Kompletny przewodnik po podatku od sprzedaży online (2023)

Przy rosnącej złożoności przepisów poświęcenie wystarczającej ilości czasu na zrozumienie podatków od sprzedaży online może być wyzwaniem. Na szczęście zebraliśmy wszystkie niezbędne informacje w tym ostatecznym przewodniku, abyś mógł łatwiej poruszać się po świecie podatków cyfrowych.

Z tego przewodnika dowiesz się, które stany pobierają podatek od sprzedaży online, najlepsze narzędzia programowe do przestrzegania przepisów podatkowych dotyczących sprzedaży online i nie tylko. Zacznijmy!

Co to jest podatek od sprzedaży internetowej?

Podatek od sprzedaży internetowej to rodzaj opodatkowania, który dotyczy transakcji dokonywanych ze sprzedaży towarów i usług przez Internet.

Sprzedawcy internetowi są zobowiązani do pobierania, zgłaszania i odprowadzania stanowych i lokalnych podatków od sprzedaży w zależności od miejsca zamieszkania kupującego. Może to stanowić obciążenie dla małych firm, które mogą nie mieć zasobów lub wiedzy, aby zarządzać swoimi złożonymi zobowiązaniami podatkowymi dla małych firm.

Pamiętaj, aby sprawdzić, czy Twój stan wymaga zezwolenia na podatek od sprzedaży do pobierania podatków od sprzedaży w przypadku sprzedaży online.

Czy sprzedawcy internetowi są zobowiązani do pobierania podatku od sprzedaży?

Tak, sprzedawcy internetowi są zobowiązani do pobierania podatku od sprzedaży od klientów, którzy dokonują zakupów online.

W 2018 roku sprawa Sądu Najwyższego Dakota Południowa przeciwko Wayfair, Inc. doprowadziła do nowej reformy podatkowej w Internecie, zgodnie z którą stany mogą wymagać od sprzedawców internetowych spoza stanu pobierania i przekazywania podatku od sprzedaży, niezależnie od tego, czy sprzedawca fizycznie znajduje się w tym stanie, czy nie . Wpłynęło to na ostateczną cenę sprzedaży wielu popularnych produktów sprzedawanych online.

Zwykle odbywa się to poprzez włączenie kalkulatora podatku od sprzedaży na stronie kasy lub automatyczne obliczenie podatku od sprzedaży w całkowitym koszcie zakupu.

W zależności od stanu może być konieczne pobranie i rozliczenie podatków lokalnych.

W jaki sposób sprzedawcy internetowi płacą podatek obrotowy w odpowiedniej wysokości?

Sprzedawcy internetowi mogą upewnić się, że płacą odpowiednią kwotę podatku od sprzedaży za swoje produkty i usługi, postępując zgodnie z dwiema głównymi procedurami:

• Badanie i monitorowanie przepisów lokalnych, stanowych i federalnych – dla firm internetowych kluczowe znaczenie ma, aby być na bieżąco ze wszystkimi przepisami i przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w stanach, w których sprzedają swoje produkty lub usługi.
• Korzystanie z niezawodnego oprogramowania Sales Tax Automation – Korzystając ze zgodnego oprogramowania, sprzedawcy internetowi mogą łatwo zautomatyzować proces obliczania podatków według właściwej stawki w oparciu o lokalizację klienta.

Zrozumienie związku podatkowego dla sprzedawców zdalnych

Zrozumienie związku podatkowego dla sprzedawców zdalnych ma kluczowe znaczenie dla firm, które sprzedają towary i usługi zdalnie.

Istnieją cztery główne rodzaje powiązań podatkowych, które mają zastosowanie do sprzedawców zdalnych:

• Fizyczny Nexus – Reprezentuje fizyczną obecność w stanie, na przykład posiadanie własności lub pracowników w stanie.

• Click-Through Nexus – niektóre stany przyjęły przepisy, które traktują sprzedawców internetowych, którzy polecają im kupujących, jako fizycznie obecnych w danym stanie, nawet jeśli nie mają tam żadnych innych powiązań.

