프리랜서는 통합해야 합니까?

이것은 어려운 질문이며 종종 오해로 가득 찬 질문입니다. 사실, 미국 기업의 70%가 개인 소유로 등록되어 있어 통합으로 많은 이점을 얻을 수 있는 프리랜서는 거의 없습니다.

통합은 매우 복잡한 프로세스이기 때문에 숨겨진 이점 중 일부를 간과하기 쉽습니다. 세금 및 책임 보호에서 건강 보험 할인에 이르기까지(인보이스 발행은 말할 것도 없고) 통합이 올바른 길임을 알 수 있습니다. 통합한다는 것이 무엇을 의미하는지, 그리고 그것이 프리랜서 비즈니스에 어떤 도움이 될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있는지 살펴보겠습니다.

자영업을 위한 법인 설립은 어떻게 이루어지나요?

프리랜서라면 개인 사업체로 운영할 가능성이 큽니다. 이것은 대부분의 자영업자가 해당하는 기본 비즈니스 구조입니다. 공식적으로 개인 사업체로 등록할 필요는 없습니다. 즉, IRS에 스케줄 C를 제출해야 한다는 의미입니다. 이 양식은 사업 수입과 지출을 보고하는 양식입니다.

씨 코퍼레이션

AC 코퍼레이션(또는 C 코퍼레이션)은 개인 기업과 상당히 다릅니다. C 법인을 설립하면 개인 재정을 비즈니스 재정에서 효과적으로 분리하여 비즈니스에서 발생하는 청구서와 소송의 잠재적인 재정적 손해로부터 개인 자산을 보호하는 데 도움이 됩니다.

C 기업을 구성할 때 이사회에 최소한 한 사람을 선출해야 하며(통합하는 프리랜서인 경우 자신) 개인 세금 보고서를 직접 제출해야 합니다. 당신은 이제 당신 회사의 직원이기 때문에 - 뿐만 아니라 당신의 회사에 대한 세금 보고서.

또한 주에 정관을 제출하는 것과 같이 주의해야 할 다른 세부 사항이 있습니다. 대부분의 프리랜서에게 이 비즈니스 구조는 너무 복잡하고 비용이 많이 들며 이중 과세(귀하와 귀하의 비즈니스 모두)가 발생합니다. 즉, C 회사로 통합하는 것이 항상 최선의 아이디어는 아닙니다.

에스 코퍼레이션

S 코퍼레이션(또는 S 코퍼레이션)을 사용하면 세금을 두 번 내지 않아도 됩니다. S 기업은 유사한 서류를 제출하고 자신을 회사의 이사회 이사로 설정해야 한다는 점에서 C 기업과 유사하게 작동합니다. 그러나 이러한 유형의 법인은 사업세를 신고할 필요가 없습니다. 대신 회사 주주(이 경우 귀하)는 각각 회사 이익(기업 배당으로 알려짐)의 지분과 직원 급여(급여를 받는 경우 — 나중에 자세히 설명)에 대해 세금을 납부합니다.

유한 책임 회사

마지막으로 유한 책임 회사(LLC)가 있습니다. 이러한 사업체는 설정이 간단하고 비용이 적게 든다는 점에서 고유하며 사업체 과세 방식에 대해 어느 정도 유연성을 제공합니다. 다시 말해, LLC를 설립할 때 C 법인 또는 S 법인처럼 세금을 부과하도록 선택할 수 있습니다. 이는 LLC를 프리랜서 사이에서 인기 있게 만드는 기능입니다.

세금 영향은 무엇입니까?

세금 관점에서 개인 사업은 C 기업의 이중 과세를 피하고 훨씬 적은 서류 작업이 필요하며 제출 수수료를 지불할 필요가 없기 때문에 가장 유리한 옵션일 가능성이 큽니다. 그러나 드문 경우지만 S 기업은 세금 절감을 제공할 수 있습니다.

우선 앞서 말씀드린 것처럼 S법인은 세금 자체를 내지 않습니다. S Corporation의 주주와 직원만 세금을 냅니다. 회사의 이익을 기업 배당금으로 지급하면 해당 배당금에 대해 Medicare 또는 Social Security 세금을 내지 않아도 되며 소득세만 지불하면 됩니다.

문제는 기업 배분으로만 비용을 지불할 수 없다는 것입니다. 대신 해당 회사의 주요 업무를 수행하는 S 회사의 주주는 직원으로 간주됩니다. 솔로 S군을 시작하는 프리랜서의 경우 회사의 모든 업무를 수행하기 때문에 기본적으로 직원으로 간주됩니다. 직원은 급여를 받아야 하며 해당 급여에는 사회보장세 및 메디케어 세금이 적용됩니다.

여전히 회사 수입의 일부를 기업 배당금으로 지불할 수 있으므로 사회 보장 및 메디케어 세금에 대한 할인을 받을 수 있습니다. 그러나 IRS는 S 기업이 직원 주주에게 합리적인 급여를 지급해야 한다고 규정하고 있습니다. IRS는 고용된 주주에 대한 합리적인 급여로 간주되는 것에 대한 특정 규칙을 제공하지 않지만 "합리적인 급여"가 해당 업무 라인의 평균 급여와 일치할 것이라고 안전하게 가정할 수 있습니다.

마지막으로 고려해야 할 사항은 S 기업이 합리적인 급여와 기업 배당금을 모두 지불할 수 있을 만큼 충분한 돈을 벌더라도 사회 보장 및 메디케어 세금에 대한 절감액이 S 기업을 운영하는 데 드는 비용을 상쇄하기에 충분하지 않을 수 있다는 것입니다. 예를 들어, 캘리포니아의 $800 연간 세금과 같이 일부 주에는 S 군단이 지불해야 하는 균일한 최소 세금이 있습니다.

