16 Koszty nie podlegające odliczeniu za rok podatkowy 2022

Nadszedł rok podatkowy 2022, a wraz z nim mnóstwo wydatków niepodlegających odliczeniu, które mogą wpłynąć na Twoje konto bankowe. Niezależnie od tego, czy rozliczasz się samodzielnie, czy jako członek gospodarstwa domowego, wiedza o tym, co nie podlega odliczeniu, może pomóc w dokładniejszym zaplanowaniu nadchodzącego roku.

W tym artykule omówimy kilka wydatków niepodlegających odliczeniu, o których należy pamiętać przygotowując zeznanie podatkowe za 2022 rok. Zacznijmy!

Co to są nieodliczalne koszty prowadzenia działalności gospodarczej?

Koszty działalności gospodarczej nie podlegające odliczeniu to wydatki poniesione przez firmę, których nie można odliczyć od dochodu firmy podlegającego opodatkowaniu.

Obejmuje to zarówno koszty operacyjne, jak i kapitałowe, ale nie obejmuje żadnych wydatków, które można odpisać jako odliczenia w zeznaniu podatkowym.

Rozumiejąc wyszczególnione odliczenia, jakie są nieodliczalne wydatki biznesowe i podejmując kroki w celu ich ograniczenia, możesz zmniejszyć kwotę podatków płaconych przez Twoją organizację.

W jaki sposób niepodlegający odliczeniu wydatek biznesowy wpływa na dochód podlegający opodatkowaniu?

Wydatki niepodlegające odliczeniu nie wpływają bezpośrednio na dochód podlegający opodatkowaniu. Zmniejsza to jednak kwotę całkowitego zysku podlegającego zgłoszeniu na podstawie podatków.

Na przykład, jeśli wydasz 500 USD na wydatek niepodlegający odliczeniu, podlegający opodatkowaniu dochód firmy zostanie zmniejszony o 500 USD, mimo że nie można go odliczyć od podatków.

W związku z tym zrozumienie tego, co kwalifikuje się jako wydatek niepodlegający odliczeniu, może pomóc w podejmowaniu mądrzejszych decyzji finansowych i efektywniej zarządzać zobowiązaniami podatkowymi.

Wydatki niepodlegające odliczeniu dla firm

Prowadząc firmę, istnieje wiele wydatków, których nie można odliczyć od podatków. Przygotowując zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2022, powinieneś wiedzieć o tych wydatkach niepodlegających odliczeniu.

Oto dziesięć typowych wydatków biznesowych, które nie podlegają odliczeniu, o których należy pamiętać:

• Odzież robocza. Rząd nie pomaga w pokryciu kosztów odzieży poprzez odliczenie. więc jeśli musisz nosić określony rodzaj odzieży w pracy, koszt ten nie podlega odliczeniu. Możesz jednak odliczyć wydatki poniesione na ubrania nieprzeznaczone do użytku publicznego, takie jak mundury.
• Koszty dojazdów. Niezależnie od tego, jak długo trwa podróż do i z Twojej firmy lub jakiego rodzaju transportu używasz, poniesione wydatki na dojazdy nie kwalifikują się do odliczeń podatkowych. Obejmuje to paliwo, konserwację i naprawy pojazdów, opłaty parkingowe i inne powiązane koszty.
• Prezenty związane z biznesem. Możesz ubiegać się o maksymalnie 25 USD za prezenty wręczane bezpośrednio lub pośrednio każdej osobie, mimo że w niektórych okolicznościach korzystne może być wręczenie droższego prezentu.
• Wydatki na rozrywkę. IRS nie zezwala na odliczenia wydatków na rozrywkę, takich jak bilety na przedstawienie lub wycieczki golfowe.
• Wydatki kapitałowe. Wydatek kapitałowy to inwestycja dokonywana w celu założenia i utrzymania firmy w dłuższej perspektywie. Wydatki te mogą obejmować nabycie pojazdu, zakup mebli biurowych lub uzyskanie praw do franczyzy. Jednak IRS zezwala na odliczenia do 5000 USD rocznie na niektóre wydatki przy rozpoczynaniu działalności, takie jak koszt rejestracji LLC lub zakupu nazwy domeny dla strony internetowej.
• Posiłki. Zwykle IRS zezwala tylko na odliczenie 50% na posiłki. Jednak w 2022 r. firmy mogą odliczyć 100% posiłków biznesowych zakupionych w restauracjach zgodnie z ustawą o skonsolidowanych środkach z 2021 r.
• Datki polityczne. Darowizny na rzecz organizacji politycznych lub kandydatów, a także wydatki na lobbing nie mogą być odliczane od podatków.
• Składki ubezpieczenia na życie. Firmy mogą odliczyć koszt grupowego ubezpieczenia na życie dla swoich pracowników jako wydatek biznesowy. Nie możesz jednak odliczyć kosztów ubezpieczenia na życie od siebie, pracownika ani nikogo, kto ma finansowy udział w firmie, jeśli jesteś beneficjentem polisy.
• Grzywny i kary. Ogólnie rzecz biorąc, grzywny i kary nałożone przez rząd nie są uznawane za wydatki podlegające odliczeniu, bez względu na ich wysokość.
• Opłaty członkowskie. Opłaty do klubu country, klubu towarzyskiego lub centrum fitness nie podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli jednak masz lunch biznesowy w swoim klubie, możesz odliczyć 100% całkowitego kosztu posiłku od podatku za 2022 rok.
• Odsetki za niedopłatę podatku dla podatników niebędących osobami prawnymi. Odliczeniu nie podlegają płatności odsetek od niedopłat podatkowych dokonanych przez jednoosobowych przedsiębiorców i właścicieli podmiotów tranzytowych. Płatności te są uważane za interes osobisty, niezależnie od tego, czy są związane z dochodami z działalności gospodarczej, czy nie.
• Opłaty prawne związane z zakupem nieruchomości. Część tych opłat, takich jak te przeznaczone na koszt budynku, można odzyskać w miarę upływu czasu poprzez amortyzację. Opłaty prawne ponoszone przy zakupie nieruchomości powinny być uwzględnione w podstawie kosztów nieruchomości.
• Niektóre płatności z tytułu kosztów pracowniczych. Firmy nie są w stanie odliczyć kosztów dojazdów pracowników, takich jak parking i miesięczne bilety komunikacji miejskiej, ani nie są w stanie odliczyć wydatków związanych z przeprowadzką pracownika.
• Podatnicy nie będący osobami prawnymi z nadmiernymi stratami biznesowymi. Nadmierne straty biznesowe muszą być traktowane jako przeniesione straty operacyjne netto do celów podatkowych.
• Zasada utraty hobby. Wszelkie straty poniesione w związku z działalnością gospodarczą, którą IRS uważa za hobby, zaliczają się do kategorii strat związanych z hobby. IRS postrzega hobby jako jakąkolwiek działalność wykonywaną dla przyjemności, a nie dla korzyści finansowych. Dochód generowany ze wszystkich źródeł, w tym z hobby, musi być zgłaszany do IRS i nie można żądać żadnych odliczeń związanych z tą działalnością.

