영업세 판매 고려 사항

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사업체 매각에 따른 잠재적인 세금 문제가 부담스러워 보인다면 중요한 첫 번째 단계는 사업 가치 평가를 수행하는 것입니다.

이 비즈니스 평가 프로세스는 적절한 판매 가격을 결정하는 데 도움이 되는 회사 가치 평가일 뿐만 아니라 판매의 잠재적인 세금 결과를 예측하는 데 도움이 되는 도구이기도 합니다.

평가가 효과적으로 수행되면 특정 세금 조항의 판매 또는 활용의 전략적 타이밍과 같이 세금 부담을 완화하기 위한 전략을 발견할 수 있습니다.

이 기사를 진행하는 동안 이러한 고려 사항에 대한 포괄적인 이해를 제공하여 비즈니스를 판매하고 잠재적인 세금 영향을 탐색할 때 정보에 입각한 결정을 내리는 데 도움이 되도록 노력할 것입니다.

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비즈니스 판매세는 어떻게 부과됩니까?

비즈니스 판매는 기본적으로 비즈니스 판매로 얻은 이익인 자본 이득 원칙에 따라 과세됩니다. 자본 이득 세율은 표준 소득세율에 해당하며 자본 이득을 소득의 한 형태로 렌더링합니다.

과세 연도 동안 발생한 다른 소득에 따라 자본 이득 금액이 더 높은 세율로 분류될 수 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

자본 이득이란 무엇입니까?

간단히 말해서, 자본 이득은 투자에서 실현된 이익을 의미하며, 이 경우 귀하의 사업입니다. 이것은 사업 매각으로 이익이 발생하면 자본 이득으로, 적자가 발생하면 자본 손실로 절정에 달할 수 있습니다.

자본 이득 또는 손실은 사업에 대한 초기 투자와 최종 판매 가격의 차이에 의해 결정됩니다.

장비 감가상각 또는 자본 개선 비용과 같은 특정 요소는 자본 이득의 규모와 그에 따른 세금 책임에 영향을 미칠 수 있습니다.

예를 들어, 처음에 $200,000에 기업을 인수하고 추가 $100,000를 업그레이드에 투자하고 $350,000에 매각했다면 자본 이득은 $50,000가 됩니다.

사업체 매각에 대한 양도소득세

자본 이득은 일반적으로 일반 소득으로 과세되지만 IRS는 단기 자본 이득과 장기 자본 이득을 구분합니다. 매각 전 1년 미만 동안 사업체를 소유한 사람들의 자본 이득은 일반 소득세율로 과세됩니다.

1년 이상 사업을 소유한 경우 장기 자본 이득에 대한 자본 이득 세율이 적용됩니다(현재 15%).

재고 또는 부동산과 같은 다양한 비즈니스 자산에 적용되는 판매 가격 부분을 지정하는 것과 같은 전략은 전체 세금 청구서를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

이것은 종종 할부 판매에서 자본 자산의 점진적인 판매를 포함하므로 즉각적인 세금 영향을 줄입니다.

사업체 매각 전 7가지 세금 고려 사항

사업을 매각할 때 다양한 세금 전략과 고려 사항이 작용합니다.

1 . 주식 판매 또는 자산 판매?

주식 판매에서 구매자는 판매자의 주식을 구매하여 비즈니스의 소유권 지분을 획득합니다. 이 방법은 일반적으로 구조가 주어진 C 기업과 S 기업이 관련된 거래에 사용됩니다.

또는 자산 매각은 정의상 1년 이상의 가치를 보유하는 건물 및 장비와 같은 유형 자산을 포함하여 회사의 자본 자산 처분을 포함합니다.

주식 매각과 자산 매각 중에서 선택하는 것은 자본 이득의 계산 및 과세에 대해 서로 다른 영향을 미칩니다. 단기 및 장기 자본 이득률에 대한 지침은 주식 및 자산 거래에 다양하게 적용됩니다.

따라서 이러한 차이점을 이해하는 것은 귀하의 비즈니스를 판매하기 위한 가장 세금 효율적인 접근 방식을 고려할 때 매우 중요합니다.

이 두 가지 판매 유형 중 하나를 선택하면 판매로 인한 순이익에 상당한 영향을 미칠 수 있으므로 신중한 재무 및 세금 계획이 필요합니다.

2. 사업 자산의 가치 확립

기계와 같은 비즈니스 자산의 가치를 계산할 때 구매 가격 이외의 관련 비용을 포함하는 것이 중요합니다. 이러한 비용에는 설치 및 직원 교육 비용이 포함될 수 있습니다.

이러한 비용을 꼼꼼하게 기록하면 양도소득세를 줄이는 데 크게 도움이 될 수 있습니다. 그러나 일상적인 유지 관리 비용은 이 계산에 포함될 수 없다는 점에 유의해야 합니다.

