창업 비용 공제 가이드

새로운 비즈니스를 시작하면 빠르게 합산될 수 있는 수많은 조직 비용이 발생할 수 있습니다. 다행스럽게도 IRS는 재정적 부담을 덜어줄 수 있는 시작 비용 공제를 제공합니다.

이 가이드에서는 창업 비용 공제와 이를 활용하는 방법에 대해 알아야 할 모든 것을 설명합니다.

창업비용공제란?

창업비용공제란 기업가나 소상공인이 사업을 시작한 연도에 창업비용의 일부를 과세소득에서 공제할 수 있는 세법이다.

공제는 시장 조사, 법률 비용, 법인 설립 비용 및 광고 비용과 같은 비용을 포함할 수 있는 사업 시작과 관련된 비용을 상쇄하기 위한 것입니다.

창업 비용 공제를 받으려면 사업이 신규 사업이어야 하고, 사업을 시작하기 전에 비용이 발생해야 하며, 사업을 시작하는 유형에 필요하고 통상적인 비용이어야 합니다.

시작 비용 공제 금액은 사업 첫 해에 $5,000로 제한되며 나머지 시작 비용은 15년 동안 상각됩니다.

그러나 시작 비용이 총 $50,000를 초과하는 사업체는 공제 한도가 낮아집니다.

올바른 방향으로 나아가는 가장 좋은 방법은 비즈니스 시작 체크리스트를 작성하는 것입니다. 목록에는 자금 조달부터 법적 도움 찾기, 세금 조건 알기까지 모든 것이 포함될 수 있습니다. 철저한 체크리스트는 성급한 결정을 내리는 것을 방지할 수 있습니다.

누가 창업 비용 공제 혜택을 받을 수 있습니까?

창업 비용이 발생한 신규 사업은 창업 비용 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 여기에는 최근에 사업을 시작한 기업가와 창업 과정에 있는 기업가가 포함됩니다.

공제는 개인 소유주, 파트너십 및 기업을 포함하여 모든 유형과 규모의 비즈니스에서 사용할 수 있습니다.

공제 가능한 창업 비용은?

사업을 시작할 때 공제 가능한 비용을 이해하는 것이 중요합니다. 공제 가능한 시작 비용과 공제 가능한 조직 비용은 신규 사업주가 세금을 절약하는 데 도움이 되는 두 가지 범주입니다.

이러한 범주에 속하는 비용을 알면 비즈니스의 재정적 성공에 상당한 차이를 만들 수 있습니다.

공제 가능한 시작 비용

새로운 사업을 시작할 때 고려해야 할 많은 비용이 있습니다. 다행스럽게도 이러한 비용 중 일부는 세금 공제가 가능하여 신규 사업주가 세금을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.

이러한 공제 가능한 사업 시작 비용에는 다음과 같이 활발한 거래 또는 사업을 시작하거나 구매할 때 필요한 비용이 포함됩니다.

• 연구 개발 비용에는 시제품 제작 및 테스트, 신기술 개발, 인력 공급 또는 기존 제품 또는 서비스 개선과 관련하여 발생하는 비용이 포함될 수 있습니다.
• 시장 조사 비용에는 설문 조사, 포커스 그룹 또는 잠재 고객의 요구와 선호도를 이해하기 위한 기타 조사 방법과 관련하여 지불한 비용이 포함될 수 있습니다.
• 광고 및 판촉 비용에는 브로셔, 전단지 또는 광고와 같은 마케팅 자료의 제작 및 배포와 관련된 비용이 포함될 수 있습니다.
• 직원 교육 비용에는 교육 자료, 강사 비용 및 여행 경비와 같은 신입 직원 온보딩과 관련된 비용이 포함될 수 있습니다.
• 장비 및 소모품 비용에는 사업 운영에 필요한 장비 및 소모품 구매 또는 임대와 관련된 비용이 포함될 수 있습니다.
• 사업자 등록, 세금 준비 및 기타 법률 또는 재정 문제를 돕기 위해 법률 및 회계 비용과 같은 전문 비용이 발생할 수 있습니다.
• 사무실 또는 소매 공간 임대료와 같은 시작 단계의 임대료 및 유틸리티와 전기, 수도 및 인터넷 서비스와 같은 유틸리티.