• Affiliate Nexus – powstaje, gdy sprzedawca internetowy ma podmioty stowarzyszone lub niezależnych kontrahentów zlokalizowanych w innym stanie, co pozwala temu państwu domagać się jakiejś formy powiązania z biznesem.

• Nexus ekonomiczny — odnosi się do sytuacji, gdy firma osiąga określone progi dotyczące liczby lub kwoty sprzedaży dokonywanej za pośrednictwem mieszkańców określonego stanu, co daje temu stanowi prawo do pobierania podatków od tych transakcji.

W jakich stanach pobierany jest podatek od sprzedaży online?

Większość stanów w USA pobiera obecnie podatek od sprzedaży od zakupów online rzeczowych dóbr osobistych dokonywanych przez klientów w ich granicach.

Obecnie w 46 stanach i Dystrykcie Kolumbii obowiązują przepisy zobowiązujące sprzedawców internetowych do pobierania podatku od sprzedaży od klientów, przy czym niektóre stany stosują różne stawki w zależności od rodzaju sprzedawanego produktu lub usługi.

Stany z ekonomicznym związkiem podatku od sprzedaży

Stany z ekonomicznym powiązaniem podatkowym wymagają, aby firmy pobierały podatek od sprzedaży od klientów na podstawie określonego progu przychodów lub liczby sprzedaży dokonanych w danym stanie.

Obecnie stany te obejmują:

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Kalifornia
• Kolorado
• Connecticut
• Dystrykt Kolumbii
• Floryda
• Gruzja
• Hawaje
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Luizjana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missisipi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• Nowy Meksyk
• Nowy Jork
• Karolina Północna
• Północna Dakota
• Ohio
• Oklahoma
• Pensylwania
• Rhode Island
• Karolina Południowa
• Południowa Dakota
• Tennessee
• Teksas
• Utah
• Vermont
• Wirginia
• Waszyngton
• Wirginia Zachodnia
• Wisconsin
• Wyoming

Stany z progiem podatku od sprzedaży w wysokości 100 000 USD

Większość stanów ustaliła określony próg 100 000 USD na sprzedaż, zanim sprzedawcy internetowi będą musieli zacząć pobierać podatek od sprzedaży od klientów, w tym:

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Kolorado
• Connecticut
• Dystrykt Kolumbii
• Floryda
• Gruzja
• Hawaje
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Luizjana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• New Jersey
• Nowy Meksyk
• Karolina Północna
• Północna Dakota
• Ohio
• Oklahoma
• Pensylwania
• Rhode Island
• Karolina Południowa
• Południowa Dakota
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Wirginia
• Waszyngton
• Wirginia Zachodnia
• Wisconsin
• Wyoming

Stany z progiem podatku od sprzedaży w wysokości 250 000 USD

Tylko Alabama i Mississippi mają próg powiązania ekonomicznego wynoszący tylko 250 000 USD w samej sprzedaży.

Podczas gdy Mississippi liczy wszystkie transakcje online, Alabama wyklucza sprzedaż dokonywaną za pośrednictwem zarejestrowanego moderatora rynku, sprzedaż hurtową i niektóre usługi.

Stany z progiem podatku od sprzedaży w wysokości 500 000 USD

Teksas, Nowy Jork i Kalifornia to jedyne trzy stany z progiem podatku od sprzedaży w wysokości 500 000 USD.

Czym jest uproszczona umowa dotycząca podatku od sprzedaży i użytkowania?

Usprawniona umowa o podatku od sprzedaży i użytkowania (SSUTA) to umowa między stanami, która usprawnia pobór podatków od sprzedaży i użytkowania.

Umowa umożliwia firmom łatwe odprowadzanie podatków od sprzedaży i użytkowania we wszystkich uczestniczących państwach.

