아마존 셀러에 영향을 미치는 VAT 변경 사항 – 알아야 할 사항

게시 됨: 2022-05-07

VAT 규정 준수는 Amazon이든 독립이든 모든 전자 상거래 판매자에게 가장 중요한 주제 중 하나입니다. 현행 규정을 준수하지 않으면 벌금, 벌금, 심지어 아마존 마켓플레이스에서 제외될 수 있어 비즈니스의 핵심을 위협할 수 있습니다.

그렇기 때문에 유럽 전역과 그 외 지역의 VAT 규정에 대한 최신 변경 사항을 항상 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 편의를 위해 EU와 영국의 최근 및 향후 VAT 변경 사항 목록을 작성하고 VAT 규정 준수 프로세스에 미치는 영향을 설명했습니다.

  • 2021년 이후 새로운 EU 전역 배송 임계값
  • VAT 한도 변경이 아마존 셀러에 미치는 영향
  • 2021년부터 새로운 EU 전역 VAT 제도 "원스톱 쇼핑"
  • OSS 체계에서 아마존 셀러에 대한 VAT 관세 변경
  • OSS 체계의 아마존 FBA 셀러에 대한 VAT 관세
  • 2021년부터 영국에서 새로운 연기된 VAT 회계
  • 2022년부터 VAT에 대한 세금 디지털 절차를 만드는 새로운 영국
  • 2022년 영국의 기타 다가오는 VAT 변경 사항

2021년 이후 새로운 EU 전역 배송 임계값

2021년 7월 B2C 국가 간 거래에 대한 새로운 EU 전역 배송 임계값, 즉 다른 EU 국가에 위치한 최종 소비자에 대한 판매가 도입되었습니다. 일반적으로 35.000€로 각 국가에서 개별적으로 설정한 이전에 적용 가능한 국가별 VAT 기준액을 대체했습니다.

새로운 배송 임계값은 단 10.000€로 설정되며 외국 유럽 국가에 대한 모든 B2C 판매를 합산하여 도달합니다. 따라서 이전 VAT 임계값보다 훨씬 빠르게 초과되었습니다.

VAT 한도 변경이 아마존 셀러에 미치는 영향

임계값을 초과하기 전에 판매는 국내 거래로 간주되었고 여전히 취급되었습니다. 이는 국내 VAT 세율의 적용을 받으며 국내 VAT 신고서에 기재되어야 하며 해당 VAT는 국내 세무 당국에 지불됩니다.

그러나 임계값을 초과하면 고객이 위치한 외국의 VAT 규정을 준수해야 합니다. 이전에는 임계값을 초과한 국가에서만 VAT가 적용되었습니다.

즉, 여러 VAT 임계값을 한 번에 모니터링해야 했지만 해외 판매를 통한 수익이 중간 정도인 한 너무 많은 VAT 의무를 처리할 필요가 없었습니다.

그러나 새로운 EU 전체 임계값은 훨씬 낮을 뿐만 아니라 외국 EU 국가에 대한 모든 판매를 합산하여 도달하므로 훨씬 빠르게 교차합니다. 이 새로운 임계값에 도달하면 즉시 고객이 위치한 모든 국가에서 VAT가 부과됩니다.

또한 한도는 연간 한도이며 예기치 않게 한도를 초과하는 경우에만 VAT를 납부해야 합니다. 예를 들어, 독일 국내 VAT 세율 19%만 부과하고 해당 연도에 해외 VAT에 대해 예기치 않게 책임을 져야 하므로 일부 고객에게 22% VAT를 부과해야 하는 경우 수익을 줄여 지불해야 합니다. 부가가치세.

그렇기 때문에 여러 시장을 포함하여 현재 필요한 추정이 훨씬 더 어렵더라도 미래 수익을 정확하게 추정하는 것이 중요합니다. 아마존 판매자를 위한 대안은 특히 높은 변동이 예상되는 경우 원스톱 쇼핑입니다.

2021년부터 새로운 EU 전역 VAT 제도 "원스톱 쇼핑"

또한 2021년 7월에 새로운 EU 전역 배송 임계값과 함께 도입된 것은 원스톱 쇼핑 (OSS)이었습니다. OSS는 Amazon 및 기타 전자 상거래 판매자가 모국에서 B2C 국가 간 거래로 인해 발생하는 유럽 VAT 관세의 대부분 또는 전부를 처리할 수 있도록 하는 시스템입니다.

One-Stop-Shop 제도를 사용하려면 국내 세무 당국에 등록해야 합니다. 등록하면 전달 임계값을 활용할 수 있는 권리를 묵시적으로 포기합니다. 그러나 OSS의 장점은 비용보다 큽니다.

OSS 체계에서 아마존 셀러에 대한 VAT 관세 변경

등록되면 모든 B2C 국가 간 거래에 국가별 VAT 세율, 즉 고객이 위치한 국가에서 설정한 VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 모든 거래는 모국에서 제출된 통합 OSS 보고서에 나열됩니다.

또한 모든 VAT 부채를 국내 세무서에 합산하여 지불하게 됩니다. 그런 다음 당국은 귀하가 제출한 보고서에 따라 정확한 금액을 외국 세무 당국에 재분배합니다. 더 이상 VAT 신고서를 제출할 필요가 없으므로 외국 EU 국가에서도 더 이상 VAT를 등록할 필요가 없으므로 관료적 부담이 상당히 완화됩니다.

