Szacowane płatności podatkowe: co i kiedy płacić

Szacowane płatności podatkowe mogą być mylące, ale nie muszą. Zrozumienie podstaw szacunkowych podatków i tego, co musisz zapłacić, jest kluczem do upewnienia się, że przestrzegasz przepisów IRS. Nadążanie za szacowanymi podatkami przez cały rok pomoże Ci uniknąć płacenia zbyt dużej (lub zbyt małej) kwoty w dniu podatkowym. W tym artykule omówimy, kiedy należny jest szacowany podatek, a także ile musisz zapłacić.

Jakie są szacunkowe płatności podatkowe?

Szacowane płatności podatkowe to okresowe płatności dokonywane na rzecz rządu przez osoby fizyczne lub firmy w ciągu roku w celu uregulowania przewidywanego zobowiązania podatkowego. Płatności te są zwykle dokonywane kwartalnie w czterech równych ratach i są szacowane na podstawie oczekiwanego dochodu osoby lub firmy, który nie podlega potrąceniu podatku federalnego pomniejszonego o odliczenia za bieżący rok. Celem szacunkowych płatności podatkowych jest zapewnienie, że należny podatek zostanie zapłacony w odpowiednim czasie, a nie jako ryczałt na koniec roku, co pozwoli uniknąć kar z tytułu niedopłaty.

Kto powinien dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych?

Internal Revenue Service wymaga, aby niektórzy podatnicy płacili szacunkowy podatek kwartalnie, aby mieć pewność, że płacą sprawiedliwą część podatków przez cały rok. Poniżej przedstawiono różne kategorie podatników, którzy są zobowiązani do zapłaty szacunkowych podatków:

• Osoby samozatrudnione: Jeśli jesteś samozatrudniony lub prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, musisz dokonać szacunkowych płatności podatkowych, jeśli spodziewasz się, że będziesz winien 1000 USD lub więcej podatków za rok.
• Właściciele małych firm: Właściciele małych firm, w tym korporacji S, spółek osobowych i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), są zobowiązani do dokonywania szacunkowych płatności podatkowych, jeśli spodziewają się, że będą winni 1000 USD lub więcej podatków za rok.
• Inwestorzy: Inwestorzy, którzy otrzymują dochody z dywidend, czynszów, zysków kapitałowych i innych źródeł, muszą dokonać szacunkowych płatności podatkowych, jeśli spodziewają się, że będą winni 1000 USD lub więcej podatków za rok.
• Podatnicy o wysokich dochodach: podatnicy o wysokich dochodach, w tym ci, którzy otrzymują pensje, premie i inne formy dochodu podlegającego opodatkowaniu, mogą być zobowiązani do dokonywania szacunkowych płatności podatku dochodowego na szczeblu stanowym i federalnym, jeśli spodziewają się, że będą winni 1000 USD lub więcej podatków za rok .

Kiedy szacowane płatności podatkowe nie są wymagane?

Wiele firm jest zobowiązanych do dokonywania szacunkowych kwartalnych płatności podatkowych przez cały rok. Istnieją jednak pewne scenariusze, w których szacowane płatności podatkowe nie muszą być dokonywane. Obejmują one, jeśli firma:

• oczekuje się, że będzie winien 1000 USD lub mniej za rok w podatkach
• ma zerowy dochód w danym kwartale
• nie funkcjonował przez cały rok podatkowy
• złożył i zapłacił w terminie podatek za poprzedni rok

Jak obliczyć szacunkowe płatności podatkowe?

Ważne jest dokładne obliczenie szacunkowych płatności podatkowych, aby uniknąć kar za niedopłaty i odsetek od IRS. Istnieją dwie metody obliczania szacunkowych płatności podatkowych: metoda rocznej raty dochodu i metoda bezpiecznej przystani z poprzedniego roku.

Metoda „bezpiecznej przystani”.

Metoda „bezpiecznej przystani” jest łatwym sposobem obliczania szacunkowych podatków i może pomóc uniknąć kar za niedopłatę. Aby skorzystać z tej metody, po prostu weź mniejszą z 90% całkowitego zobowiązania podatkowego z tego roku lub 100% całkowitego zobowiązania podatkowego z poprzedniego roku. Ponadto uwzględnij wszelkie ulgi pobrane w okresie podatkowym podczas obliczania szacunkowych podatków.

