W2 양식 급여 및 세금 명세서는 무엇입니까? 고용주와 직원이 알아야 할 사항

W2 양식 급여 및 세금 명세서가 무엇인지 궁금한 직원입니까, 아니면 제공해야 하는지 궁금한 고용주입니까? 고용주와 직원이 W2 양식과 관련하여 자신의 책임을 이해하는 것이 중요합니다. 이 세금 문서는 세금 신고에 중요한 영향을 미치며 모든 근로자의 재정 환경에서 필수적인 부분입니다. 이 기사에서는 목적, 내용 및 배포 기한에서 W2 양식의 복잡성에 대해 알아야 할 모든 것을 안내합니다. 다이빙하자!

W2 양식이란 무엇입니까?

W2 양식은 임금, 급여 및 직원에게 지급되는 기타 형태의 보상을 보고하는 데 사용되는 국세청(IRS) 세금 양식입니다. 본질적으로 직원의 연간 소득에 대한 포괄적인 재무 기록입니다. 고용주는 직원이 정확하고 효율적으로 세금을 신고할 수 있도록 작성된 W2 양식 사본을 직원에게 제공해야 합니다. 직원에게 사본을 제공하는 것 외에도 고용주는 투명성과 규정 준수를 보장하기 위해 양식 사본을 IRS 및 해당 주 세무 기관에 제출해야 하는 법적 의무가 있습니다.

양식 W-2 – 급여 및 세금 명세서를 받는 사람은 누구입니까?

임금 및 세금 명세서라고도 하는 W2 양식은 과세 연도 동안 고용주를 위해 일한 직원에게 발송됩니다. 파트타임이든 풀타임이든 관계없이 양식은 과세 연도 말에 고용주가 발행합니다. 여기에는 직원의 수입, 원천 징수된 세금 및 받은 보상에 대한 자세한 정보가 포함되어 세금 목적으로 직원의 소득에 대한 투명한 기록을 보장합니다. 모든 직원은 세금 신고를 위해 이 양식의 사본을 받아야 합니다. 고용주는 이 양식의 사본을 IRS 및 해당 주 세무 기관에 제출해야 합니다.

고용주로서의 책임

고용주는 법에 따라 과세 연도 말에 직원에게 W2 양식을 제공해야 합니다. 정확하게 작성하고 기한 내에 제출해야 하는 이 양식은 사업체 납세 의무의 중요한 부분입니다. 법적 준수에 관한 것만이 아닙니다. 시의적절하고 정확한 W2는 또한 직원들과 긍정적인 관계를 유지하는 데 도움이 됩니다. 이 정보는 W2 양식에 반영되며 불일치로 인해 IRS 또는 주정부 기관에 잠재적인 문제가 발생할 수 있으므로 직원 급여 및 원천 징수된 세금에 대한 기록을 세심하게 유지하는 것이 중요합니다.

W-2를 어떻게 받을 수 있습니까?

많은 사람들이 W-2 양식을 얻는 방법에 대해 확신이 서지 않지만 실제로는 매우 간단합니다. 다음은 W-2를 보호하는 방법에 대한 유용한 팁입니다.

• 귀하의 고용주에게 연락하십시오: 귀하의 고용주는 W-2 양식에 대한 귀하의 첫 번째 연락 창구입니다. 그러한 시스템이 있는 경우 필요한 서류 또는 온라인으로 액세스하고 다운로드하는 방법에 대한 지침을 제공할 수 있어야 합니다.
• 온라인 급여 시스템에 로그인: 급여 시스템에 온라인으로 액세스할 수 있는 경우 웹 사이트에서 직접 W-2 사본을 다운로드하여 프로세스를 빠르고 종이 없이 만들 수 있습니다.
• 사회보장국(SSA)에 연락하십시오: SSA는 귀하가 W-2를 분실했거나 고용주로부터 얻을 수 없는 경우 귀하에게 사본을 제공할 수 있습니다. 바인드 상태에 있는 경우 유용한 백업 옵션입니다.
• IRS에서 사본 요청: 고용주로부터 사본을 받을 수 없는 경우 양식 4506–T를 제출하여 IRS에 무료 교체를 요청할 수 있습니다. 다른 방법이 실패할 경우 좋은 대안입니다.
• 제3자 서비스 사용: 다른 모든 방법이 실패한 경우 W-2 양식 사본을 검색하는 데 도움이 될 수 있는 다양한 제3자 서비스가 있습니다. 이러한 회사는 일반적으로 이 서비스에 대한 요금을 청구하므로 사전에 적절한 조사를 수행하여 정보에 입각한 결정을 내리는 것이 좋습니다.

