Podatki LLC: wszystko, co musisz wiedzieć

Proces zarządzania podatkami biznesowymi LLC może być mylący i przytłaczający, ale przy odpowiednim zrozumieniu przepisów ustawowych i wykonawczych nie jest tak skomplikowany, jak się wydaje. Dlatego stworzyliśmy ten obszerny przewodnik, aby pomóc Ci zrozumieć wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach LLC. Zacznijmy!

Co to jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością LLC?

LLC to rodzaj struktury biznesowej, która łączy korzyści podatkowe spółki partnerskiej z ochroną odpowiedzialności korporacji. W LLC właściciele są określani jako „członkowie”, a ich majątek osobisty jest zazwyczaj chroniony przed długami firmy lub procesami sądowymi.

Struktura zarządzania LLC może być zarządzana przez członków lub przez menedżera, a zyski i straty mogą być przekazywane członkom i opodatkowane jako dochód osobisty.

W jaki sposób LLC jest opodatkowana przez IRS?

LLC, czyli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, to hybrydowa struktura biznesowa, która łączy w sobie cechy zarówno korporacji, jak i spółek osobowych. Jako takie, opodatkowanie LLC jest wyjątkowe i może być mylące do zrozumienia.

Internal Revenue Service (IRS) opodatkowuje LLC w różny sposób w zależności od tego, czy jest to Single Member LLC, czy Multi-Member LLC.

Jednoosobowe spółki LLC

Jednoosobowe spółki LLC są opodatkowane przez IRS jako podmiot lekceważony. Oznacza to, że dochody i wydatki LLC są zgłaszane na podstawie podatku dochodowego od osób fizycznych właściciela, wraz ze wszystkimi innymi źródłami dochodów.

Właściciel płaci podatek dochodowy zgodnie z dochodem podlegającym opodatkowaniu, niezależnie od tego, jaki zysk osiągnął w danym roku.

Wieloosobowe spółki LLC

Multi-Member LLC są traktowane jak spółka osobowa dla celów podatkowych i muszą co roku składać formularz 1065 w IRS. Następnie każdy członek zgłasza swój udział w zyskach i stratach, który powinien być określony w umowie operacyjnej LLC, na swoim zeznaniu podatkowym od osób fizycznych, korzystając z Załącznika E (formularz 1040).

W większości przypadków pozwala im to skorzystać z opodatkowania przejściowego, które pozwala na opodatkowanie całego dochodu netto z działalności według indywidualnych stawek, zamiast podlegać podwójnemu opodatkowaniu.

Kto musi płacić podatki należne od LLC?

IRS wymaga, aby każdy członek LLC płacił podatek od swojego udziału w dochodzie, niezależnie od tego, czy jest aktywnie zaangażowany w biznes.

Oznacza to, że jeśli jedna osoba posiada większościowy udział w LLC, będzie odpowiedzialna za większą część podatków niż osoba, która posiada tylko niewielki udział w spółce.

Jeśli LLC nie dokona płatności na rzecz swoich podatków, wszyscy członkowie mogą zostać pociągnięci do osobistej odpowiedzialności za dług.

Korzyści podatkowe LLC

Spółki LLC oferują szereg korzyści podatkowych, dzięki którym są popularnym wyborem dla małych firm. Poniżej znajduje się kilka kluczowych korzyści podatkowych związanych ze zgłoszeniem jako LLC:

• Opodatkowanie tranzytowe : spółki z oo są opodatkowane jako „podmioty tranzytowe”, co oznacza, że ​​ich dochody i wydatki biznesowe są zgłaszane w zeznaniach podatkowych poszczególnych członków. Ponieważ właściciele LLC nie płacą federalnych podatków dochodowych od osób prawnych, eliminuje to potrzebę podwójnego opodatkowania i pozwala na opodatkowanie zysków według indywidualnych stawek, a nie stawek korporacyjnych.
• Niższe podatki : struktura tranzytowa umożliwia również członkom LLC odliczenie pewnych wydatków biznesowych od dochodu brutto, zmniejszając ich ogólne zobowiązanie podatkowe. Niektóre stany oferują również niższe podatki lub ich brak dla niektórych typów LLC, takich jak te działające w wielu stanach lub kwalifikujące się jako korporacje S.
• Elastyczne struktury własności : LLC oferują elastyczne opcje własności, które pozwalają członkom decydować, w jaki sposób chcą podzielić między sobą zyski i straty, bez martwienia się o złożone umowy partnerskie między wszystkimi właścicielami. To sprawia, że ​​​​struktura LLC jest jednym z najprostszych sposobów legalnego prowadzenia firmy z wieloma właścicielami.

W jaki sposób LLC może zminimalizować obciążenie podatkiem dochodowym?

LLC może zminimalizować obciążenie podatkiem dochodowym, korzystając z opodatkowania przejściowego, odliczając wydatki biznesowe od dochodu brutto, zatrzymując zyski i planując z wyprzedzeniem.

