Nie opłacaj podatków biznesowych przed przeczytaniem tego

Więc założyłeś małą firmę. To świetna wiadomość! Jednak wraz z nadejściem sezonu podatkowego nadszedł czas, aby dowiedzieć się, jak podatki wpłyną na Twoje nowe przedsięwzięcie.

Jeśli to brzmi jak ty, będziesz chciał obejrzeć ten odcinek SBT w:15 z Barbarą Weltman, adwokatem i założycielem Big Ideas for Small Businesses, Inc. oraz autorem książki JK Lasser's Small Business Taxes. W tym szczegółowym wywiadzie udziela nam kilku porad biznesowych, dzięki którym nasze podatki biznesowe będą mniej zniechęcające.

Sprawdź zredagowany zapis ich dyskusji na temat najnowszego odcinka Small Biz w :15.

Czym różni się rozpoczynający się proces składania zeznań podatkowych?

Shawn Hessinger: Co początkujący właściciele małych firm powinni wiedzieć o podatkach, które różnią się od płacenia podatków, gdy prowadzisz małą firmę?

Barbara Weltman: Cóż, podatki to tylko część prowadzenia biznesu, a są różne rodzaje podatków, z którymi trzeba sobie radzić. Masz podatek dochodowy. Masz podatek od zatrudnienia. Jeśli jesteś samozatrudniony, będziesz płacił podatek od samozatrudnienia. Są podatki akcyzowe. Są różne kary. Musisz więc wiedzieć o wszystkich tych różnych aspektach.

Właściciele małych firm muszą wiedzieć, co dzieje się na szczeblu federalnym, stanowym i lokalnym w odniesieniu do ich zeznań podatkowych. Zasadniczo jest z pewnością wiele ruchomych części, o których musisz wiedzieć. Myślę, że ważną rzeczą, którą należy wiedzieć, jest to, że większość małych firm korzysta z usług CPA lub innych specjalistów podatkowych, być może tylko w celu przygotowania deklaracji lub listy płac. Ale ważną rzeczą dla właścicieli małych firm jest świadomość, że muszą zrozumieć, o co chodzi w podatkach, ponieważ wpływają one na decyzje biznesowe.

Jak rozliczać podatki po raz pierwszy jako właściciel firmy

Shawn Hessinger: W jaki sposób właściciel firmy po raz pierwszy składa podatki? Mówiłeś o uzyskaniu CPA. To znaczy, może to jest pierwszy krok. Ale jak przejść przez ten proces? Czym różni się, powiedzmy, składanie podatku dochodowego od osób fizycznych?

Barbara Weltman: Pierwszym krokiem jest dobre prowadzenie ksiąg i rejestrów. Jako właściciel małej firmy musisz to zrobić dla swoich finansów osobistych. W przypadku działalności gospodarczej przepisy podatkowe wymagają od Ciebie prowadzenia dobrych ksiąg i rejestrów. A posiadanie tych dobrych ksiąg i rejestrów umożliwia płacenie podatków. Dodaj, że możesz to zrobić samodzielnie za pomocą oprogramowania.

Zdecydowanie nie polecam już składania papierowych zwrotów. Istnieje zbyt wiele okazji do błędów matematycznych i straconych szans. Przynajmniej w przypadku oprogramowania monituje o zrobienie tego, co trzeba. Możesz też zwrócić się do specjalisty podatkowego – istnieje wiele rodzajów specjalistów podatkowych – CPA nie jest jedyną opcją.

Jeśli nie znasz specjalisty podatkowego, poproś o skierowanie. Zapytaj innych właścicieli lokalnych firm, z których usług korzystają, i uzyskaj dobre skierowanie do eksperta.

Niektórzy eksperci są zarejestrowanymi agentami, którzy są w pewnym sensie licencjonowani przez IRS. Dostają ten certyfikat. Mają ustawiczne wymagania edukacyjne. Więc powinni znać się na tym co robią.

Istnieją CPA, ale są też zwykli księgowi, którzy mogą działać jako zarejestrowani agenci. Istnieją sklepy typu H&R Block, które poradzą sobie z tego typu rzeczami. Istnieje witryna IRS, na której można znaleźć specjalistę podatkowego i zobaczyć jego certyfikaty, a także wyszukiwać według kodu pocztowego.

Jakich formularzy podatkowych używają właściciele małych firm do składania zeznań podatkowych?