W-2는 2023년에 언제 출시되나요?

2022년 과세 연도의 W-2는 2023년 1월 31일 또는 그 이전까지 제출해야 합니다. 고용주는 역년 말에 W-2 양식을 발급해야 하며 2월 말일까지 발송해야 합니다. 이것은 중요한 기한이며 이를 놓치면 처벌을 받을 수 있습니다. 고용주는 모든 직원이 적시에 W-2를 받아 정확하고 효율적으로 세금을 준비할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.

양식 W-2: 급여 및 세금 명세서에는 어떤 정보가 포함됩니까?

양식 W-2 임금 및 세금 명세서는 직원의 해당 연도 재무 데이터에 대한 포괄적인 개요를 제공합니다. 이 문서는 세금 신고를 위한 필수 정보의 원스톱 소스 역할을 합니다. 다음은 양식 W-2에 포함된 세부 정보 목록입니다.

• 직원의 이름, 주소 및 사회보장번호
• 고용주의 이름, 주소 및 고용주 식별 번호(EIN)
• 총 수입, 급여 및 팁
• 원천징수된 연방 소득세 금액
• 원천 징수 된 사회 보장 및 메디 케어 세금 금액
• 주, 지방 및/또는 시 세금 원천징수
• IRS에 보고된 기타 과세 소득 또는 공제액

양식 W-2 제출 방법

아래에서 양식 W-2를 상자별로 작성하는 방법을 살펴보겠습니다.

박스 AF

상자 A는 직원의 SSN입니다. 이 번호는 세금 목적상 중요한 개인 식별 정보입니다. 상자 B, C, D는 EIN, 고용주의 주소 및 관리 번호를 위한 것입니다. 이러한 세부 정보는 고용주에 대한 중요한 정보를 제공합니다. 상자 E와 F는 세금 기록을 위한 개인 식별의 또 다른 중요한 측면인 직원의 이름과 주소를 위한 것입니다.

상자 1 – 임금, 팁, 기타 보상

이 섹션에는 직원의 총 과세 급여, 팁 및 기타 보상이 포함되어 있습니다. 여기에는 과세 대상이 되는 모든 형태의 소득이 포함됩니다.

상자 2 – 연방 소득세 원천징수

직원의 연간 급여에서 공제된 연방 소득세의 총액이 나열되는 곳입니다. 이 수치는 직원의 선불 연방 세금 기부금을 나타냅니다.

상자 3과 4

직원의 총 급여와 급여에서 원천 징수된 사회 보장 세금이 이 상자에 표시됩니다. 이것은 그들의 소득 중 사회 보장 세금이 얼마나 부과되었는지를 나타냅니다.

상자 5 – 메디케어 급여 및 팁

이 상자에는 메디케어 세금이 적용되는 급여 및 팁 금액이 표시됩니다. 이는 직원의 향후 Medicare 혜택에 직접적인 영향을 미치기 때문에 중요한 세부 사항입니다.

상자 6 – 메디케어 세금 원천징수

이 섹션에는 직원의 급여에서 원천징수된 메디케어 세금 총액이 포함되어 있습니다. 사회보장세와 마찬가지로 이러한 기부금은 직원의 메디케어 혜택에 영향을 미칩니다.

상자 7 - 사회보장 팁

해당되는 경우 이 상자에는 직원이 보고한 총 팁 금액이 포함됩니다. 이러한 팁은 사회 보장 기여금을 계산할 때 근로 소득으로 간주됩니다.

상자 8 – 할당된 팁

이 상자에는 보고된 팁 수입을 기준으로 직원에게 할당된 팁 금액이 표시됩니다. 직원의 총 수입에 대한 보다 정확한 그림을 제공하는 데 도움이 됩니다.

상자 9

이 상자는 더 이상 사용되지 않으며 비워 두어야 합니다.