잠재적 세금 부채를 최소화하는 데 도움이 될 수 있으므로 비즈니스 자산 매각을 준비할 때 이러한 비용을 이해하고 정확하게 문서화하는 것이 필수적입니다.

3. 구매가격 배분

구매 가격 할당(PPA)은 비즈니스 소유자가 비즈니스의 공정한 시장 가치를 계산하는 데 사용하는 방법입니다. 이 전략은 인수 합병 중에 특히 일반적입니다.

구매자는 회사의 다양한 자산과 부채에 구매 가격을 "할당"합니다. 동시에 판매자는 회사 이름 및 로고와 같은 무형 자산의 가치를 고려하기 위해 "선의 회계"를 활용하여 순자산 가치를 계산합니다.

이 프로세스는 비즈니스 가치에 대한 보다 완전한 그림을 제공하는 데 도움이 됩니다. 또한 PPA는 할당의 정확성을 검증하기 위해 은행 기관의 검토를 받는 경우가 많습니다.

이 프로세스를 이해하는 것은 과세를 포함하여 거래의 재정적 역학에 직접적인 영향을 미치기 때문에 관련 당사자 모두에게 중요합니다.

4. 법인의 종류

파트너십 및 기업과 같은 비즈니스에서 개인이 보유한 지분의 비율은 해당 지분을 판매할 때 자본 이득 소득으로 처리됩니다.

이는 다양한 형태의 비즈니스 조직에 적용되는 비즈니스 세법의 근본적인 측면입니다.

그러나 세금 영향은 법인 유형에 따라 상당히 다를 수 있습니다. 예를 들어, 개인 기업은 유한 책임 회사나 법인과 비교할 때 다른 세금 규정에 직면할 수 있습니다.

이러한 뉘앙스를 이해하는 것이 중요합니다. 이는 자본 이득 세율에 영향을 미칠 뿐만 아니라 사업주와 잠재적 투자자 모두를 위한 전반적인 재무 계획 및 의사 결정 프로세스에도 영향을 미칩니다.

간단한 비교는 다음과 같습니다.

5. 면세 증권 거래소

면세 증권 거래소에서 구매자는 자신의 회사 주식을 다른 회사의 주식으로 교환합니다. 비즈니스 세계에서 자주 사용되는 전략적 움직임입니다.

교환된 주식은 구매자가 소유한 총 주식의 50-100% 사이여야 합니다. 즉각적인 현금 지출 없이 회사를 인수하는 방법입니다.

이 전략의 변형은 회사가 돈이나 다른 형태의 재산과 교환하여 새로운 주식을 발행하는 것과 관련됩니다.

이 접근 방식은 유연하며 회사의 자본 기반을 확장하거나 필요한 자산 또는 서비스를 획득하는 데 활용할 수 있습니다.

6. 소득세율

잠재적으로 37%까지 높은 개인 세율은 현재 15%로 설정된 최대 장기 자본 이득율을 초과할 수 있습니다. 더 낮은 세율로 과세되는 자본 이득에도 불구하고 여전히 소득으로 간주되며 개인 세금에 적용되는 과세 기준에 영향을 미칠 수 있습니다.

이러한 측면은 시간이 지남에 따라 벌어들인 소득을 분배할 수 있는 능력과 함께 자산 매각 시 할부 판매의 인기에 기여합니다.

완전히 면세는 아니지만 할부 판매는 보다 유연하고 세금 효율적인 자산 처분 방법을 제공합니다.

7. 주 고려사항

소기업 소유주는 세금 의무가 연방 수준에서 멈추지 않는다는 것을 이해해야 합니다. 주 및 지방세도 중요한 역할을 할 수 있습니다.

예를 들어 주민들이 개인 소득세가 부족한 플로리다를 예로 들어 보겠습니다. 그러나 플로리다의 기업은 법인 소득세의 적용을 받기 때문에 사업주가 이에 따라 계획을 세우는 것이 필수적입니다.

대조적으로, 뉴욕시와 같은 장소는 다른 주 및 연방 의무에 더해 도시 소득세를 부과하는 다른 과세 환경을 제공합니다.

이러한 차이점을 이해하면 사업을 매각할 때 재정적 결과에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

소기업 소유주를 위한 팁

성공적인 소기업을 구축하기 위해 상당한 시간과 노력을 기울인 경우 비즈니스 판매 프로세스는 복잡할 수 있습니다.

이 복잡한 프로세스를 탐색하는 것은 판매 중에 잠재적인 절감 효과를 놓치지 않도록 하는 데 중요합니다. 따라서 비즈니스를 판매하는 방법을 아는 것은 매우 중요합니다. 다음은 최고의 조언입니다.

귀하의 비즈니스 판매를 위한 세무사 고용을 고려하십시오

세무사를 고용하면 특히 가까운 미래에 비즈니스 판매를 계획하는 경우 엄청난 가치를 제공할 수 있습니다.

