Ograniczanie ryzyka podatkowego przy wydawaniu bonów w UE

Ten wpis na blogu powstał we współpracy z Actindo, światowym liderem i pionierem technologii Commerce ERP, posiadającym ponad 15-letnie doświadczenie na rynku.

Korzyści z prowadzenia promocji voucherowych

Promocje kuponowe, w tym kupony i karty podarunkowe, stały się integralnymi elementami współczesnego krajobrazu zakupowego. Deloitte podaje, że aż 68% europejskich konsumentów aktywnie poszukuje zniżek i kuponów, aby nadwyrężyć swój budżet w obliczu zawirowań gospodarczych, co pokazuje, że rabaty aktywnie zachęcają kupujących.

Istnieje wiele promocji kuponowych na cele biznesowe. Przykłady obejmują:

• Wzrost pozyskiwania klientów : Według Sifted europejskie fintechy konsumenckie mają trudności z utrzymaniem pozyskiwania klientów na pożądanym poziomie. Ich klienci potrzebują zachęty do pobierania aplikacji i innych usług. Kupony stanowią doskonałą zachętę i zachęcają 80% konsumentów do dokonania pierwszych zakupów u wcześniej nie branych pod uwagę marek (RetailMeNot).

Odkryj, jak Pomelo, sprzedawca szybkiej mody, osiągnął 300% wzrost współczynnika konwersji, przyciągając 13 000 nowych klientów w ciągu 1 miesiąca od rozpoczęcia kampanii z kuponami rabatowymi.

• Większa płynność : co roku w USA niewykorzystane są karty upominkowe o wartości ponad 1 miliarda dolarów, co świadczy o ich potencjale dochodowym (CEB TowerGroup). Jak podaje Custom Market Insights, szacowany europejski rynek cyfrowych kart podarunkowych w 2023 roku osiągnie wartość 77,1 mln dolarów. Do 2032 roku wycena ma osiągnąć 273,9 mln dolarów.

• Zwiększenie przychodów : Kupony wpływają na decyzje zakupowe 77% konsumentów i prowadzą do 125% wzrostu liczby kliknięć w przypadku sprzedaży online (Inmar, Statista). Sprzedawcy mogą strategicznie ustalać limity promocji, aby promować wyższy AOV, na przykład ustalając minimalną wartość lub wielkość zamówienia, aby zakwalifikować się do promocji lub uruchamiając wielopoziomowe promocje z użyciem kuponów, w przypadku których kupon zapewnia wyższy poziom promocji przy większym zakupie.

Odkryj, jak Service Market odnotował 20% wzrost sprzedaży przy 25% wszystkich rezerwacji dokonanych przy użyciu kodów kuponów.

• Większa lojalność : zgodnie z białą księgą „Zrozumienie lojalności w Europie” 59% Niemców uczestniczy w co najmniej jednym programie lojalnościowym. Większość, około 66%, postrzega te programy jako świetny sposób na nagradzanie klientów. Prawie połowa, 45%, uważa, że ​​każda marka powinna je mieć. Marki mogą organizować strategiczne promocje, które obniżają drugi i trzeci zakup, aby zachęcić do ponownych zakupów, co z kolei zwiększa prawdopodobieństwo, że klienci dokonają zakupu danej marki w przyszłości.

Odkryj, jak Michelin zachęcał klientów za pomocą niestandardowego, wielopoziomowego programu lojalnościowego Better Motion obejmującego korzyści, usługi i ekskluzywne treści w formie nagród.

• Niższy CAC : oferowanie kuponów może być tańszym narzędziem do pozyskiwania nowych klientów niż na przykład wyświetlanie płatnych reklam. Co więcej, bony czy kupony można realizować także w ramach większych kampanii, np. programów lojalnościowych. Według raportu European Brand Loyalty Report z 2023 r. europejscy konsumenci są skłonni ponownie przyjrzeć się swojej lojalności: 74% twierdzi, że marki, które opuścili, mogą odzyskać, a 65% twierdzi, że chce otrzymywać rabaty w ramach programów lojalnościowych.

