Czy Twoja mała firma kwalifikuje się do kredytu na utrzymanie pracownika o wartości do 26 000 USD na pracownika?

Czy na Twoją firmę miała wpływ pandemia COVID-19? Jeśli tak, rząd Stanów Zjednoczonych uchwalił kilka ustaw, aby pomóc firmom takim jak Twoja.

Jeśli nigdy nie słyszałeś o ulgi podatkowej na utrzymanie pracowników (ERTC), jest to sposób na otrzymanie przez Twoją firmę kredytu zwrotnego na podstawie rocznych wpływów brutto, świadczeń pracowniczych i innych kryteriów. W tym artykule omówimy, co musisz wiedzieć, aby zgłosić roszczenie. Zanurzmy się!

Co to jest ERTC?

Ulga podatkowa na zatrzymanie pracowników (ERTC) to podlegająca zwrotowi ulga podatkowa, która została wprowadzona na mocy ustawy CARES i została zaprojektowana, aby pomóc tym firmom, które były w stanie utrzymać swoich pełnoetatowych pracowników podczas pandemii COVID-19.

Uprawnieni pracodawcy mogą ubiegać się o ulgi podatkowe, jeśli mają małe lub średnie przedsiębiorstwo. Kredyt opiera się na kwalifikowanych wynagrodzeniach i opiece zdrowotnej wypłacanej pracownikom.

• CZYTAJ WIĘCEJ: Czym jest ulga podatkowa na badania i rozwój

Ustawa CARES 2020:

Kiedy uchwalono ustawę CARES, oznaczało to, że kwalifikujące się firmy mogły otrzymać kredyt równy 50% kwalifikowanego wynagrodzenia wypłacanego na pracownika. Pozwoliłoby to firmom ubiegać się o do 10 000 USD rocznie na każdego pracownika na podstawie wynagrodzeń wypłaconych między 13 marca a 31 grudnia 2020 r.

Ustawa o środkach skonsolidowanych 2021:

Ustawa o skonsolidowanych środkach z 2021 r. umożliwiła uprawnionym pracodawcom ubieganie się o 70% ulgi na kwalifikowane wynagrodzenia wypłacane pracownikom. Kwalifikujące się płace dla kredytu ERTC zostały również podniesione do 10 000 USD na kwartał dla każdego pracownika.

Ustawa o amerykańskim planie ratunkowym – 2021 r

Kiedy uchwalono amerykańską ustawę o planie ratunkowym, utrzymano maksymalny kredyt na poziomie 7 000 USD na kwartał dla każdego pracownika. Pracodawcy mogą ubiegać się o ten kredyt dla każdego pracownika przez pierwsze trzy kwartały 2021 r. Jedną z dużych zmian jest to, że firmy rozpoczynające działalność mogą otrzymać kredyty w wysokości 50 000 USD za trzeci i czwarty kwartał 2021 r.

Jakie są kwalifikacje ERTC?

ERTC może być dużą pomocą dla firm, ale istnieją pewne kwalifikacje, które firmy muszą spełnić, aby się kwalifikować. Przyjrzyjmy się, czym są…

Kwalifikacje firmy

Kwalifikujący się pracodawca to firma, która zatrudnia 500 lub mniej pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, została zmuszona do zawieszenia lub ograniczenia działalności z powodu COVID-19 lub odnotowała znaczny spadek przychodów brutto. Firma rozpoczynająca działalność w zakresie odzyskiwania, która rozpoczęła się po 15 lutego 2020 r., również może się kwalifikować w zależności od przychodów brutto.

Kwalifikacje pracowników

Aby pracownik się kwalifikował, musi być zatrudniony przez uprawnionego pracodawcę w dowolnym momencie w 2020 lub 2021 r. Ulga jest dostępna dla kwalifikowanych wynagrodzeń i świadczeń zdrowotnych wypłacanych pracownikom po 12 marca 2020 r. I przed 1 stycznia 2022 r. W aby otrzymać kredyt na świadczenia zdrowotne, pracodawca musi opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne swoich pracowników.

Wielkość spółki

Wielkość Twojej firmy będzie miała wpływ na to, czy kwalifikujesz się do ERTC. Aby się zakwalifikować, Twoja firma musi mieć 500 lub mniej pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Oznacza to, że jeśli masz pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin, będziesz musiał trochę policzyć, aby obliczyć swój ekwiwalent pełnego czasu pracy.

Wypłacone wynagrodzenie kwalifikowane

Jak wspomniano powyżej, kwalifikujące się wynagrodzenia to wynagrodzenia pracowników wypłacane po 12 marca 2020 r. i przed 1 stycznia 2022 r. Całkowite kwalifikowane wynagrodzenia wypłacane przez uprawnionego pracodawcę są ograniczone do 10 000 USD na pracownika na kwartał. Oznacza to, że maksymalny kredyt, jaki może otrzymać pracodawca, wynosi 7 000 USD na pracownika na kwartał.

