Podatki LLC vs S Corp: jaka jest różnica?

Wybór odpowiedniej struktury prawnej jest kluczowy przy zakładaniu firmy. LLC i S Corps to popularne opcje podmiotów gospodarczych, które zapewniają ochronę przed odpowiedzialnością, ale różnią się opodatkowaniem.

W tym artykule wyjaśnimy różnice między LLC a S Corp pod względem podatkowym, aby pomóc Ci zdecydować, która struktura jest najlepsza dla Twojej firmy. Zacznijmy!

Co to jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Czy kiedykolwiek zastanawiałeś się, „Co to jest LLC?” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to struktura biznesowa, która zapewnia właścicielom ochronę z ograniczoną odpowiedzialnością, oferując jednocześnie elastyczność partnerstwa. Istnieje wiele rodzajów struktur małych firm LLC, ale zapewniają one te same główne korzyści.

Nauczenie się, jak utworzyć spółkę LLC, może przynieść korzyści właścicielom firm z tytułu podatków i odpowiedzialności cywilnej. Właściciele małych firm w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością nazywani są członkami i nie są osobiście odpowiedzialni za długi spółki ani kwestie prawne.

Co to jest S Corporation?

Korporacje S (S Corps) to struktury biznesowe, które łączą ochronę odpowiedzialności korporacji z korzyściami podatkowymi spółki.

Zyski i straty S Corp są przekazywane akcjonariuszom, którzy zgłaszają je w swoich indywidualnych zeznaniach podatkowych.

Korzyści z S Corp vs LLC

Zrozumienie różnic między S Corps a LLC ma kluczowe znaczenie przy wyborze odpowiedniej struktury prawnej dla Twojej firmy.

Ta sekcja zbada zalety i wady LLC i S Corp, aby pomóc Ci podjąć świadomą decyzję.

Korzyści S Corp

S Corps oferuje kilka korzyści, które czynią je atrakcyjną strukturą prawną dla wielu firm. Poniżej znajdują się główne zalety S Corporation, które należy wziąć pod uwagę:

• Ograniczona odpowiedzialność: S Corps zapewnia swoim właścicielom ochronę z ograniczoną odpowiedzialnością, co oznacza, że ​​akcjonariusze nie ponoszą osobistej odpowiedzialności za długi spółki ani kwestie prawne.
• Korzyści podatkowe: S Corps oferuje kilka korzyści podatkowych, w tym możliwość uniknięcia podwójnego opodatkowania i możliwość zaoszczędzenia na podatku od samozatrudnienia.
• Profesjonalny wizerunek: Wybór S Corp może nadać firmie bardziej profesjonalny wizerunek i pomóc w zdobyciu wiarygodności wśród potencjalnych klientów, klientów i inwestorów.
• Łatwe przeniesienie własności: S Corps oferuje większą elastyczność przy przenoszeniu własności niż inne struktury prawne, ułatwiając sprzedaż lub przeniesienie firmy.
• Zwiększona wiarygodność w oczach inwestorów: S Corps podlegają surowszym regulacjom niż inne struktury biznesowe, co może zwiększyć ich wiarygodność w oczach inwestorów i pożyczkodawców.

Korzyści LLC

LLC oferują również wiele korzyści. Poniżej znajdują się główne zalety wyboru LLC:

• Elastyczne opodatkowanie: LLC oferują elastyczne opcje opodatkowania, w tym opcję opodatkowania jako jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, S Corp lub C Corp.
• Ochrona przed ograniczoną odpowiedzialnością: Spółki z oo zapewniają swoim właścicielom ograniczoną ochronę przed odpowiedzialnością osobistą majątku osobistego, co oznacza, że ​​członkowie nie ponoszą osobistej odpowiedzialności za długi spółki ani kwestie prawne.
• Prostota: spółki LLC są stosunkowo łatwe do założenia i utrzymania w porównaniu z innymi strukturami prawnymi, takimi jak korporacja S lub korporacja C.
• Opodatkowanie przejściowe: spółki LLC oferują opodatkowanie przejściowe, co oznacza, że ​​zyski i straty firmy są przekazywane właścicielom i zgłaszane w ich osobistych zeznaniach podatkowych.
• Mniej formalności: spółki LLC mają mniej formalności i wymagań niż inne struktury biznesowe, co czyni je bardziej elastyczną i usprawnioną opcją dla niektórych firm.