SSUTA upraszcza zgodność poprzez standaryzację definicji, procedur, podstawy opodatkowania i wymagań dotyczących oprogramowania we wszystkich państwach członkowskich. Zapewnia również ulgę w opodatkowaniu internetowym dla kwalifikujących się małych dostawców biznesowych, ograniczając ich odpowiedzialność podatkową.

Jak zapewnić zgodność swojej firmy z przepisami podatkowymi dotyczącymi sprzedaży online

Jeśli sprzedajesz produkty online, ważne jest, aby znać obowiązujące stanowe przepisy podatkowe dotyczące sprzedaży online i przestrzegać ich.

Oto kilka wskazówek, które pomogą Ci poruszać się po tym złożonym obszarze handlu internetowego:

• Zbadaj przepisy obowiązujące w Twoim stanie: poznaj wszystkie zasady i przepisy dotyczące pobierania, przekazywania i zgłaszania podatków od transakcji sprzedaży online w Twoim stanie. Dzięki temu będziesz na bieżąco, a także będziesz mieć pewność, że pobierasz odpowiednią kwotę podatków od swoich klientów.
• Naliczaj właściwe stawki podatkowe: Upewnij się, że naliczasz klientom odpowiednią kwotę podatku w zależności od ich lokalizacji. Należy pamiętać, że stawki mogą się również zmieniać w zależności od tego, gdzie mają miejsce wysłane towary lub wykonane przez Ciebie usługi.
• Dokładnie zbieraj informacje o kliencie: Upewnij się, że informacje o klientach, takie jak ich imię i nazwisko, adres, numer telefonu i adres e-mail, są gromadzone dokładnie, aby w razie potrzeby można było je wykorzystać do celów rozliczenia podatku od sprzedaży.
• Składaj deklaracje na czas: składaj wszystkie niezbędne deklaracje za każdy okres rozliczeniowy dokładnie i na czas, aby uniknąć kar lub grzywien ze strony stanowego urzędu skarbowego lub innych organów podatkowych.

Najlepsze narzędzia programowe do zgodności z przepisami podatkowymi dotyczącymi sprzedaży online

Bądź na bieżąco z najnowszymi przepisami dotyczącymi zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży online, korzystając z najlepszych narzędzi programowych.

Zarządzanie podatkami od sprzedaży może być skomplikowane, ale te rozwiązania usprawniają procesy i są na bieżąco ze zmianami zasad, dzięki czemu Ty nie musisz tego robić.

• Avalara – dzięki ponad 1200 podpisanym integracjom partnerów, Avalara bezproblemowo łączy się z wieloma aplikacjami biznesowymi, z których już korzystasz – takimi jak popularne systemy ERP, systemy handlu elektronicznego, narzędzia księgowe i inne rozwiązania.
• TaxJar – Pożegnaj się z najbardziej czasochłonnymi zadaniami, takimi jak prawidłowe obliczanie stawek podatku od sprzedaży, kategoryzowanie produktów i zarządzanie zgłoszeniami w wielu stanach. Dzięki TaxJar możesz mieć pewność, że Twoje operacje biznesowe pozostaną wydajne, niezawodne i spójne.
• Vertex TaxCompliance – Oprogramowanie i usługi Vertex sprawiają, że składanie deklaracji do lokalnych organów podatkowych jest dziecinnie proste, przyspiesza handel transgraniczny, maksymalizuje wydajność wewnętrzną i optymalizuje podróż klienta online.

Ta tabela podsumowuje i porównuje kluczowe funkcje i zalety każdego narzędzia programowego, ułatwiając wybór narzędzia odpowiedniego dla ich działalności.

Wykorzystanie rynków do przestrzegania przepisów dotyczących podatku od sprzedaży

W krajobrazie sprzedaży internetowej rynki stały się potężnymi platformami, które nie tylko zapewniają sprzedawcom przestrzeń dotarcia do szerokiego grona odbiorców, ale także biorą na siebie niektóre ciężary związane z poborem podatku od sprzedaży. W tej części naszego przewodnika omówimy rolę platform handlowych w przestrzeganiu przepisów dotyczących podatku od sprzedaży oraz korzyści, jakie sprzedawcy mogą czerpać z tych platform.

