Odliczenie na biuro w domu: jakie wydatki możesz odliczyć?

Odliczenie podatkowe w biurze domowym umożliwia osobom samozatrudnionym i pracownikom zdalnym odliczenie pewnych wydatków związanych z ich biurem domowym.

Jednak nie wszystkie wydatki kwalifikują się do odliczenia. Ważne jest, aby zrozumieć, które wydatki możesz odliczyć i jak dokładnie obliczyć odliczenie.

W tym artykule ujawnimy kwalifikujące się wydatki i podamy wskazówki dotyczące maksymalizacji odliczeń podatkowych dla Twojego domowego biura.

Co to jest odliczenie za biuro domowe?

Odliczenie biura domowego to ulga podatkowa, która umożliwia osobom samozatrudnionym lub pracownikom pracującym w domu odliczenie pewnych wydatków związanych z ich biurem domowym.

Aby się zakwalifikować, przestrzeń musi być używana regularnie i wyłącznie do celów biznesowych.

Odliczenie może obejmować wydatki takie jak czynsz, media, naprawy i amortyzacja powierzchni biurowej.

Co kwalifikuje się jako biuro domowe?

Podczas pracy zdalnej ważne jest, aby wiedzieć, co kwalifikuje się jako biuro domowe. Dzięki temu Twoje miejsce pracy spełnia niezbędne kryteria produktywności i zgodności z prawem. Kryteria kwalifikujące jako biuro domowe obejmują:

• Wyłączne i regularne użytkowanie: przestrzeń musi być wykorzystywana wyłącznie i regularnie do celów biznesowych
• Działalność administracyjna lub zarządcza: przestrzeń musi być wykorzystywana do czynności administracyjnych lub zarządczych w przedsiębiorstwie
• Główne miejsce prowadzenia działalności: biuro domowe musi być głównym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej
• Regularne i wyłączne użytkowanie w celach biznesowych: przestrzeń musi być używana regularnie i wyłącznie w celach biznesowych
• Spotkanie z klientami lub klientami: biuro domowe musi być wykorzystywane jako miejsce spotkań z klientami lub klientami
• Generowanie dochodu: biuro domowe musi być wykorzystywane do celów biznesowych w handlu lub firmie generującej dochód
• Oddzielnie identyfikowalna przestrzeń: biuro domowe musi być odrębną identyfikowalną przestrzenią w domu, taką jak wolny pokój lub róg pokoju

Czy możesz odliczyć swoje domowe biuro w 2023 roku?

Jeśli masz ekskluzywną przestrzeń do domowego biura, z której korzystasz przez cały rok, możesz odliczyć 5 USD za stopę kwadratową, do 1500 USD lub 300 stóp kwadratowych rocznie.

Jeśli jednak korzystasz z przestrzeni tylko w niepełnym wymiarze godzin, będziesz musiał proporcjonalnie rozliczyć tę kwotę. Ważne jest, aby śledzić wszystkie wydatki na biuro domowe, w tym wszelkie koszty związane z naprawą i utrzymaniem przestrzeni, ponieważ może to skutkować większym odliczeniem.

Na przykład, jeśli przekształciłeś dodatkową sypialnię w biuro i dokonałeś napraw lub uzupełnień, takich jak wbudowane półki lub malowanie, wszystkie te wydatki mogą zostać wliczone do odliczenia Twojego biura domowego.

Kto kwalifikuje się do odliczenia na biuro domowe?

Odliczenie na biuro w domu może być cenną ulgą podatkową dla osób samozatrudnionych lub właścicieli firm, którzy pracują z domu. Aby kwalifikować się do tego odliczenia, podatnicy muszą spełniać określone wymagania określone przez IRS. Pracownicy na ogół nie kwalifikują się do tego odliczenia, ponieważ standardowe kwoty odliczeń mają na celu pokrycie wydatków pracowniczych.

Oto kryteria kwalifikujące do odliczenia za pracę w domu w roku podatkowym 2022:

• Wyłącznie i regularnie użytkowane: Przestrzeń wykorzystywana na domowe biuro musi być regularnie i wyłącznie wykorzystywana do celów biznesowych.
• Główne miejsce prowadzenia działalności: Biuro domowe musi być głównym miejscem prowadzenia działalności lub być wykorzystywane do regularnych spotkań z klientami.
• Uproszczona opcja: Podatnicy mogą skorzystać z uproszczonej opcji 5 USD za stopę kwadratową, maksymalnie do 300 stóp kwadratowych domu wykorzystywanego do celów biznesowych.
• Metoda zwykła: podatnicy mogą również korzystać ze zwykłej metody, która polega na obliczaniu rzeczywistych wydatków, w tym odsetek od kredytu hipotecznego, ubezpieczenia, mediów, napraw i amortyzacji.