또한 세금이 훨씬 더 복잡해져서 세금 전문가에게 비용을 지불해야 할 수도 있고 법인 등록을 위해 등록 수수료를 지불해야 하므로 비용이 상당히 많이 들 수 있습니다.

LLC의 경우 LLC의 구성원은 직원으로 간주되지 않습니다. 즉, LLC가 C 기업처럼 구성되어 있어도 LLC는 Medicare 및 사회 보장 세금을 납부할 필요가 없습니다. 그러나 비즈니스를 위해 적극적으로 일하는 LLC의 모든 구성원(즉, 귀하를 의미합니다!)은 개인 프리랜서와 동일한 자영업 세금에 대한 책임이 있습니다. 즉, LLC는 실제로 세금 절감 측면에서 많은 것을 제공하지 않습니다.

프리랜서의 주요 이점은 무엇입니까?

보시다시피 S법인으로서 법인분배금을 많이 낼 수 없다면 어떤 사업구조를 선택하든 세금비용은 비슷할 것입니다. 따라서 세금이 주요 이점이 아닌 경우 통합하면 어떤 이점이 있습니까? 한마디로 책임 .

개인 자산 보호

당신이 작가이고 집 밖에 있는 사무실 공간을 사고 싶다고 가정해 봅시다. 그러나 6개월 후, 당신은 당신이 심각한 계산 착오를 했다는 것을 깨닫고, 지금 당신은 사무실 공간을 감당할 수 없기 때문에 빚을 지고 있습니다. 개인 사업자는 개인 재정과 사업 재정 사이에 차이가 없습니다. 즉, 어떤 일이 있어도 해당 사무실 공간에 대한 비용을 지불해야 합니다. 신용 등급에 큰 타격을 받거나 집을 팔거나 파산을 선언하는 등 빚을 갚기 위해 필요한 모든 일을 하게 될 것입니다.

그러나 LLC, C 기업 또는 S 기업을 구성하는 경우 개인 책임에 대해 어느 정도 보호받을 수 있습니다. 위에서 언급한 상황에서 법인이 된다면 사업체는 부채를 갚을 책임이 있습니다. 그것이 당신의 사업에 좋은 소식은 아니지만 적어도 집과 기타 개인 자산은 더 잘 보호될 것입니다.

그러나 이에 대한 주의 사항이 있습니다. 사업체의 신용 기록이 짧거나 대출을 확보할 만큼 가치가 충분하지 않은 경우, 종종 개인 신용과 자산을 사용하여 사업체를 위한 대출을 확보해야 하므로 사업체가 지불할 수 없는 경우 책임을 지게 됩니다. 이는 성인 자녀의 첫 주택 또는 자동차 대출에 공동 서명하는 것과 비슷합니다. 20대 자녀는 스스로 대출을 받을 수 있는 신용 기록이나 자산이 없을 수 있으므로 자녀가 대출을 받을 수 없는 경우 공동 서명하고 부채를 갚는 데 동의합니다.

또한 기업은 귀하의 개인 과실이나 범죄 행위로부터 귀하를 보호하지 않습니다. 즉, 자신의 과실로 인해 업무 중 중대한 실수를 한 경우 업무가 아닌 본인 책임이 될 수 있습니다.

통합하면 다른 이점이 있습니까?

통합을 통해 제공되는 세금 감면 및 책임 보호의 혜택을 받는 드문 프리랜서이지만 통합해야 하는 유일한 이유는 아닙니다. 그만한 가치가 있는 몇 가지 다른 작은 이점이 있습니다.

• 신뢰성 : "Inc.", "LLC"또는 "Co."를 추가하는 것과 같은 것은 없습니다. 귀하의 비즈니스 이름에. 통합하면 브랜드에 전문성이 더해지기 때문에 신뢰도가 즉시 향상되어 더 많은 고객뿐만 아니라 통합되지 않은 프리랜서보다 더 많은 고객이 회사를 신뢰하게 됩니다.
• 더 적은 감사 : 프리랜서는 사업 비용과 수입을 보고하는 세금 시간에 스케줄 C를 작성합니다. 불행히도 스케줄 C를 작성하는 사람들은 공제를 과대 또는 과소 보고하는 것이 매우 쉽기 때문에(또는 최소한 IRS는 매우 쉽다고 생각하기 때문에) 미국에서 가장 감사를 많이 받는 그룹입니다. 물론 감사는 드물지만 통합하면 감사 가능성이 훨씬 낮아집니다.
• 건강 보험 : 건강 보험은 프리랜서가 부담해야 하는 가장 큰 비용입니다. 법인을 설립하면 개인 보험료보다 훨씬 저렴한 기업 보험료를 이용할 수 있습니다.

따라서 통합해야 하는지 여부에 대한 질문에 답하려면 몇 가지 요소를 살펴봐야 합니다.

• 세금을 절약할 수 있습니까?
• 추가 책임 보호가 필요합니까?
• 신뢰성 향상 또는 의료 비용 절감이 통합에 따른 추가 비용을 상쇄할 수 있습니까?

이 질문에 답한 후에는 해당 주에 통합하는 데 필요한 비용과 요구 사항을 조사하십시오. 많은 소규모 비즈니스의 경우 통합이 불필요한 번거로움이지만 비즈니스의 고유한 요구 사항을 고려한 후에만 결정을 내릴 수 있습니다.