Metoda raty rocznego dochodu

Metoda raty w ujęciu rocznym jest bardziej skomplikowana niż opcja „bezpiecznej przystani”, ale umożliwia podatnikom lepsze uwzględnienie wszelkich zmian w dochodzie w okresie podatkowym. Przy takim podejściu wykonaj cztery oddzielne obliczenia w równych odstępach czasu w okresie rozliczeniowym. Obliczenia te powinny obejmować wszystkie źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu, przyznane kredyty i odliczenia dokonane w każdej części okresu rozliczeniowego, aby dokładnie określić, jaka kwota musi zostać zapłacona za dany kwartał.

Jakie są kwartalne terminy rozliczeń podatkowych w 2023 roku?

Płacenie podatków może być trudnym procesem, zwłaszcza w przypadku kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych. Istnieją cztery różne terminy w ciągu roku dotyczące szacunkowych podatków w 2023 r. Znajomość tych dat pomoże zapewnić, że zapłacisz podatki na czas i unikniesz potencjalnych kar. Oto przegląd szacunkowych kwartalnych terminów płatności podatków za 2023 r.:

• 18 kwietnia 2023 r.: Pierwsza szacunkowa data płatności podatku
• 15 czerwca 2023 r.: Szacunkowa należna zapłata podatku za drugi kwartał
• 15 września 2023 r.: Szacunkowa należna zapłata podatku za trzeci kwartał
• 16 stycznia 2024 r.: Szacunkowa zapłata podatku za czwarty kwartał

Jak dokonać szacunkowej płatności podatku?

Dokonywanie szacunkowych płatności podatkowych jest kluczowym krokiem w unikaniu kar za niedopłaty i odsetek od IRS. Oto kroki, które należy wykonać, aby dokonać szacunkowej płatności podatku:

1. Określ szacunkowe zobowiązanie podatkowe

Pierwszym krokiem do dokonania szacunkowej płatności podatku jest określenie przewidywanego zobowiązania podatkowego na dany rok. Możesz skorzystać z jednej z dwóch metod obliczania szacunkowych płatności podatkowych, metody rocznej raty dochodu lub metody bezpiecznej przystani z poprzedniego roku, aby określić szacunkowe zobowiązanie podatkowe.

2. Wybierz metodę płatności

Po ustaleniu szacowanego zobowiązania podatkowego musisz wybrać metodę płatności, aby uiścić szacunkową zapłatę podatku. Szacunkowych płatności podatkowych możesz dokonać online, pocztą lub za pośrednictwem banku lub instytucji finansowej.

3. Dokonaj płatności

Po wybraniu metody płatności możesz dokonać płatności szacowanego podatku. Pamiętaj, aby podać nazwę firmy, numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) oraz rok podatkowy i kwartał, za który dokonujesz płatności. Jeśli dokonujesz płatności za jednoosobową działalność gospodarczą, pamiętaj o podaniu swojego imienia i nazwiska oraz numeru ubezpieczenia społecznego zamiast nazwy firmy i numeru EIN.

4. Prowadź rejestr swojej płatności

Ważne jest, aby rejestrować szacunkową płatność podatku, w tym datę, kwotę i metodę płatności, aby mieć pewność, że masz dowód płatności w przypadku jakichkolwiek problemów lub pytań ze strony IRS.

Co się stanie, jeśli firma nie dokona szacunkowych płatności podatkowych?

Jeśli firma nie dokona szacunkowych płatności, IRS może naliczyć kary za niedopłaty i odsetki od należnej kwoty. Im dłużej podatek dochodowy pozostaje niezapłacony, tym wyższa będzie szacowana kara podatkowa i naliczone odsetki. Może to również skutkować zastawem podatkowym, zajęciem wynagrodzenia, opłatami bankowymi i zajęciem majątku. Aby uniknąć tych konsekwencji, ważne jest, aby dokonywać dokładnych i terminowych płatności podatkowych z pomocą specjalisty podatkowego.

Czy musisz płacić szacunkowe podatki kwartalnie?

Szacunkowe podatki są zazwyczaj należne kwartalnie. Oznacza to, że szacowane podatki należy płacić cztery razy w roku – 18 kwietnia (za I kwartał), 15 czerwca (za II kwartał), 15 września (za III kwartał) i 16 stycznia 2024 (za IV kwartał). Podatnicy mogą również zdecydować się na wpłacanie zaliczek w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego na koniec roku.

MOŻE CI SIĘ SPODOBAĆ RÓWNIEŻ:

• ulgi podatkowe
• wydatki nie podlegające odliczeniu
• warunki podatkowe
• państwowe strony internetowe dotyczące podatków

Obraz: Elementy Envato