Jakie wydatki na domowe biuro podlegają odliczeniu?

Jeśli pracujesz z domu, możesz odliczyć wydatki na biuro domowe od swoich podatków. Oto kilka przykładów wydatków, które można uwzględnić jako potrącenia z biura domowego:

• Czynsz lub kredyt hipoteczny: Część czynszu lub kredytu hipotecznego może zostać odliczona na podstawie procentowej powierzchni wykorzystywanej na biuro domowe.
• Media: podlegające odliczeniu wydatki na media obejmują energię elektryczną, ogrzewanie i chłodzenie, wodę i gaz.
• Internet: Jeśli korzystasz z Internetu do celów służbowych, część Twojego miesięcznego rachunku może zostać odliczona.
• Artykuły biurowe: Obejmuje to papier, długopisy, tusz do drukarki i inne przedmioty niezbędne do prowadzenia domowego biura.
• Meble: biurka, krzesła, półki na książki, szafki na akta i inne meble używane w domowym biurze również mogą podlegać odliczeniu.
• Naprawy lub konserwacja: Wszelkie wydatki poniesione na konserwację lub naprawę przestrzeni biurowej w domu można również odliczyć.

Co to są wydatki bezpośrednie i wydatki pośrednie?

Wydatki bezpośrednie to koszty, które są bezpośrednio związane z produkcją towarów lub usług. Wydatki te są zmienne i można je łatwo przypisać do konkretnego produktu lub usługi.

Przykładami wydatków bezpośrednich są koszty surowców, koszty pracy i wyposażenia produkcyjnego.

Z drugiej strony wydatki pośrednie to koszty, które nie są bezpośrednio związane z produkcją towarów lub usług.

Wydatki te są stałe i nie można ich łatwo przypisać do konkretnego produktu lub usługi. Możesz odliczyć wydatki pośrednie, w tym czynsz, media i materiały biurowe.

Zrozumienie różnicy między wydatkami bezpośrednimi i pośrednimi jest ważne dla budżetowania i analizy finansowej.

Obliczanie potrącenia za Home Office

Odliczenie biura domowego pozwala podatnikom, którzy wykorzystują część swojego domu do celów biznesowych, na odliczenie części wydatków domowych w zeznaniu podatkowym.

Istnieją dwie metody obliczania tego odliczenia – metoda standardowa i metoda uproszczona.

Metoda standardowa

Metoda standardowa wymaga obliczenia rzeczywistych kosztów prowadzenia biura domowego, w tym odsetek od kredytu hipotecznego, mediów, napraw i konserwacji.

Aby obliczyć odliczenie, musisz określić procent swojego domu, który jest używany regularnie i wyłącznie do celów biznesowych.

Odsetek ten jest następnie stosowany do całkowitych wydatków domowych, aby uzyskać kwotę podlegającą odliczeniu.

Aby skorzystać z metody standardowej, należy prowadzić szczegółową dokumentację wszystkich kwalifikujących się wydatków, w tym paragonów, rachunków i faktur.

Możesz odliczyć wydatki związane z częścią domu, która jest wykorzystywana do celów biznesowych, na przykład oddzielny pokój lub część pokoju.

Jeśli korzystasz z domu zarówno do celów osobistych, jak i służbowych, wydatki niepodlegające odliczeniu obejmują wszelkie modernizacje lub płatności dokonane za części domu wykorzystywane do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

Uproszczona metoda

Metoda uproszczona oferuje ryczałtowe odliczenie w wysokości 5 USD za stopę kwadratową biura domowego, maksymalnie do 300 stóp kwadratowych.

Metoda ta jest znacznie łatwiejsza do wyliczenia niż Metoda Standardowa i nie wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji wszystkich wydatków kwalifikowanych.

Aby skorzystać z metody uproszczonej, po prostu pomnóż powierzchnię swojego biura domowego przez zalecaną stawkę 5 USD za stopę kwadratową.

Na przykład, jeśli Twoje biuro domowe ma 150 stóp kwadratowych, możesz odliczyć 750 USD (5 USD x 150) przy użyciu metody uproszczonej.

Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli korzystasz z metody uproszczonej, nie możesz odliczyć żadnych rzeczywistych wydatków na biuro domowe, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego lub media.

Jeśli Twoje biuro domowe jest większe niż 300 stóp kwadratowych, nie możesz użyć metody uproszczonej i musisz użyć metody standardowej, aby obliczyć odliczenie.