프로세스 초기에 이들을 참여시킴으로써 그들은 최대 세금 혜택을 얻을 수 있도록 비즈니스 구조를 변경하고 판매를 더 잘 준비할 수 있는 잠재적인 단계에 대해 안내할 수 있습니다.

귀하의 비즈니스가 개인 소유 기업인 경우 자산을 별도로 판매하십시오

개인 사업자의 경우 자산을 개별적으로 판매하는 것이 효과적인 전략이 될 수 있습니다. 연간 소득을 안정적인 수준으로 유지하여 과세 소득이 일정하게 유지되도록 할 수 있습니다.

과도한 재정 변동 없이 납세 의무를 관리할 수 있는 방법을 제공합니다.

직원에게 판매 고려

장기 할부 판매 또는 우리사주 계획을 통해 직원에게 사업을 양도하는 것이 유리한 접근 방식이 될 수 있습니다. 이 판매는 모든 현재 직원 또는 선택된 핵심 인력 그룹으로 확장될 수 있습니다.

이를 통해 가치 있는 직원을 위한 비즈니스 및 직업 보안의 연속성을 보장할 뿐만 아니라 비즈니스의 미래 성공에 이해 관계를 가질 수 있습니다.

비즈니스 판매 자금의 일부를 가족에게 선물하는 것에 대해 생각해 보십시오.

판매 수익금의 일부를 가족에게 분배하는 것은 섬세한 작업이 될 수 있으며 심지어 가족 분쟁을 유발할 수도 있습니다. 예를 들어, 사업에 참여하는 자녀가 한 명뿐이라면 자녀만 선물을 받아야 합니까, 아니면 모든 형제자매가 균등하게 나누어야 합니까?

수익금은 직계 가족에게만 보호되어야 하며, 그렇다면 그러한 조건은 혼전 계약서에 명시되어야 합니까?

이러한 결정에는 특히 베이비 붐 세대가 은퇴하고 강력한 출구 전략이 필요하기 때문에 세금 및 법률 고문의 지침이 필요합니다.

거래를 할부 판매로 구성

할부 판매는 크게 두 가지 방식으로 구성될 수 있습니다.

• Cash plus Seller Financing – 구매자가 판매 대금의 일부를 일시불로 지불하고 할부 구매를 위한 약속 어음에 서명합니다.
• 적립 – 판매자는 "컨설턴트"로 급여를 받고 2-3년 동안 비즈니스에 머물며 급여를 받습니다.

기회 영역 고려

거래 후 180일 이내에 비즈니스 판매로 인한 자본 이득을 적격 기회 기금에 재투자할 수 있습니다.

혜택은 시간이 지남에 따라 증가합니다. 5년 동안 보유하면 이익의 10%가 비과세됩니다. 7년 보유 시 추가 5%가 제외되며, 10년이 지나면 총 이익금이 비과세됩니다.

사업체 매각 시 세금을 내야 합니까?

귀하의 사업이 적자를 내지 않는 한 판매 수익금에 대해 세금을 납부해야 합니다. 그러나 특정 자산에 대한 할부 판매를 활용하는 등 몇 년에 걸쳐 세금 영향을 연기할 수 있는 전략이 있습니다.

사업체 매각에 대해 얼마나 많은 세금을 내야 합니까?

귀하의 납세 의무는 귀하가 단기 또는 장기 자본 이득 비율을 지불하는지 여부에 따라 달라집니다. 단기 세율은 세율에 따라 조정되는 반면, 장기 세율은 현재 15%의 자본 이득 비율로 고정됩니다.

사업체를 매각할 때 세금 납부를 피하는 방법은 무엇입니까?

세금 절약을 극대화하려면 동적 세금 코드를 이해하는 세무사를 고용하십시오. 다음과 같은 몇 가지 다른 방법으로 세금을 줄일 수 있습니다.

또한 다음과 같은 방법으로 세금을 줄일 수 있습니다.

• 할부 판매를 통한 자산 판매
• 소유자 자금 조달
• 가족에게 선물하기
• 직원에게 판매

사업을 매각할 때 자본 이득은 어떻게 계산됩니까?

자본 이득은 판매 가격에서 원래 구매 가격을 공제하여 계산됩니다. 자본 개선 및 장비 구매에 대한 공제 청구와 같이 세금 청구서를 줄이는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

사업체 보유 기간이 1년 미만인 경우 세액은 소유자의 개인 소득세 과세 등급에 맞춰집니다. 더 오래 보유할 경우 현행 양도소득세율 15%가 적용됩니다.

세금 신고서에 내 사업체 매각을 어떻게 보고합니까?

세금 신고서에 사업체 매각을 보고하려면 IRS 양식 T2125, 사업 또는 전문 활동 명세서를 사용하십시오.

이 양식은 비즈니스 활동 및 판매를 정확하게 문서화하는 데 필요한 프레임워크를 제공합니다.

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