Co się stanie, jeśli wystąpisz o zwrot kosztów osobistych i służbowych, które nie podlegają odliczeniu?

Zgłaszanie nieodliczonych wydatków osobistych i firmowych może mieć znaczący wpływ na Twoje podatki.

Jeśli odliczysz te wydatki od dochodu podlegającego opodatkowaniu swojej firmy, zwiększy to kwotę podatków, które jesteś winien.

Jeśli IRS stwierdzi, że błędnie zadeklarowałeś wydatek niepodlegający odliczeniu, możesz zostać poddany audytowi i być może będziesz musiał zapłacić grzywny lub zaległe podatki.

Jaki jest przykład podatków niepodlegających odliczeniu?

Jednym z przykładów podatków niepodlegających odliczeniu są datki na cele polityczne. Jeśli próbujesz wpłynąć na ustawodawstwo lub poprzeć konkretnego kandydata, żadne pieniądze wydane na te działania nie mogą zostać odliczone od twoich podatków.

Nawet jeśli myślisz o tym jako o inwestycji w swój biznes, wydatki na lobbing nadal nie kwalifikują się do odliczeń.

Czy możesz odliczyć wydatki, które łączą sprawy służbowe z osobistymi?

Mieszanie wydatków służbowych i osobistych (takich jak wydatki rodzinne) jest czymś, czego należy unikać za wszelką cenę, zwłaszcza gdy rozpoczynasz nowy biznes.

Nie tylko tworzy to niepotrzebnie skomplikowaną sytuację księgową, ale może również prowadzić do potencjalnych problemów prawnych z IRS, jeśli nie będziesz ostrożny.

Czy koszty podróży związanych z pracą nie podlegają odliczeniu?

Koszty podróży związane z pracą można odliczyć od podatku, pod warunkiem, że poniosłeś je podczas pracy poza domem przez rok lub krócej na zlecenie.

Obejmuje to opłaty transportowe, takie jak samoloty, pociągi, taksówki i pojazdy. Jeśli masz pytania na ten temat, skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Czy podatnicy mogą odliczyć wydatki na rozrywkę?

Od początku 2018 r. firmy nie mogą odliczać wydatków związanych z zajęciami rekreacyjnymi, takimi jak gry i pokazy sportowe.

Jednak firmy mogą ubiegać się o ulgę podatkową za posiłki i napoje spożywane podczas imprez rozrywkowych.

Czy wydatki na posiłki związane z działalnością gospodarczą można odliczyć od podatku?

Firmy mogą odliczyć cały koszt posiłków i napojów związanych z działalnością biznesową w restauracjach w 2022 r.

W pozostałych latach maksymalna kwota podlegająca odliczeniu jest zwykle ograniczona do 50% całkowitych kosztów.

MOŻE CI SIĘ SPODOBAĆ RÓWNIEŻ:

• Standardowe kwoty odliczeń
• Wskazówki dotyczące kart kredytowych

Obraz: Elementy Envato