매세 징수 설정에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 그러나 귀하가 직접 판매하는 주에서 경제적 넥서스 임계값을 초과한 경우 기록 유지 및 모니터링을 위해 판매를 추적할 책임은 여전히 ​​귀하에게 있습니다.

온라인 마켓플레이스 사용의 이점

온라인 마켓플레이스는 특히 판매세 준수 측면에서 중소기업에 다양한 혜택을 제공할 수 있습니다. 다음은 몇 가지 주요 이점입니다.

1. 단순화된 세금 징수: 온라인 마켓플레이스는 판매세 징수를 자동화하여 소기업의 부담을 줄입니다. 이렇게 하면 세금 문제를 처리할 전담 직원이 없는 기업의 시간과 자원을 절약할 수 있습니다.
2. 비준수 위험 감소: 판매자를 대신하여 판매세를 징수하고 납부하는 마켓플레이스를 통해 기업은 판매세법을 준수하지 않을 위험을 줄입니다.
3. 비즈니스 도달 범위 확장: 온라인 마켓플레이스를 통해 비즈니스는 다른 주에 물리적 입지를 구축할 필요 없이 더 많은 고객에게 다가갈 수 있으므로 추가 판매세 문제 없이 비즈니스 성장이 가능합니다.

온라인 판매세 준수에서 마켓플레이스의 역할은 디지털 상거래 환경을 탐색하는 기업의 주요 고려 사항입니다. 이러한 플랫폼을 활용함으로써 기업은 판매세 징수 및 송금의 복잡성을 줄이고 핵심 운영에 더 집중할 수 있습니다.

과세되지 않는 온라인 판매가 있습니까?

소기업 소유자는 과세 대상이 아닌 특정 온라인 판매가 있음을 알고 있어야 합니다.

주에 따라 과세 대상과 비과세 대상을 결정하는 기준이 다를 수 있습니다. 예를 들어, 일부 주에서는 세금을 부과하기 전에 온라인 판매로 일정 금액을 벌 수 있습니다.

귀하의 비즈니스가 운영되는 주의 법률을 이해하고 세금이 최신인지 확인하는 것이 중요합니다.

인터넷 판매세를 피할 수 있습니까?

일정한 절차를 따르면 인터넷 판매세를 피할 수 있습니다. 주에 따라 적용되는 규정이 다를 수 있습니다.

예를 들어 일부 주에서는 기업이 특정 임계값을 초과하는 모든 판매에 대해 세금을 징수하도록 요구합니다.

다른 주에서는 세금이 전혀 필요하지 않을 수 있습니다. 온라인 판매 활동에 참여하기 전에 해당 주의 규정 및 판매세법을 조사하고 이해하는 것이 중요합니다.

인터넷 세율이란?

인터넷 세율은 주마다 다릅니다. 대부분의 주에서는 목적지 기반 판매세 징수 시스템을 사용합니다. 즉, 판매자는 고객이 상품을 배송한 주소에 따라 판매세율을 부과할 책임이 있습니다.

세율은 시 또는 카운티 수준과 같은 지역 관할권에 따라 달라질 수 있으므로 정확한 인터넷 세율 계산이 더 복잡해집니다.

인터넷 판매세는 언제부터 시작되었습니까?

인터넷 판매세는 2018년 미국에서 처음 도입되었으며, 대법원은 소매업체의 물리적 위치에 관계없이 온라인 소매업체로부터 판매세를 징수할 수 있도록 허용하는 판결을 내렸습니다.

온라인 판매세는 미국 내에서 운영되는 소기업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이제 그들은 복잡한 규정을 탐색하고 다른 비즈니스와 마찬가지로 세금을 납부해야 하기 때문입니다.

이미지: Envato 요소