공제 가능한 조직 비용

공제 가능한 조직 비용은 법인 또는 파트너십을 형성하는 동안 발생하는 비용입니다. 이러한 비용에는 다음이 포함됩니다.

• 법인 설립 또는 파트너십 형성을 위한 법률 및 회계 수수료에는 정관 또는 파트너십 계약서와 같은 법적 문서 준비와 관련된 비용과 회계사 또는 변호사가 부과하는 컨설팅 비용이 포함될 수 있습니다.
• 사업체 설립 또는 등록에 대한 주정부 수수료에는 사업체를 주정부에 등록하는 데 필요한 등록 수수료 또는 프랜차이즈 세금과 같은 비용이 포함될 수 있습니다.
• 조직 회의 비용에는 주주 또는 파트너의 여행 및 숙박 비용과 같이 회사 또는 파트너십의 초기 회의와 관련된 비용이 포함될 수 있습니다.
• 면허 및 허가 취득 수수료에는 사업 운영에 필요한 허가 및 면허 취득과 관련된 비용이 포함될 수 있습니다.
• 자산을 새 사업체로 이전하는 것과 관련된 비용도 세금 공제 대상이 될 수 있습니다. 이러한 비용에는 부동산, 재고 또는 지적 재산과 같은 자산을 새 사업체로 이전하는 것과 관련된 비용이 포함될 수 있습니다.

어떤 창업 사업 비용이 공제되지 않습니까?

공제 가능한 시작 비용이 많이 있지만 모든 비용이 공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 개인 경비 또는 사업 운영 전에 발생한 비용과 같은 일부 비용은 공제할 수 없습니다. 다음은 공제할 수 없는 시작 비용의 예입니다.

• 개인 경비
• 자본 비용
• 사업 시작 전 연구 및 실험 비용
• 특허, 저작권 등 무형자산 취득 비용
• 기존 비즈니스 인수와 관련된 비용
• 주식 또는 기타 유가 증권 발행과 관련된 비용
• 벌금 및 벌칙
• 로비 또는 정치 활동 비용
• 면세 소득 또는 기타 면세 법인과 관련된 비용
• 연금 계획 또는 신탁을 생성하거나 관리하기 위한 비용
• 면세 증권 발행 또는 면세 채권을 통한 자금조달 관련 비용

창업비용 공제는 언제 받을 수 있나요?

사업을 시작하는 해에 시작 비용 공제를 받을 수 있습니다. 시장조사비, 광고선전비 등 신규 사업을 창출하거나 발굴하는 과정에서 발생한 비용에 대해 공제받을 수 있다.

첫해에 공제할 수 있는 시작 비용의 최대 금액은 $5,000이며 나머지 잔액은 15년 동안 상각됩니다.

정확한 기록을 유지하고 세무 전문가와 상의하여 가능한 모든 세금 공제 혜택을 받는 것이 중요합니다.

소기업의 시작 비용은 어떻게 계산합니까?

소기업의 시작 비용 계산에는 비즈니스를 시작하고 운영하는 데 필요한 모든 비용을 식별하는 것이 포함됩니다.

이러한 비용에는 시장 조사 및 법률 비용에서 장비 및 소모품에 이르기까지 모든 것이 포함될 수 있습니다.

총 시작 비용을 계산하려면 각 비용과 관련 비용을 나열하고 모두 더하십시오.

시작 비용을 과소 평가하면 나중에 재정적 부담이 될 수 있으므로 필요한 모든 비용을 철저히 식별하는 것이 중요합니다.

시작 비용에 대한 확실한 이해는 실행 가능한 사업 계획을 수립하고 성공적인 출시에 필요한 자금을 확보하는 데 중요합니다.