그러나 OSS 보고서를 컴파일하는 것은 쉬운 일이 아닙니다. 정확한 신고서를 제출하려면 모든 거래를 출발지 및 도착지 국가별로 필터링하고 VAT 세율을 적용한 다음 이 숫자를 당국의 온라인 시스템으로 전송해야 합니다. 고맙게도 hellotax와 같은 VAT 서비스 제공업체가 도움을 주기 위해 존재합니다.

Hellotax는 Amazon FBA를 전문으로 하는 VAT 서비스 제공업체로서 거래를 쉽게 모니터링 및 정렬하고 보고서를 자동으로 컴파일하는 VAT 소프트웨어를 제공합니다. 현지 세무 회계사 팀은 OSS에 귀하를 등록할 뿐만 아니라 다양한 유럽 국가에서 OSS 보고서 또는 VAT 신고서를 제출합니다. 모든 아마존 판매자가 One-Stop-Shop 제도의 혜택을 완전히 누릴 수 있는 것은 아니기 때문에 VAT와 OSS 서비스를 동시에 제공합니다.

OSS 체계의 아마존 FBA 셀러에 대한 VAT 관세

One-Stop-Shop은 Fulfillment-by-Amazon 프로그램을 사용하거나 해외 유럽 국가에 상품을 보관하는 아마존 셀러에게 덜 유리합니다. OSS는 B2C 국가 간 거래만 다루기 때문입니다.

FBA 프로그램의 목표와 같이 상품이 외국 아마존 주문 처리 창고에 보관되고 그곳에서 바로 그 국가의 최종 소비자에게 운송되는 경우 이러한 배송은 국경을 넘지 않으며 OSS의 범위에 속하지 않습니다.

또한 창고 위치에 제품을 보관하려면 즉시 VAT를 등록해야 합니다. 따라서 정기적인 VAT 신고서를 제출하고 앞서 언급한 판매를 현지에서 나열해야 합니다.

물론 One-Stop-Shop의 유용성은 Amazon 비즈니스 모델에 따라 다릅니다. 더 많은 국가에 저장할수록 OSS의 혜택을 덜 받을 수 있습니다.

2021년부터 영국에서 새로운 연기된 VAT 회계

아직 VAT 소식이 충분하지 않습니까? 더 있다! 영국이 더 이상 유럽 연합의 일부가 아니므로 유럽 VAT 규정의 변경 사항에 영향을 받지 않지만 영국 아마존 마켓플레이스는 여전히 유럽에서 가장 크고 중요한 시장 중 하나입니다. 따라서 영국 VAT 변경 사항도 부지런히 모니터링해야 합니다.

영국 마켓플레이스에서 제품을 판매하고 유럽에서 운하를 통해 고객에게 배송하는 경우 수입 VAT가 부과될 수 있습니다. 2021년 1월까지는 영국에 도착할 때 수입 부가가치세를 납부해야 했습니다. 나중에 회수할 수 있었지만 이 부정적인 현금 흐름은 중소기업에 심각한 피해를 입혔습니다.

이것이 연기된 VAT 회계 제도가 도입된 이유입니다. 이를 통해 기업은 EU Reverse Charge Mechanism을 모방하여 정규 VAT 환급 시 수입 VAT를 신고하고 즉시 회수할 수 있습니다. 이 계획에서 이익을 얻으려면 세관 양식의 해당 상자에 체크 표시를 하기만 하면 됩니다. 귀하의 제품은 즉시 정리되어 고객에게 전달됩니다.

2022년부터 VAT에 대한 세금 디지털 절차를 만드는 새로운 영국

또한 VAT-newsworth는 영국 정부를 세계에서 가장 디지털적으로 발전된 조세 관리국으로 만드는 것을 목표로 하는 영국의 Making Tax Digital 이니셔티브입니다.

매출이 영국 VAT 기준 £85,000를 초과하는 기업은 영국에서 VAT를 등록해야 하지만 매출이 영국 VAT 기준 £85,000 미만인 기업은 그렇지 않습니다. 첫 번째 그룹은 새로운 계획에 참여해야 하고 두 번째 그룹은 자발적으로 참여할 수 있습니다.

참여해야 하거나 참여하기로 선택한 경우 2022년 4월부터 시행되는 새로운 규칙과 절차를 따라야 했습니다. 여기에는 모든 것의 디지털 기록 유지, 데이터의 디지털 연결 보장, 새로운 소프트웨어를 사용한 VAT 제출 등이 포함됩니다. 보고.

영국 아마존 마켓플레이스에서 이제 막 시작했거나 많은 제품을 판매하지 않기 때문에 임계값 미만인 경우에도 아마존 비즈니스 준비를 시작하고 싶을 수 있습니다. 임계값을 넘으면 규칙을 따라야 합니다.

2022년 영국의 기타 다가오는 VAT 변경 사항

마지막으로 연말에 영국의 VAT 규정에 대한 향후 변경 사항을 살펴보고 기대할 수 있습니다. VAT 환급을 제출하거나 영국 VAT 부채를 늦게 납부하는 납세자를 처벌하는 현재 유효한 제도는 오랫동안 불공정하고 비효율적이라는 비판을 받아 왔습니다. 2022년 12월 31일에 새로운 제도가 도입됩니다. 새로운 벌금과 처벌에 대한 세부 사항은 아직 많이 알려지지 않았지만 새로운 시스템은 더 공정하고 탐색하기 쉽고 일관성이 있을 것으로 예상됩니다.