상자 10 – 부양가족 보호 혜택

이 섹션은 귀하의 비즈니스에서 제공하는 부양 가족 케어 혜택의 금액을 보여줍니다. 여기에는 고용주가 자금을 지원하는 보육 또는 성인 부양 돌봄 서비스 등이 포함될 수 있습니다.

상자 11 – 비적격 플랜

이 섹션에는 직원에게 지급된 비적격 유예 보상 금액이 포함됩니다. 세금 적격 유예 보상 계획의 일부가 아닌 모든 지불을 다룹니다.

상자 12

이 상자에는 다양한 유형의 후불 보상 및 혜택이 포함되어 있습니다. 401(k) 플랜은 소프트웨어에 따라 이 프로세스가 다를 수 있습니다.

상자 13

상자 13에는 세 개의 확인란이 있습니다. 고용주는 다음에 해당하는 경우 표시해야 합니다.

• 법정 직원: 급여를 받음에도 불구하고 FICA(Social Security and Medicare) 세금과 관련하여 자영업자로 취급되는 직원을 말합니다. IRS에는 누가 법정 직원 자격이 있는지에 대한 구체적인 지침이 있습니다.
• 퇴직 계획: 직원이 과세 연도 동안 회사의 퇴직 계획에 참여한 경우 이 확인란을 선택해야 합니다. 이것은 전통적인 IRA에 대한 기부금을 공제하는 직원의 능력에 영향을 미칠 수 있습니다.
• 제3자 병가 수당: 보험 회사와 같은 제3자가 직원에게 병가 수당을 지급한 경우 이 상자를 선택해야 합니다.

상자 14 – 기타

상자 14에서 고용주는 표준 상자에 맞지 않을 수 있는 추가 세금 정보를 보고할 자유가 있습니다. 여기에는 노조 회비, 고용주가 후원하는 건강 보험 또는 은퇴 계획에 대한 세후 분담금과 같은 항목이 포함될 수 있습니다.

박스 15~20

이 상자는 주 및 지방세와 관련이 있습니다. 여기에는 고용주의 주 및 주 세금 식별 번호, 직원의 주 임금, 팁 등, 주 소득세, 지역 이름, 현지 임금, 팁 등 및 지방 소득세가 포함됩니다. 모든 직원이 이 상자에 기재하는 것은 아니지만 관련이 있는 경우 고용주는 이 정보를 정확하게 보고해야 합니다.

IRS W2 양식을 받지 못한 경우 어떻게 해야 합니까?

2월 말까지 고용주(또는 이전 고용주)로부터 양식 W-2를 받지 못한 경우 먼저 W-2가 우송되었는지 여부와 시기를 문의해야 합니다. 우편으로 발송된 경우 잘못된 주소로 인해 고용주에게 반환되었을 수 있습니다. 고용주에게 연락한 후 W-2를 받지 못한 경우 800-829-1040번으로 IRS에 도움을 요청할 수 있습니다.

IRS W 양식의 유형

IRS에서 발행하는 W 양식에는 몇 가지 유형이 있습니다. 다음은 그 중 일부입니다.

W-2에서 오류를 발견한 경우 해야 할 일

W-2에서 오류를 발견한 경우 즉시 고용주에게 알리고 수정된 W-2를 요청해야 합니다. 고용주는 수정된 W-2인 W-2c를 발급합니다. 원래 W-2를 직접 변경하지 마십시오.

W2를 부착하는 방법

세금 신고서에 W-2를 첨부하는 것은 간단한 절차입니다. 이를 수행하는 방법은 다음과 같습니다.

1. 문서를 수집합니다. 세금 신고서에 첨부할 W-2 및 기타 문서를 모으십시오.
2. 스캔하거나 복사합니다. 문서를 스캔하거나 종이 양식인 경우 복사하십시오.
3. 전자 폴더를 만듭니다. 문서를 저장할 컴퓨터에 폴더를 만듭니다.
4. 문서를 업로드합니다. 스캔/복사한 양식을 전자 폴더에 업로드합니다.
5. 보고서에 문서를 첨부하십시오. 세금 보고에 사용하는 소프트웨어를 사용하여 보고서에 문서를 첨부하십시오.

W2 양식 팁

세금 신고는 많은 사람들에게 어려운 일이 될 수 있습니다. 다음은 W-2를 정확하고 제때 제출하기 위한 몇 가지 요령입니다.