Jak obliczyć swój kredyt

Aby obliczyć swój kredyt, musisz dowiedzieć się, jaki jest ekwiwalent pełnego czasu pracy i kwalifikujące się zarobki. Po uzyskaniu tych liczb możesz użyć następującej formuły:

Pracownicy zatrudnieni w ekwiwalencie pełnego czasu pracy x Wynagrodzenie kwalifikowane wypłacane na pracownika x Procent kredytu = Maksymalna kwota kredytu

• CZYTAJ WIĘCEJ: Miliony dostępne w dotacjach dla małych firm, pożyczkach odnawialnych i ulgach podatkowych

Czy ulga podatkowa na zatrzymanie pracownika podlega opodatkowaniu?

Dobrą wiadomością jest to, że ERTC nie podlega opodatkowaniu. Oznacza to, że nie będziesz musiał płacić żadnych podatków od kredytu i możesz go użyć do zrekompensowania podatków od wynagrodzeń. Może to być ogromna pomoc dla firm, które z trudem wiążą koniec z końcem.

Jak ubiegać się o ERTC

Jeśli uważasz, że Twoja firma kwalifikuje się do ERTC, wykonaj następujące czynności:

• Sprawdź kwalifikacje. Przed złożeniem wniosku upewnij się, że Twoja firma i pracownicy spełniają wymagania określone na stronie internetowej IRS. Firmy rozpoczynające działalność w zakresie odzyskiwania mają maksymalny kredyt w wysokości 50 000 USD na kwartał kalendarzowy.
• Zbierz niezbędną dokumentację. Obejmuje to Twoje ostatnie zeznanie podatkowe, formularze W-2 i wyciągi z listy płac.
• Oblicz swój kredyt. Skorzystaj z powyższego wzoru, aby dowiedzieć się, ile kredytu Ci przysługuje. Pamiętaj, aby śledzić swoich pełnoetatowych pracowników i wypłacone wynagrodzenie.
• Złóż wniosek o kredyt. Możesz ubiegać się o ERTC, wypełniając formularz 7200 w IRS, aby otrzymać te zaliczki.
• Odbierz swój kredyt. Po złożeniu zeznania otrzymasz kredyt w formie ulgi podatkowej podlegającej zwrotowi.

• CZYTAJ WIĘCEJ: Często zadawane pytania dotyczące pożyczek PPP dla małych firm

Nie przegap ostatecznego terminu ERTC dotyczącego ulgi podatkowej!

Jeśli COVID-19 wywarł wpływ na działalność Twojej firmy, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej na zatrzymanie pracownika. W przypadku wszystkich kwalifikowanych wynagrodzeń wypłaconych w 2020 r. termin złożenia wniosku o ERTC upływa 15 kwietnia 2024 r., natomiast termin upływa 15 kwietnia 2025 r. w przypadku wszystkich kwalifikowanych wynagrodzeń wypłaconych w 2021 r.

Czy PPP i ERTC wzajemnie się wykluczają?

Nie, program ochrony wypłaty lub pożyczka PPP i ulga podatkowa dla pracowników to dwa oddzielne programy i firmy mogą ubiegać się o oba. Istnieją jednak pewne ograniczenia, jeśli chodzi o używanie tych dwóch programów razem.

Po pierwsze, przedsiębiorstwa mogą wykorzystywać środki z PPP wyłącznie na pokrycie kosztów płac, a ERTC na wynagrodzenia wypłacane PO otrzymaniu pożyczki w ramach PPP. Więc nie możesz używać obu do płacenia tego samego wynagrodzenia.

Po drugie, firmy nie mogą wykorzystywać funduszy PPP do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne. Wynika to z faktu, że ERTC dotyczy tylko składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacanych przez pracodawcę.

Czy ulga podatkowa na zatrzymanie pracownika i ulga na zatrzymanie pracownika to to samo?

Tak, ulga podatkowa na zatrzymanie pracownika i ulga na zatrzymanie pracownika to to samo. To tylko dwa różne sposoby opisania tej samej ulgi podatkowej oferowanej przez IRS firmom, na które negatywnie wpłynęła pandemia COVID-19.

Jak długo trwa uzyskanie ERTC?

IRS najpierw oszacował, że przetworzenie zwrotu środków na utrzymanie pracowników zajmie od sześciu tygodni do sześciu miesięcy z powodu złożenia poprawionych raportów płacowych. Jednak firmy mogą teraz spodziewać się czasu realizacji wynoszącego od dziewięciu do dwunastu miesięcy.

Obraz: Depositphotos