Federalne progi i stawki podatku dochodowego na lata 2022 i 2023
Federalne progi i stawki podatku dochodowego na lata 2022 i 2023
Opublikowany: 2023-07-28
Wraz z początkiem nowego roku ważne jest, aby być świadomym wszelkich zmian w federalnych progach podatku dochodowego, które mogą mieć wpływ na Ciebie i Twoją rodzinę. Na lata 2022 i 2023 Urząd Skarbowy (IRS) opublikował zaktualizowane przedziały podatkowe dla podatników rozliczających się wspólnie zarówno dla osób samotnych, jak i pozostających w związku małżeńskim.
Znajomość tych stawek może pomóc Ci zaplanować z wyprzedzeniem nadchodzące podatki, dzięki czemu możesz lepiej przygotować się finansowo. Czytaj dalej, aby bliżej przyjrzeć się zmianom w tym roku podatkowym.
Spis treści
Czym są progi podatkowe?
Przedział podatkowy to zakres dochodu, który jest opodatkowany według określonej stawki, a także w dużej mierze określa, ile pieniędzy jest potrącanych z wypłaty. Rząd federalny decyduje, który przedział ma zastosowanie do Ciebie, patrząc na Twój dochód podlegający opodatkowaniu, czyli całkowity dochód pomniejszony o wszelkie odliczenia podatkowe lub ulgi podatkowe, do których się kwalifikujesz.
Wzmocnij sukces swojego wydarzenia
Sprzedaj swój biznes
Zareklamuj swoją firmę tutaj
Przedziały federalnego podatku dochodowego są zwykle przedstawiane w formie tabelarycznej, dzięki czemu większość podatników może na pierwszy rzut oka zobaczyć, jak one działają. A kiedy już ustalisz swój status zgłoszenia, stan wolny, żonaty, głowa rodziny itp., możesz ich użyć do określenia stawki podatkowej i dochodu podlegającego opodatkowaniu w taki sam sposób, w jaki robi to rząd, kiedy składasz swoje podatki w urzędzie skarbowym.
Możesz również zajrzeć na stanowe strony internetowe dotyczące podatków, aby uzyskać więcej informacji, a także ulgi podatkowe dla małych firm.
Po przeczytaniu sprawdź, jak ClearValue Tax rozkłada progi podatkowe i stawki dla początkujących:
Federalne progi podatku dochodowego na rok 2022 (ważne do kwietnia 2023 r.)
Siedem federalnych przedziałów podatku dochodowego na rok podatkowy 2022 to 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%. Stawki podatku od zysków kapitałowych są różne. Twoje przedziały podatkowe i stawki podatkowe są oparte na twoim statusie zgłoszenia, jak również na twoim zwykłym dochodzie podlegającym opodatkowaniu.
Skorzystaj z poniższych tabel, aby obliczyć swój rachunek podatkowy.
Federalne progi podatku dochodowego na 2023 r. (ważne do kwietnia 2024 r.)
Jeśli chcesz spojrzeć w przyszłość na rok podatkowy 2023 i nowe progi dochodu, sprawdź poniższe tabele, które pokazują przedziały podatkowe dla samotnych podatników, rozliczających się wspólnie w związku małżeńskim, oddzielnie rozliczających się w związku małżeńskim i kierowników gospodarstw domowych. Jeśli patrzysz w przyszłość, upewnij się, że nie dałeś się nabrać na mity dotyczące rozszerzenia podatków , które istnieją i mogą wpędzić cię w gorącą wodę.
Podczas gdy efektywna stawka podatkowa pozostaje taka sama dla każdego przedziału, kwoty w dolarach są zwiększane. Te tabele zawierające siedem federalnych przedziałów podatkowych pomogą Ci obliczyć przyszły rachunek podatkowy.
Jak działają stawki federalnego podatku dochodowego
Zrozumienie, jak działają federalne stawki podatku dochodowego, jest ważną częścią zarządzania finansami osobistymi. Stany Zjednoczone stosują progresywny system podatkowy, w którym dochody przekraczające określone progi są opodatkowane według wyższych stawek, co pomaga w redystrybucji bogactwa kraju i wspiera podstawowe usługi rządowe.
Podatnicy muszą zrozumieć, jaka jest ich krańcowa stawka podatkowa, w jaki sposób obliczane są ich podatki oraz dostępne opcje płatności, aby każdego roku płacić dokładną kwotę podatków należnych.
System krańcowych stawek podatkowych
Krańcowe stawki podatkowe są oparte na szeregu nawiasów, z których każdy odpowiada określonej stawce. Podatnicy znajdą się w jednym z tych przedziałów w zależności od ich dochodów i statusu zgłoszenia, a kwota, którą są winni w podatkach, zostanie obliczona przy użyciu odpowiedniej stawki przedziału.
Czynniki decydujące o tym, w którym przedziale się mieścisz
Istnieje kilka czynników, które określają, do którego przedziału podatkowego należysz, w tym status zgłoszenia, roczny dochód i liczba potrąceń.