• 귀하의 정보를 주의 깊게 확인하십시오 . 귀하의 모든 정보가 정확하고 최신인지 확인하십시오.
• 정확성을 다시 확인하십시오. 양식을 보내기 전에 주의 깊게 검토하여 오류가 없는지 확인하십시오.
• 정시에 보내십시오. 연체료가 발생하지 않도록 기한 전에 W-2를 제출하십시오.
• 세무 전문가와 상담하세요. 확실하지 않은 경우 자격을 갖춘 세무 전문가에게 연락하여 세금 공제 및 W-2 제출에 대한 추가 조언과 지원을 받으십시오.
• 예상 세금 납부액. 월급이나 급여를 받지 못하는 경우 연중 내내 추정세를 납부해야 할 수도 있습니다.

마지막 말

W-2 양식과 직원과 고용주 모두에게 미치는 영향을 이해하는 것이 중요합니다. 이는 세금 신고 절차의 필수 부분이며 개인이 지불해야 하는 소득세 금액을 결정하는 데 중요한 역할을 할 수 있습니다. 이 양식은 또한 고용주에게 유용한 정보를 제공하여 고용주가 1년 동안 급여 및 세금으로 지불한 금액을 추적하는 데 도움을 줍니다.

직원이든 고용주이든 정확한 기록을 유지하고, 제때 제출하고, 책임을 이해하십시오. 이렇게 하면 잠재적인 문제나 불이익을 피할 수 있습니다.

자영업자 및 소기업 소유주를 위한 최고의 세금 소프트웨어를 찾는 것도 중요합니다. 세금 신고 절차를 더 쉽고 효율적으로 만들 수 있기 때문입니다.

1099와 W-2의 차이점은 무엇입니까?

1099 양식은 프리랜서 또는 계약직과 같은 직원이 아닌 소득을 보고하는 데 사용되며 W-2 양식은 임금, 급여 및 기타 유형의 직원 보상을 보고하는 데 사용됩니다.

고용주는 또한 W-2 양식에 보고된 직원 소득에서 세금을 원천징수해야 하는 반면, 1099 규칙은 독립 계약자가 1099 양식에 보고된 소득에 대한 세금을 자체적으로 지불할 책임이 있습니다.

W-4 양식과 W-2 양식의 차이점은 무엇입니까?

직원의 원천징수 수당 증명서라고도 하는 W-4 양식은 직원이 작성하여 고용주에게 급여에서 원천징수할 연방 소득세를 알려줍니다. 직원은 개인 또는 재정 상황이 바뀔 때마다 이 양식을 조정할 수 있습니다. 반대로 W-2 양식은 직원이 벌어들인 총 소득과 급여에서 원천 징수된 연방, 주 및 기타 세금 금액을 자세히 설명하는 고용주가 생성하는 연례 보고서입니다. 따라서 W-4 양식은 납세 의무를 예상하는 데 사용되는 반면 W-2 양식은 실제로 벌고 원천징수된 금액을 반영합니다.

W-2 세금 양식의 "Cafe 125"는 무엇입니까?

W-2 세금 양식의 "Cafe 125"는 IRS 코드의 섹션 125를 나타냅니다. 이 섹션은 건강, 치과 및 안과 보험료와 같은 혜택을 포함하는 카페테리아 계획에 대한 직원의 세전 기여금과 관련이 있습니다. 이러한 기여금은 세전 달러로 이루어지므로 연방 소득세 원천징수, 사회보장세 또는 메디케어 세금이 적용되지 않습니다. W-2 양식의 'Cafe 125' 표기는 해당 직원이 과세 연도 동안 기여한 기여도를 나타냅니다.

양식 W-2G란 무엇입니까?

특정 도박 상금으로도 알려진 양식 W-2G는 특정 유형의 도박 활동에서 얻은 소득을 보고하는 데 사용되는 세금 양식입니다. 이러한 활동에는 특정 지불 한도를 충족하는 복권, 경품 및 기타 베팅 벤처가 포함됩니다. 상금을 지불한 사람은 상금이 도박 유형에 따라 달라지며 연방 소득세 원천 징수의 대상이 되는 특정 가치를 초과하는 경우 수령인에게 W-2G 양식을 발급해야 합니다.

W-2를 받으려면 얼마나 많은 돈을 벌어야 합니까?