Odkryj, jak Aumio, aplikacja mobilna do snu i uważności, osiągnęła 50% spadek kosztów pozyskania klientów dzięki inteligentnym kuponom.

• Jasne śledzenie ROI : Kupony ułatwiają przejrzyste obliczenia ROI poprzez bezpośrednie powiązanie z wygenerowanymi zamówieniami. Spersonalizowane kody kuponów dostarczają bezcennych danych o kliencie, który skorzystał z promocji.

Promocje voucherowe niosą ze sobą wiele korzyści dla firmy i nie należy ich pomijać ze względu na skomplikowane obliczenia podatkowe. Przyjrzyjmy się bliżej przepisom podatkowym w UE i sposobom, w jaki sprzedawcy mogą wprowadzać zgodne z przepisami podatkowymi promocje z użyciem kuponów za pomocą Voucherify i Actindo.

Przepisy podatkowe związane z promocjami voucherowymi i korzystaniem z kart podarunkowych

Opodatkowanie zakupów to ważny temat dla wszystkich sprzedawców. O ile nałożenie podatku VAT na zakup towarów lub usług jest dość proste, opodatkowanie zakupów, w przypadku których wykorzystano zniżki lub karty podarunkowe, jest równie proste.

Ponieważ kilku naszych klientów i potencjalnych klientów z Niemiec miało trudności ze znalezieniem wyczerpujących materiałów na ten temat, zagłębiliśmy się nieco w przepisy podatkowe dotyczące promocji i rabatów i przygotowaliśmy dla Ciebie krótki przegląd, który pomoże Ci zrozumieć, jak konfigurować promocje i obieg fakturowania w celu zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi Unii Europejskiej. Oto, co znaleźliśmy.

Różnica między kuponami a kuponami na karty podarunkowe

Najpierw wyjaśnijmy różnicę między kuponami (kodami kuponów) a kuponami w postaci kart podarunkowych.

Kupony kart podarunkowych to bony kwotowe (na przykład bon upominkowy o wartości 50 EUR), które można kupić jako produkt, a następnie wykorzystać jako metodę płatności i zazwyczaj stosuje się je do całego koszyka. Bony promocyjne (zwane także kuponami) to bony rabatowe, które pozwalają na przyznanie rabatu kwotowego, procentowego lub towarowego i można je zastosować na konkretny produkt, linię produktów lub cały koszyk.

Przyjrzyjmy się bliżej opodatkowaniu bonów w UE.

Opodatkowanie bonów (kodów kuponów)

W przypadku kodu rabatowego podatek naliczany jest od obniżonej ceny produktu lub obniżonej ceny zamówienia.

Opodatkowanie bonów upominkowych

Sprawy komplikują się w przypadku bonów upominkowych. Przepisy podatkowe definiują dwa rodzaje bonów podarunkowych: jedno- i wielofunkcyjne karty podarunkowe.

Bon upominkowy jednorazowego użytku wydawany jest na zakup towarów objętych jednym rodzajem opodatkowania, np. wszystkie towary objęte są stawką VAT 19%. Dzieje się tak w przypadku, gdy firma dostarcza towary lub usługi należące do jednej kategorii lub jeśli wykorzystanie bonu podarunkowego jest ograniczone do określonej kategorii produktów. Jednorazowe karty podarunkowe podlegają opodatkowaniu emisją (wydanie bonu jest transakcją podlegającą opodatkowaniu), zatem w przypadku zakupu przez Klienta bonu na kartę podarunkową o wartości 50 EUR z przeznaczeniem na towary opodatkowane stawką VAT 19%, za zakup trzeba zapłacić 59,5 EUR z VAT.

Wielofunkcyjne bony podarunkowe podlegają opodatkowaniu w momencie realizacji, ponieważ nikt nie wie, z jaką stawką podatku VAT zostaną wykorzystane. Ich podatek naliczany jest od produktu w oparciu o stawki podatku produktowego.

Źródła:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20are%20dostarczone

Jakie jest ryzyko podatkowe przy ustalaniu strategii promocyjnej?

Jeśli firma zastosuje ten sam proces obliczania podatku i fakturowania dla różnych typów bonów i bonów podarunkowych, może błędnie obliczyć podatek VAT i ryzykować karą grzywny. Również sprzedaż międzynarodowa może powodować konieczność dostosowania przepisów podatkowych lub ograniczenia wykorzystania bonów.