창업비용 공제는 어떻게 청구하나요?

창업비용 공제를 청구하면 신규 사업에 대한 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이 공제 ​​혜택을 받으려면 IRS 세금 신고서를 제출할 때 따라야 하는 특정 단계가 있습니다. 시작 비용 공제를 청구하는 단계는 다음과 같습니다.

1. 귀하의 사업이 자격이 있는지 확인하십시오: 창업 비용 공제를 청구하려면 귀하의 사업이 현 과세 연도 내에 시작되었고 사업 시작과 관련된 비용이 발생했어야 합니다.
2. 시작 비용 계산: 시작 비용에는 법률 및 회계 수수료, 시장 조사 및 광고 비용과 같이 비즈니스 운영을 준비하는 데 발생한 모든 비용이 포함됩니다.
3. 공제 또는 상각 중 선택: 첫해에 시작 비용을 최대 $5,000까지 공제하거나 일정 기간(일반적으로 15년)에 걸쳐 비용을 상각할 수 있습니다.
4. 올바른 세금 양식 제출: 사업체 유형에 따라 양식 1120, 1120-S, 1065 또는 1040 중 하나를 제출해야 합니다. 시작 비용 공제를 청구하려면 올바른 양식을 제출하는 것이 중요합니다.
5. 세금 신고서에 공제액 포함: 공제액 또는 할부 상환액을 결정했으면 세금 신고서의 해당 항목에 이를 포함시키는 것이 중요합니다. 이렇게 하면 시작 비용 공제에서 최대 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

창업비용 공제는 얼마까지 청구할 수 있나요?

창업비용 공제로 청구할 수 있는 금액은 사업 첫 해에 $5,000로 제한됩니다. 총 시작 비용이 $50,000를 초과하면 초과 금액만큼 공제액이 줄어듭니다. 첫 해에 공제되지 않은 나머지 비용은 상각되어 180개월 동안 청구될 수 있습니다.

LLC는 시작 비용을 공제할 수 있습니까?

예, LLC는 세금 신고서에서 시작 비용을 공제할 수 있습니다. 그러나 공제에는 특정 제한 및 자격 요건이 적용됩니다. IRS는 시작 비용을 사업을 시작하고 운영하는 데 필요한 자본 비용으로 간주합니다.

세무 전문가와 상의하여 적격한 모든 비용을 정확하게 보고하고 가능한 모든 공제를 활용하는 것이 중요합니다.

개인 사업자가 시작 비용을 공제할 수 있습니까?

예, 개인 사업자는 특정 한도 및 요구 사항에 따라 세금 신고서에서 시작 비용을 공제할 수 있습니다. 창업비용은 사업을 시작하는 과정에서 발생하는 일상적이고 필요한 비용이어야 하며 첫 해에 $5,000를 초과할 수 없으며 나머지 비용은 15년에 걸쳐 분담됩니다.

독립 계약자는 시작 비용을 공제할 수 있습니까?

예, 독립 계약자는 장비 구매 및 마케팅 비용과 같은 사업과 관련된 시작 비용을 세금 환급에서 공제할 수 있습니다. LLC 및 개인 소유주와 마찬가지로 공제액은 사업 첫해에 $5,000로 제한되며 나머지 비용은 분산될 수 있습니다.

소득이 없는데 창업비용을 공제받을 수 있나요?

사업주가 창업 비용이 발생하는 해에 소득이 없는 경우에도 세금 신고서에서 이러한 비용을 공제할 수 있습니다. 공제는 첫해에 제한될 수 있으며 다음 해로 이월될 수 있습니다.

시작 비용을 감가상각할 수 있습니까?

장비 구입이나 재산 개선과 같은 일부 시작 비용은 사업주의 세금 신고서에서 시간이 지남에 따라 감가 상각될 수 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이 사업주의 세금 환급에서 시작 비용을 감가 상각하는 능력은 IRS에서 정한 특정 자격 요건에 의해 제한될 수 있습니다.

이미지: Envato 요소