일반적으로 고용주는 해당 연도에 급여, 팁 또는 기타 보상으로 최소 $600를 번 직원에게 W-2 양식을 제공할 의무가 있습니다. 이 규칙은 직원의 총 소득에 관계없이 직원이 원천징수한 세금이 있는 경우에도 적용됩니다. 그러나 소득이 $600 미만인 경우에도 IRS에 모든 소득을 보고할 책임이 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

W-2를 분실한 경우 어떻게 해야 합니까?

W-2 양식을 분실한 경우 즉시 고용주에게 연락하여 사본을 요청해야 합니다. 고용주는 요청 시 대체품을 제공할 법적 의무가 있습니다. 고용주가 교체를 제공하지 않는 경우 IRS에 연락하면 고용주가 새 교체를 발행하도록 강제할 수 있습니다. IRS는 또한 고용주가 적시에 대체 양식을 제공하지 않는 경우 사용할 대체 양식 W-2를 제공할 수 있습니다.

W-2는 언제까지 직원에게 보내야 합니까?

IRS는 고용주가 과세 연도 다음 해의 1월 31일까지 직원에게 W-2 양식을 배포하도록 규정하고 있습니다. 이를 통해 직원들은 4월 15일 마감일 이전에 세금 신고서를 제출할 수 있는 충분한 시간을 가질 수 있습니다. 고용주가 이 기한을 준수하지 않으면 처벌을 받을 수 있습니다. 따라서 직원은 2월 초까지 W-2를 받지 못한 경우 고용주에게 직접 연락해야 합니다.

직원의 W-2 사본이 배송 불가로 반송되면 어떻게 해야 합니까?

직원의 W-2 양식 사본이 배달 불가 상태로 반송되는 경우 수정된 우편 주소를 얻기 위해 합리적으로 시도하는 것은 고용주의 책임입니다. 그런 다음 고용주는 W-2 양식을 새 주소로 다시 보내야 합니다. 고용주가 수정된 주소를 얻을 수 없는 경우 배달 불가 W-2를 안전하게 보관하고 요청 시 직접 또는 이메일로 직원에게 제공해야 합니다.

고용주가 W-2를 직원에게 전자적으로 제공할 수 있습니까?

예, 고용주는 W-2 양식을 직원에게 전자적으로 제공할 수 있습니다. 그러나 고용주는 W-2를 전자 형식으로 받으려면 먼저 직원의 서면 동의를 얻어야 합니다. 이 동의는 전자적으로 제공될 수 있으며 일단 제공되면 직원이 이를 취소하지 않는 한 향후 모든 기간 동안 유효합니다.

직원이 하나 이상의 W-2를 받을 수 있습니까?

예, 직원은 과세 연도 동안 둘 이상의 고용주를 위해 일한 경우 여러 W-2 양식을 받을 수 있습니다. 또한 고용주가 원래 양식에 오류를 만들어 양식을 수정하고 재발급해야 하는 경우 수정된 W-2 양식을 받을 수도 있습니다. 각 W-2 양식은 별도의 고용주가 원천징수한 소득 및 세금을 나타냅니다.

W-2를 늦게 제출하면 어떤 처벌을 받나요?

W-2 양식을 늦게 제출한 것에 대한 처벌은 IRS에 올바른 정보를 제출한 시점을 기준으로 합니다. 벌금은 마감일로부터 30일 이내에 제출하는 경우 양식당 $50이며, 마감일로부터 31일 후부터 8월 1일 사이에 제출하는 경우 양식당 $110까지 증가합니다. 8월 1일 이후 또는 전혀 제출하지 않는 경우 벌금은 양식당 최대 $270입니다. 고의적인 무시의 경우 벌금은 최대 한도 없이 양식당 최소 $550입니다.

고용주가 교체 W-2에 대해 청구할 수 있습니까?

네, 고용주는 대체 W-2 양식 발행에 대해 합당한 수수료를 부과할 수 있습니다. 이 수수료는 일반적으로 연구, 데이터 검색 및 문서 준비와 관련된 비용을 포함하여 고용주가 대체 양식을 처리하고 생성하는 데 드는 실제 비용과 동일합니다. 그러나 많은 고용주가 직원에 대한 호의로 이 서비스를 무료로 제공한다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

이미지: Envato 요소