Wady S Corp vs LLC

S Corps i LLC mają również swoje wady. Przyjrzyjmy się im poniżej…

Wady S Corp

Chociaż Korpus S oferuje kilka zalet, ma też kilka potencjalnych wad, które należy wziąć pod uwagę. Poniżej znajdują się główne wady wyboru S Corp:

• Surowsze przepisy: Korpus S podlega surowszym przepisom niż inne struktury biznesowe, co może zwiększać obciążenia administracyjne i koszty.
• Ograniczenia dotyczące akcjonariuszy: S Corps jest ograniczona do 100 akcjonariuszy, a wszyscy akcjonariusze muszą być obywatelami lub rezydentami USA. Może to ograniczać możliwości pozyskiwania kapitału i utrudniać przyciąganie inwestorów.
• Złożoność opodatkowania: Chociaż S Corps oferuje ulgi podatkowe, proces podatkowy może być złożony i wymaga starannego planowania i prowadzenia dokumentacji w celu zapewnienia zgodności.
• Koszty założenia i utrzymania: Założenie i utrzymanie S Corp może być droższe i bardziej czasochłonne niż w przypadku innych struktur prawnych.
• Możliwość utraty statusu S Corp: S Corps musi spełnić kilka wymagań, aby zachować swój status, a niespełnienie tych wymagań może spowodować utratę statusu S Corp i związanych z nim korzyści podatkowych.

Wady LLC

Spółki LLC mają również pewne potencjalne wady do rozważenia. Poniżej znajdują się główne wady wyboru LLC:

• Podatki dochodowe z samozatrudnienia: Członkowie LLC mogą być zobowiązani do płacenia podatku od samozatrudnienia, który może być wyższy niż podatki od wynagrodzeń płacone przez akcjonariuszy S Corp.
• Ograniczone życie: LLC mają ograniczoną żywotność i mogą zostać rozwiązane, jeśli członek umrze lub opuści firmę.
• Mniej ugruntowane: LLC są nowszą strukturą prawną i mogą nie mieć takiego samego poziomu uznania lub wiarygodności jak inne struktury biznesowe.
• Problemy z zarządzaniem: Spółki LLC mogą napotkać problemy z zarządzaniem, jeśli istnieje różnica zdań między członkami lub jeśli jeden członek bierze na siebie większe obciążenie pracą niż inni.
• Potencjalna odpowiedzialność osobista: Chociaż LLC oferują ochronę przed odpowiedzialnością, członkowie mogą nadal ponosić odpowiedzialność osobistą, jeśli zaangażują się w oszukańcze lub nielegalne działania.

Podatki S Corp vs LLC

W tej sekcji porównamy podatki S Corp i LLC, aby pomóc Ci zrozumieć potencjalne konsekwencje podatkowe każdej struktury.

Podatki S Corp

S Corps oferuje wyjątkowe korzyści podatkowe w porównaniu z innymi strukturami biznesowymi. Oto główne zasady podatkowe dla S Corps:

• Opodatkowanie przejściowe: S Corps to podmioty przejściowe, co oznacza, że ​​zyski i straty firmy przechodzą na akcjonariuszy i są zgłaszane, gdy właściciele firm płacą podatek dochodowy od osób fizycznych.
• Wymagania dotyczące wynagrodzenia: Akcjonariusze S Corp muszą otrzymywać rozsądne wynagrodzenie, które podlega podatkom od wynagrodzeń, ale pozostałe zyski mogą być wypłacane jako dywidendy i nie będą podlegać wymogowi płacenia podatków od samozatrudnienia.
• Limity akcjonariuszy: S Corps mają ograniczenia co do liczby i rodzaju akcjonariuszy, którzy mogą uczestniczyć w spółce.
• Pojedyncze opodatkowanie: podlegający opodatkowaniu dochód S Corp jest opodatkowany tylko raz, na poziomie akcjonariusza, podczas gdy inne struktury biznesowe mogą podlegać podwójnemu opodatkowaniu zarówno na poziomie podatku dochodowego od osób prawnych, jak i podatku dochodowego od osób fizycznych.
• Zyski zatrzymane: S Corps może zatrzymać zyski na przyszłe potrzeby biznesowe, ale nadmierne zatrzymane zyski mogą skutkować karami.

Podatki LLC

LLC oferują elastyczne opcje podatkowe dla właścicieli firm. Oto główne zasady dotyczące podatków LLC:

• Opodatkowanie tranzytowe: LLC są również podmiotami tranzytowymi, co oznacza, że ​​zyski i straty firmy przechodzą na właścicieli i są zgłaszane w ich indywidualnych deklaracjach podatkowych.
• Podatki od samozatrudnienia: Właściciele LLC podlegają podatkom od samozatrudnienia od wszystkich dochodów z działalności gospodarczej, w tym zysków, które nie są wypłacane jako wynagrodzenie.
• Elastyczne opodatkowanie: spółki LLC mogą wybrać opodatkowanie jako jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa lub korporacja, w zależności od potrzeb firmy i jej właścicieli.
• Brak limitów dla akcjonariuszy: Spółki z oo nie mają ograniczeń co do liczby lub rodzaju właścicieli, którzy mogą uczestniczyć w spółce.
• Podatki stanowe: LLC mogą podlegać podatkom na poziomie stanowym, w zależności od stanu, w którym są zarejestrowane i działają.

Dlaczego właściciel firmy miałby wybrać korporację S zamiast LLC?

Właściciele firm mogą wybrać S Corp zamiast LLC ze względu na korzyści podatkowe.

S Corps oferuje możliwość uniknięcia płacenia podatku od samozatrudnienia od części zysków firmy, co może skutkować znacznymi oszczędnościami podatkowymi dla właściciela firmy.

Co jest lepsze dla podatku od samozatrudnienia, LLC czy S-corp?

S Corps są generalnie lepsze w przypadku podatku od samozatrudnienia, ponieważ pozwalają właścicielom firm płacić sobie pensję i dokonywać podziału zysków, co może skutkować znacznymi oszczędnościami na podatku od samozatrudnienia.

Co jest tańsze, LLC czy S-corp?

Pod względem kosztów tworzenia LLC są generalnie tańsze niż S Corps. Jednak S Corps może oferować korzyści podatkowe, które ostatecznie mogą uczynić je bardziej opłacalnymi dla właścicieli firm.

Czy jednoosobowa spółka LLC może być S-corp?

Jednoosobowa spółka z oo może zdecydować się na opodatkowanie jako S Corp, składając formularz wyborczy Small Business Corporation 2553 w urzędzie skarbowym.

Istnieją jednak określone wymagania, które należy spełnić, aby zakwalifikować się do statusu S Corp.

Co jest lepsze, LLC czy S Corp?

Decyzja między LLC a S Corp ostatecznie zależy od konkretnych potrzeb i celów właściciela firmy. Zanim zaczniesz, zbadaj zalety każdego z nich w swojej branży. Na przykład możesz wyszukać „czy freelancerzy powinni założyć firmę LLC?”

Obie struktury zapewniają ochronę przed odpowiedzialnością, ale S Corps może oferować korzyści podatkowe, które czynią je bardziej atrakcyjnymi dla niektórych firm.

Obraz: Elementy Envato