Członkowie mogą również chcieć pracować z doświadczonym księgowym lub planistą finansowym, aby mieć pewność, że w pełni wykorzystują wszelkie potencjalne ulgi podatkowe, które mogą być dostępne.

Właściwe planowanie i zrozumienie różnych zasad i przepisów podatkowych może pomóc spółkom LLC zmaksymalizować ich zyski przy jednoczesnym utrzymaniu niskich podatków.

Co LLC może odliczyć od podatków?

Jako właściciel firmy ważne jest, aby zrozumieć, jakie wydatki możesz odliczyć od podatków, aby obniżyć podatek.

Spółki z oo mają tę zaletę, że są elastyczne, jeśli chodzi o opodatkowanie i mogą wybrać opodatkowanie jako jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, korporacja S lub korporacja C. Oto lista typowych odliczeń podatkowych, które mają zastosowanie do LLC:

• Koszty podróży służbowych
• Wydatki na reklamę i marketing
• Opłaty prawne i profesjonalne
• Opłaty za wynajem lub dzierżawę nieruchomości przeznaczonej na działalność gospodarczą
• Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
• Artykuły biurowe i sprzęt
• Wydatki na samochód do użytku służbowego
• Opłaty za media i ubezpieczenie.

Porady podatkowe dla właścicieli LLC

Czy jesteś właścicielem LLC? Czy wiesz, jak zmaksymalizować swoje oszczędności podatkowe? Oto kilka wskazówek, które mogą pomóc:

• Przejrzyj swoje wydatki: Poświęć trochę czasu na przejrzenie wszystkich wydatków biznesowych – zarówno osobistych, jak i związanych z biznesem. W ten sposób możesz mieć pewność, że wszystkie kwalifikujące się odliczenia zostaną wykorzystane.
• Skonfiguruj plan emerytalny: Skonfigurowanie planu emerytalnego dla swojej LLC może skutkować dużymi oszczędnościami podatkowymi. Rozważ założenie SEP IRA lub Solo 401(k).
• Zapoznaj się z różnymi prawami: W każdym stanie obowiązują inne przepisy dotyczące podatków i odliczeń. Upewnij się, że rozumiesz przepisy obowiązujące w Twoim stanie, aby nie podlegać karom za ich nieprzestrzeganie.

Czy członkowie LLC płacą podatki od samozatrudnienia?

Członkowie LLC zazwyczaj nie muszą płacić podatku od samozatrudnienia, jeśli są sklasyfikowani jako „członkowie”, a nie „pracownicy”.

Wynika to z faktu, że spółki LLC są uważane za podmioty przejściowe dla celów podatku federalnego, co oznacza, że ​​dochody i straty są przekazywane członkom i opodatkowane na poziomie indywidualnym.

Członkowie LLC mogą zdecydować się na opodatkowanie jako korporacje C, w którym to przypadku mogą podlegać podatkom od osób prawnych, a tym samym muszą płacić podatki od samozatrudnienia.

Czy LLC płacą podatki stanowe?

Spółki LLC podlegają państwowemu podatkowi dochodowemu, tak jak każda inna firma. W zależności od stanu, LLC może być zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego od osób prawnych, podatku franczyzowego, podatku od sprzedaży i użytkowania lub innego oddzielnego podatku LLC.

Spółki LLC zazwyczaj muszą również zarejestrować się w swoich stanowych i lokalnych agencjach rządowych, co może wiązać się z dodatkowymi opłatami.

Czy spółki LLC są winne podatki od wynagrodzeń?

Tak, LLC są winne podatki od wynagrodzeń, jeśli mają pracowników. Podatki te obejmują federalny podatek dochodowy u źródła, podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare (znane również jako podatki FICA) oraz federalny podatek od bezrobocia (FUTA).

Spółki z oo są odpowiedzialne za część podatków od wynagrodzeń zarówno dla pracodawcy, jak i pracownika i muszą przekazywać je odpowiednim organom podatkowym.

W jaki sposób LLC wpływa na podatki osobiste?

Spółki LLC zapewniają swoim członkom elastyczne opcje opodatkowania, które mogą w różny sposób wpływać na ich podatki osobiste. Spółki LLC mogą zdecydować się na opodatkowanie jako jednoosobowy właściciel, spółka osobowa lub korporacja do celów federalnego podatku dochodowego, z których każdy ma inne zasady dotyczące sposobu i czasu płacenia podatków.

Członkowie LLC generalnie nie płacą federalnego podatku dochodowego od zysków firmy, ponieważ zwykle podlegają „podatkowi przejściowemu”. Oznacza to, że zyski LLC przejdą na jej członków, którzy następnie zgłaszają dochód w swoich zeznaniach podatkowych.

MOŻE CI SIĘ SPODOBAĆ RÓWNIEŻ:

• wydatki nie podlegające odliczeniu
• plusy i minusy LLC
• Jak stworzyć LLC
• rodzaje małych firm LLC
• czy freelancerzy powinni założyć spółkę LLC
• warunki podatkowe

Obraz: Depositphotos