Shawn Hessinger: Jakiego formularza lub formularzy używa właściciel małej firmy do składania zeznań podatkowych? Oczywiście różne rodzaje formularzy podatkowych dla różnych rodzajów deklaracji podatkowych i zależy to od tego, jak skonfigurowana jest Twoja firma. Ale jakiego formularza podatkowego używasz do tego w pierwszej kolejności?

Barbara Weltman: To zależy od tego, jak jest ustawiona Twoja firma. Na przykład, jeśli jesteś jednoosobowym właścicielem i nie podjąłeś żadnych kroków prawnych w celu utworzenia czegokolwiek innego lub jesteś jednoosobową spółką z ograniczoną odpowiedzialnością (jednoosobowy to tylko jeden właściciel LLC). Jeśli jesteś jednoosobową spółką LLC, jesteś traktowany jak jednoosobowy właściciel.

W przypadku podatków LLC należy złożyć Wykaz C wraz ze swoim zeznaniem podatkowym. W związku z tym Harmonogram C będzie używany do zgłaszania wszystkich dochodów i wydatków związanych z działalnością gospodarczą, co jest zgodne z formularzem 1040 – zeznaniem podatkowym od osób fizycznych.

Nie ma oddzielnego zgłoszenia, jeśli należysz do tej kategorii – niezależny wykonawca, to samo. Jednoosobowa spółka z oo może zdecydować się na traktowanie jak korporację i opodatkowanie, powiedzmy jak korporacja S – masz taką opcję. Tak więc, jeśli jesteś spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z dwoma lub więcej członkami, jesteś spółką osobową i złożysz formularz 1065.

Teraz oznacza to, że podmiot, spółka osobowa, LLC ma ciebie, nie płaci podatków. To, co robi, to zgłasza swoje dochody i wydatki na formularzach podatkowych. Następnie wydaje ci właściciela Wykazu K-1, który zgłasza twój udział w tym wszystkim, twój udział w przychodach lub stratach biznesowych, twój udział w niektórych pozycjach, które przechodzą osobno na ciebie - na przykład - jeśli partnerstwo zostało przekształcone w cele charytatywne składki, które przechodzą na ciebie osobno, ale to twój udział w tym. Tak więc, jeśli jesteś 50% właścicielem, otrzymasz 50% tego, co zgłosiło partnerstwo.

Następnym rodzajem biznesu byłaby S Corporation – po prostu nie zostałeś włączony. Ale dla celów podatkowych jesteś podmiotem tranzytowym i jesteś traktowany bardziej jak spółka osobowa niż korporacja, co oznacza, że ​​S Corporation składa formularz 1120S. Następnie do Załącznika K-1 należy poinformowanie akcjonariusza o Twojej części dochodów i wydatków biznesowych, które zgłaszasz w swoim osobistym zeznaniu podatkowym.

Więc znowu, S Corporation, w większości sytuacji są pewne wyjątki, których nie będziemy omawiać, ale w większości przypadków korporacja S nigdy nie płaci podatków. Robisz to na swoim osobistym zeznaniu, a każdy właściciel robi to osobno.

Załóżmy, że masz S Corporation z dwoma właścicielami. Złożysz 1120S, a każdy właściciel otrzyma 50% tego, co tam jest. Właściciele mogą znajdować się w różnych przedziałach podatkowych, więc właściciele mogą płacić inną stawkę podatku od zysków. A potem, oczywiście, ostatnim podmiotem jest C Corporation lub zwykła korporacja, która jest własnym podmiotem płacącym podatki. Składa formularz 1120; płaci własne podatki, swoje własne szacunkowe podatki, a ty jako akcjonariusz otrzymujesz albo pensję, jeśli pracujesz dla korporacji, albo korporacja wypłaca ci dywidendy. Zgłaszasz to, co ci przydzielono.

Shawn Hessinger: Myślę, że wiele początkujących małych firm, zwłaszcza jednoosobowych przedsiębiorców, może pójść drogą LLC. Czy możesz nam powiedzieć trochę o różnicach między podatkami dla LLC i osób fizycznych?

Barbara Weltman: Z perspektywy podatkowej zależy to od tego, czy masz tylko jednego członka, jednego właściciela, dwóch lub więcej. Tak więc, jeśli masz jednego właściciela, jesteś prawie taki sam, jakbyś nie podjął żadnych działań prawnych. Teraz działania prawne są świetne, ponieważ zapewniają niezbędną ochronę przed odpowiedzialnością osobistą. Ale z podatkowego punktu widzenia to naprawdę nie robi żadnej różnicy.