Jak uniknąć ryzyka podatkowego w UE?

Sprzedawca powinien przestrzegać odrębnych procedur podatkowych w zależności od rodzaju użytego bonu, w szczególności:

• Jednorazowa karta podarunkowa – opodatkowuj ją według stawki zakupu produktu w momencie zakupu.

• Uniwersalna karta podarunkowa – opodatkowuj ją w momencie realizacji karty podarunkowej, oblicz podatek od pozycji produktu przed rabatem, w oparciu o odpowiednią stawkę podatku.

• Bon kuponowy – podatek należy naliczyć od obniżonej ceny produktu.

Aby zachować zgodność z przepisami podatkowymi, firma w momencie wystawienia tego bonu musiałaby „zaznaczyć”, który bon powinien podlegać jakiemu procesowi podatkowemu i przetwarzać tę informację przy obliczaniu ceny zamówienia i wystawieniu faktury.

Sprzedawca powinien również zabronić wykorzystywania więcej niż jednego bonu upominkowego przy każdym zakupie, w przeciwnym razie obliczenie podatku stanie się bardzo skomplikowane.

Jak skonfigurować prawidłowe przepływy pracy w Voucherify i Actindo?

Voucherify wspiera sprzedawców w konfigurowaniu prawidłowych przepływów pracy, umożliwiając im zdefiniowanie, który kupon powinien podlegać jakiemu typowi obliczenia podatku. Tworząc voucher za pośrednictwem Voucherify Dashboard lub interfejsów API, sprzedawcy mogą zdefiniować w schemacie metadanych dodatkowe, niestandardowe pole, które będzie różnicować rodzaj kuponu i służyć do prawidłowego przypisania zamówienia do konkretnego przepływu pracy w oparciu o rodzaj użytego kuponu.

Actindo może następnie przetwarzać tworzenie faktur i obliczać podatki dla poszczególnych pozycji lub zamówień, w zależności od rzeczywistych przypadków sprzedawcy. Jest to realizowane dzięki w pełni konfigurowalnym przepływom pracy w modułach fakturowania i księgowości Actindo, w zależności od rodzaju kuponu realizowanego w zamówieniu.

Actindo to system ERP ukierunkowany na handel, który centralizuje i ujednolica dane z różnych systemów, łączy narzędzia 3P do obsługi klientów, obsługi klientów i procesów korporacyjnych oraz pomaga sprzedawcom zautomatyzować procesy handlowe zgodnie z ich rzeczywistymi potrzebami biznesowymi.

Skontaktuj się z nami lub Actindo, jeśli chcesz omówić, jak skonfigurować promocje, kupony podatkowe i księgowość wykorzystującą Voucherify i Actindo.

Zastrzeżenie: zalecamy skontaktowanie się z doradcą podatkowym przed skonfigurowaniem przepływów pracy, aby zapewnić zgodność.

O Actindo

Actindo umożliwia wzrost przychodów dzięki najbardziej elastycznej na świecie platformie do cyfrowych operacji biznesowych: Actindo Core1

Actindo jest światowym liderem i pionierem technologii ERP dla handlu, z ponad 15-letnim doświadczeniem na rynku. Platforma Actindo Core1 organizuje elementy składowego handlu w celu transformacji, usprawnienia i ujednolicenia dowolnego cyfrowego modelu biznesowego.

Technologia oparta na API i posiadająca certyfikat MACH obejmuje wbudowaną organizację danych i zarządzanie rozproszonymi zamówieniami, co pomaga markom i sprzedawcom detalicznym w łatwy sposób rozszerzać platformę, integrować dotychczasowy system ERP i zapewniać wyjątkowe wrażenia cyfrowe we wszystkich kanałach.

Znane przedsiębiorstwa, które polegają na Actindo, to Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop i tesa. Siedziba Actindo znajduje się w Monachium, a dalsze biura znajdują się w Kolonii, Shenyang i Dubaju.

Odwiedź witrynę Actindo, aby uzyskać więcej informacji.