Twój roczny dochód jest głównym czynnikiem decydującym o krańcowej stawce podatkowej; im więcej pieniędzy zarobisz, tym wyższa stawka zostanie opodatkowana. Standardowe odliczenie przyznane podatnikom może zmniejszyć ich całkowity dochód podlegający opodatkowaniu, pozwalając im na obniżenie krańcowej stawki podatkowej. Ważne jest również, aby przy obliczaniu tego, co jest należne, wziąć pod uwagę podatki stanowe obok podatków federalnych.
Obliczanie należnych podatków
Obliczanie należnych podatków to prosty proces, który obejmuje skorygowany dochód brutto (AGI), odjęcie wszelkich potrąceń i kredytów, a następnie obliczenie należnej kwoty według krańcowej stawki podatkowej. Standardowe i wyszczególnione odliczenia wraz z kredytami są ważne i mogą pomóc w uniknięciu zepchnięcia do wyższego przedziału podatkowego.
Po ustaleniu kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu możesz wyszukać obowiązujące federalne i stanowe stawki podatkowe w danym roku podatkowym i obliczyć, ile jesteś winien podatków.
Może być również konieczne rozważenie wszelkich dodatkowych podatków lub opłat wymaganych przez samorządy lokalne, gdy zazwyczaj płacisz podatek.
W przypadku pojedynczego podatnika z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 40 000 USD w 12% przedziale podatkowym należne podatki oblicza się w następujący sposób:
w przypadku dochodu do 10 275 USD opodatkowane jest 10% tej kwoty
za pozostałe 29 725 USD (od 10 276 USD do 41 775 USD) opodatkowane jest 12% tej kwoty.
W sumie oznaczałoby to, że osoba jest winna podatki w wysokości (10 275 USD × 10%) + (29 725 USD x 12%) = 4594,50 USD.
Badanie opcji potrącania podatku w celu zmniejszenia obciążeń w czasie składania wniosku
Zmniejszenie kwoty podatków należnych w momencie składania wniosku można osiągnąć poprzez dostosowanie kwoty podatku potrącanego u źródła z każdej wypłaty. Po wypełnieniu formularza W-4 i złożeniu go u pracodawcy, daje on możliwość wyboru żądanej liczby zasiłków.
Wybierając wyższą liczbę, w każdej wypłacie pozostaje więcej pieniędzy, ale zwiększa to również obowiązek podatkowy przy składaniu zeznania. Posiadanie większych potrąceń przez cały rok może zmniejszyć kwoty zwrotu i pomóc uniknąć należności w momencie składania wniosku. Osoby fizyczne mogą również zdecydować się na skorzystanie z innych metod, takich jak szacunkowe płatności lub składki na ubezpieczenie emerytalne, aby obniżyć swoje zobowiązania podatkowe.
Ważne jest, aby dokładnie rozważyć te opcje przed podjęciem jakichkolwiek decyzji, aby upewnić się, że przez cały rok odłożono wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie należnych podatków w momencie składania wniosku.
Wskazówki, jak wprowadzić swoją firmę do niższego przedziału podatkowego
Posiadanie firmy i osiąganie znacznych zysków może być czymś w rodzaju paragrafu 22. Z jednej strony masz się dobrze i powinieneś być dumny ze swoich osiągnięć. Z drugiej strony, teraz musisz płacić podatki od całego tego dochodu. Na szczęście istnieją sposoby, aby Twoja firma znalazła się w niższym przedziale podatkowym, dzięki czemu płacisz mniej federalnych podatków dochodowych.
Obejmuje to świadomość standardowego odliczenia dla małych firm, a także kwalifikowanego odliczenia dochodu z działalności gospodarczej. Standardowe odliczenie 2022 różni się w zależności od statusu zgłoszenia. Kwota ma wzrosnąć w 2023 r. Oto kilka dodatkowych wskazówek, które pomogą w okresie rozliczeniowym:
Zatrudnij finansistę lub księgowego: Nawet jeśli jesteś jedyną osobą pracującą w swojej firmie, ważne jest, aby zaangażować doradcę. Specjalista może pomóc Ci zidentyfikować więcej odliczeń, które mogą obniżyć podatki, a następnie odpowiednio je zaplanować.
Przyjrzyj się planom emerytalnym: Konta emerytalne, takie jak IRA lub 401K, mogą być świetnym sposobem dla małych firm na zaoszczędzenie pieniędzy na rachunku podatkowym każdego roku.
Prowadź dobre rejestry: Bądź na bieżąco ze wszystkimi dochodami i wydatkami związanymi z Twoją firmą. Ta prosta czynność znacznie ułatwi rozliczenie podatkowe i może zaoszczędzić pieniądze na karach za brak odpowiedniej dokumentacji. Znajdź najlepsze oprogramowanie podatkowe do prowadzenia dokumentacji finansowej i obliczania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Zakup aktywów: Jeśli szukasz nowego sprzętu, rozważ zakup go pod koniec roku podatkowego lub na początku nowego. Dzięki temu Twoja firma będzie mogła skorzystać z amortyzacji i jeszcze bardziej obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu.