Ale jeśli masz dwóch lub więcej właścicieli w LLC, jesteś bardziej jak partnerstwo. Będziesz traktowany pod względem podatkowym jako spółka osobowa. LLC jest obecnie prawdopodobnie najpopularniejszym rodzajem podmiotu, ponieważ zapewnia ochronę przed odpowiedzialnością osobistą. Ale z perspektywy podatkowej nie różni się to tak bardzo od innych opcji.

Shawn Hessinger: Trochę o tym wspomniałeś; ta LLC, która prawdopodobnie będzie traktowana jako coś innego, powiedzmy S Corporation. Czy wprowadza to jakieś istotne zmiany w sposobie płacenia podatku?

Barbara Weltman: To przede wszystkim motywuje do tego. Jeśli zdecydujesz się być traktowany jako korporacja, wybierasz status korporacji S. Pozwala ci pobierać pensję i potrącać od niej podatki, które musiałbyś zapłacić, nie tylko wynagrodzenie, które otrzymujesz, ale także udział w zyskach biznesowych.

Eliminuje to dla wielu właścicieli potrzebę płacenia oddzielnych szacowanych podatków, co moim zdaniem stanowi wyzwanie dla właścicieli, którzy dopiero zaczynają. Ponieważ dla wielu jest to nowa koncepcja. Lubię myśleć, że większość z tych ludzi to pracownicy W-2. Tak więc zawsze mieli potrącenia u źródła w celu obsługi swoich zobowiązań podatkowych. Ale teraz to na tobie spoczywa obowiązek ante.

Shawn Hessinger: Czy LLC płaci tylko kwartalne podatki?

Barbara Weltman: Pamiętaj o LLC, partnerstwie, korporacji SE. Nie są podatnikami. Są to byty tranzytowe. Wszystko przechodzi na właścicieli. Ciężar płacenia podatków spada na właścicieli. I muszą płacić szacunkowe podatki, co zdarza się cztery razy w roku. Nazywa się to kwartalnikiem, ale nie rozkłada się równo na kwartały.

Jedną z dobrych rzeczy związanych z byciem podmiotem tranzytowym jest to, że możesz kwalifikować się do tego odliczenia zwanego kwalifikowanym odliczeniem dochodu z działalności gospodarczej. Zasadniczo 20% twoich zysków to osobiste odliczenie w zeznaniu podatkowym. Opiera się na dochodach z Twojej firmy. To nie jest odliczenie biznesowe. Jest to odliczenie osobiste, ale nic cię to nie kosztuje. Dostajesz to, ponieważ się kwalifikujesz, a to naprawdę dobry odpis.

Aby dowiedzieć się, które wydatki biznesowe nie podlegają odliczeniu, możesz przejść do następujących informacji: 16 wydatków niepodlegających odliczeniu w roku podatkowym 2022.

Barbara Weltman: Inną rzeczą, o której chcę porozmawiać i po prostu wspomnieć, jest rosnąca liczba ulg podatkowych, a ulgi podatkowe to obniżka podatków o dolara za dolara.

Jeśli myślisz o odliczeniu podatku, odliczenie jest warte tylko tyle, ile wynosi przedział podatkowy, w którym się znajdujesz. Powiedzmy, że mieścisz się w 22% przedziale podatkowym; odliczenie w wysokości tysiąca dolarów pozwala zaoszczędzić 220 dolarów na podatkach. Ale kredyt w wysokości 1000 USD pozwala zaoszczędzić 1000 USD na podatkach.

Mamy nadzieję, że podobał Ci się nasz wywiad z Barbarą Weltman. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o ulgach podatkowych i możliwościach odliczeń podatkowych, o które możesz się ubiegać, zapoznaj się z tymi artykułami: 25 najlepszych ulg podatkowych dla małych firm w roku podatkowym 2022 i Twój przewodnik po ulgach podatkowych dla firm (rok podatkowy 2022).

Ponadto, aby dowiedzieć się, jak zmieniły się federalne odliczenia podatku dochodowego na lata 2022 i 2023, możesz dowiedzieć się z tego przewodnika opracowanego przez Small Business Trends.

Aby uzyskać najnowsze informacje, śledź nas w Wiadomościach Google.