Jak odliczyć wydatki na Home Office

Jeśli pracujesz z domu, możesz kwalifikować się do odliczenia wydatków na biuro domowe podczas składania podatków. Aby mieć pewność, że odliczenie jest prawidłowe, wykonaj następujące kroki:

1. Sprawdź, czy się kwalifikujesz — Aby skorzystać z odliczenia za pracę w domu, Twoje miejsce pracy musi spełniać określone wymagania, takie jak używanie go wyłącznie do celów biznesowych.
2. Oblicz swoje wydatki – jeśli używasz metody standardowej, oblicz rzeczywiste wydatki związane z Twoim biurem domowym. Jeśli korzystasz z metody uproszczonej, pomnóż powierzchnię swojego biura domowego przez określoną z góry kwotę ustaloną przez IRS.
3. Zgłoś na Wykazie C – Zgłoś wynikłe odliczenie na Wykazie C swojego zeznania podatkowego.
4. Prowadź dokładną dokumentację – przechowuj szczegółową dokumentację i pokwitowania, aby wesprzeć roszczenie w przypadku audytu.
5. Rozważ skonsultowanie się z profesjonalistą – Specjalista podatkowy może przeprowadzić Cię przez proces składania podatków od samozatrudnienia i pomóc upewnić się, że ubiegasz się o wszystkie kwalifikujące się odliczenia i unikasz potencjalnych błędów lub kar.

Czy możesz odliczyć pracę z domu, jeśli byłeś samozatrudniony tylko przez część roku?

Tak, nadal możesz pobierać odliczenia z tytułu pracy w domu, jeśli byłeś samozatrudniony tylko przez część roku. Kwota potrącenia może być jednak proporcjonalna do liczby miesięcy, w których byłeś samozatrudniony.

Czy możesz odpisać internet, jeśli pracujesz w domu?

Jeśli pracujesz w domu, możesz odpisać część swojego internetu od wydatków służbowych. Obejmuje to koszt miesięcznego rachunku oraz wszelkie opłaty za sprzęt lub instalację.

Czy pracownicy zdalni mogą odpisać wydatki na biuro domowe?

Tak, pracownicy zdalni mogą odpisać wydatki na biuro domowe, jeśli spełniają określone wymagania, takie jak wykorzystywanie swojego miejsca pracy wyłącznie do celów biznesowych i nie mają innego stałego miejsca, w którym prowadzą czynności związane z pracą.

Jaką część rachunku za telefon komórkowy możesz odliczyć od podatków w biurze domowym?

Jeśli używasz osobistego telefonu komórkowego do celów służbowych, możesz odliczyć część miesięcznego rachunku od podatków. Obejmuje to zarówno koszt telefonu, jak i wszelkie opłaty serwisowe związane z jego używaniem do celów służbowych.

Czy możesz odliczyć opłaty za samochód od podatku firmy?

Możesz mieć możliwość odliczenia opłat za samochód od podatku biznesowego, jeśli używasz pojazdu wyłącznie do celów biznesowych lub prowadzisz szczegółowe rejestry dotyczące użytku służbowego i osobistego. Kwota podlegająca odliczeniu będzie się różnić w zależności od kilku czynników, w tym rodzaju pojazdu i sposobu jego użytkowania.

Czy odsetki od kredytu hipotecznego są potrąceniem z domowego biura?

Odsetki od kredytu hipotecznego w większości przypadków nie są uważane za kwalifikujące się odliczenie wydatków na biuro domowe. Jeśli jednak masz wydzieloną przestrzeń używaną wyłącznie do celów biznesowych i spełniasz inne wymagania IRS, możesz ubiegać się o część odsetek od kredytu hipotecznego jako odliczenie.

Ile możesz odliczyć na swoje domowe biuro?

Kwota, którą możesz odliczyć na swoje biuro domowe, będzie zależała od tego, czy korzystasz z metody standardowej, czy metody uproszczonej. Zgodnie z metodą standardową rzeczywiste wydatki są obliczane proporcjonalnie na podstawie procentowej części domu wykorzystywanej do celów biznesowych. W ramach metody uproszczonej stosowana jest stawka standardowa oparta na powierzchni metrażu.

Czy warto ubiegać się o biuro w domu na podatkach?

Ubieganie się o biuro w domu na podstawie podatków może zapewnić znaczne oszczędności, ale wymaga starannego rozważenia przed podjęciem tej decyzji. Czynniki, takie jak wymagania kwalifikacyjne, czas potrzebny na prowadzenie dokumentacji i metody obliczeń, należy rozważyć pod kątem potencjalnych oszczędności podatkowych przy podejmowaniu decyzji, czy ubieganie się o to odliczenie jest tego warte.

Obraz: Elementy Envato