Strategiczne dochody i wydatki czasowe: Znana jako „przyspieszanie wydatków i odraczanie dochodów”, technika ta jest świetnym sposobem na wprowadzenie firmy do niższych przedziałów podatkowych. Załóżmy na przykład, że prowadzisz witrynę e-commerce, która sprzedaje swoje produkty pod koniec każdego roku. Jeśli odłożysz dochód na przyszły rok, dostarczając towary z opóźnieniem lub wysyłając faktury po 31 stycznia, da to więcej czasu na odliczenie wydatków, takich jak wysyłka i reklama, od tegorocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jaka jest różnica między federalnymi progami podatkowymi a stawkami podatkowymi?
Chociaż wydają się być podobne i są używane do obliczania całkowitego należnego podatku dochodowego, przedziały podatkowe i stawki podatkowe różnią się.
Oto jak to zrobić: Stawka podatkowa to procent, według którego opodatkowany jest Twój dochód. Z drugiej strony przedział podatkowy ma różne stawki podatkowe, takie jak 10%, 12% lub 32%, co jest również znane jako stawka krańcowa.
Czy na progi podatkowe w 2023 r. wpłynie inflacja?
Tak, progi podatkowe na rok 2023 zostaną dostosowane do inflacji. Co roku IRS ocenia zmiany w kosztach utrzymania i odpowiednio koryguje ustalone wcześniej progi podatkowe, aby zrekompensować inflację.
Ma to na celu zapewnienie, że podatnicy nie płacą więcej niż ich sprawiedliwa część podatków z powodu wyższych cen spowodowanych inflacją w danym roku.
Co to jest krańcowa stawka podatkowa?
Krańcowa stawka podatkowa to stawka opodatkowania dodatkowego dolara zarobionego dochodu. Oblicza się go, dzieląc kwotę dodatkowych podatków należnych od dodatkowego dolara przez samego dodatkowego dolara. Na przykład, jeśli osoba zarabia dodatkowe 100 USD i musi zapłacić dodatkowe 25 USD podatków, jej krańcowa stawka podatkowa wyniesie 25%.
Stopy krańcowe są oparte na poziomie dochodów i służą do określenia, ile pieniędzy ludzie są winni w podatkach po złożeniu deklaracji każdego roku.
Co to jest dochód podlegający opodatkowaniu?
Dochód podlegający opodatkowaniu to część Twoich zarobków i innych form dochodu, która podlega opodatkowaniu przez rząd. Służy jako podstawa do obliczenia kwoty podatku dochodowego, który jesteś winien władzom federalnym i stanowym. Zrozumienie, co stanowi dochód podlegający opodatkowaniu, jest niezbędne do prawidłowego złożenia zeznania podatkowego i zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi.
Oto kilka kluczowych kwestii, które należy wziąć pod uwagę w odniesieniu do dochodu podlegającego opodatkowaniu:
Rodzaje dochodów: Dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje różne źródła zarobków i zysków finansowych, w tym:
Wynagrodzenia i wynagrodzenia uzyskane ze stosunku pracy.
Otrzymane bonusy i wskazówki.
Dochód z samozatrudnienia z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej lub pracy jako niezależny wykonawca.
Alimenty otrzymane od byłego małżonka.
Zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje, nieruchomości lub inne inwestycje.
Dochody z wynajmu nieruchomości, które posiadasz.
Odsetki i dywidendy uzyskane z rachunków oszczędnościowych, inwestycji i akcji.
Odliczenia i korekty: Niektóre odliczenia i korekty mogą pomóc zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, co z kolei obniża ogólne zobowiązanie podatkowe. Typowe odliczenia obejmują:
Płatności odsetek hipotecznych od kwalifikujących się kredytów mieszkaniowych.
Darowizny na cele charytatywne przekazane kwalifikującym się organizacjom non-profit.
Składki na konta emerytalne, takie jak tradycyjne konta IRA lub 401(k).
Zapłacono odsetki od kredytu studenckiego.
Kwalifikujące się wydatki medyczne, które przekraczają określony próg.
Zapłacone podatki stanowe i lokalne (ograniczone do określonej kwoty).
Dochód podlegający opodatkowaniu a dochód brutto: Istotne jest rozróżnienie między dochodem podlegającym opodatkowaniu a dochodem brutto. Dochód brutto to Twoje całkowite zarobki przed uwzględnieniem jakichkolwiek potrąceń, korekt lub zwolnień. Natomiast dochód podlegający opodatkowaniu to dochód netto pozostały po zastosowaniu dopuszczalnych odliczeń i korekt.
Przedziały podatkowe i stawki podatkowe: Po ustaleniu dochodu podlegającego opodatkowaniu mieści się on w określonych przedziałach podatkowych, a odpowiednie stawki podatkowe są odpowiednio stosowane. Różne przedziały podatkowe mają różne stawki podatkowe, a wraz ze wzrostem dochodów możesz przejść do wyższego przedziału podatkowego, co skutkuje wyższą stawką podatku od dodatkowego zarobionego dochodu.