Rynki internetowe i odpowiedzialność za pobór podatków

Po orzeczeniu w sprawie South Dakota v. Wayfair Inc. wiele stanów w USA przyjęło przepisy dotyczące usług Marketplace Facilitator. Przepisy te wymagają, aby internetowe platformy handlowe, takie jak Amazon, eBay, Etsy i Walmart, pobierały i odprowadzały podatek od sprzedaży w imieniu sprzedawców zewnętrznych za sprzedaż dokonywaną za pośrednictwem platformy handlowej. Jest to istotna zaleta dla małych firm, którym często brakuje zasobów, aby poradzić sobie ze złożonością podatku od sprzedaży.

Jeśli sprzedajesz za pośrednictwem tych rynków w tych stanach, nie musisz się martwić konfiguracją do pobierania podatku od sprzedaży. Nadal jednak jesteś odpowiedzialny za śledzenie sprzedaży w celu prowadzenia dokumentacji i monitorowania, jeśli przekroczyłeś jakiekolwiek progi związku ekonomicznego w stanach, w których prowadzisz bezpośrednią sprzedaż.

Korzyści z korzystania z rynków internetowych

Rynki internetowe mogą oferować szereg korzyści małym firmom, zwłaszcza pod względem zgodności z przepisami podatkowymi. Oto kilka kluczowych korzyści:

1. Uproszczone pobieranie podatków: Internetowe platformy handlowe automatyzują pobieranie podatków od sprzedaży, zmniejszając obciążenie małych firm. Może to zaoszczędzić czas i zasoby dla firm, które mogą nie mieć dedykowanego personelu do obsługi spraw podatkowych.
2. Zmniejsza ryzyko niezgodności: dzięki platformie handlowej, która pobiera i przekazuje podatek od sprzedaży w imieniu sprzedawców, firmy zmniejszają ryzyko nieprzestrzegania przepisów dotyczących podatku od sprzedaży.
3. Zwiększa zasięg biznesowy: Rynki internetowe umożliwiają firmom dotarcie do szerszej publiczności bez konieczności fizycznej obecności w innych stanach, co pozwala na rozwój biznesu bez dodatkowych komplikacji związanych z podatkami od sprzedaży.

Rola rynków w przestrzeganiu przepisów dotyczących podatku od sprzedaży online jest kluczową kwestią dla firm poruszających się po krajobrazie handlu cyfrowego. Wykorzystując te platformy, firmy mogą bardziej skoncentrować się na swojej podstawowej działalności, a mniej na złożoności poboru i odprowadzania podatku od sprzedaży.

Czy istnieje sprzedaż internetowa, która nie podlega opodatkowaniu?

Właściciele małych firm powinni mieć świadomość, że niektóre rodzaje sprzedaży internetowej nie podlegają opodatkowaniu.

W zależności od stanu mogą istnieć różne progi określające, co podlega opodatkowaniu, a co nie. Na przykład w niektórych stanach możesz zarobić określoną kwotę na sprzedaży internetowej, zanim zostanie ona opodatkowana.

Ważne jest, aby znać przepisy państwa, w którym działa Twoja firma, i upewnić się, że podatki są aktualne.

Czy można uniknąć podatku od sprzedaży internetowej?

Możliwe jest uniknięcie podatku od sprzedaży internetowej, postępując zgodnie z określonymi procedurami. W zależności od stanu mogą obowiązywać różne przepisy.

Na przykład niektóre stany wymagają od firm pobierania podatków od sprzedaży powyżej określonego progu.

Inne stany mogą w ogóle nie potrzebować żadnych podatków. Ważne jest, aby zbadać i zrozumieć przepisy i przepisy dotyczące podatku od sprzedaży w swoim własnym stanie przed podjęciem jakichkolwiek działań związanych ze sprzedażą online.

Jaka jest stawka podatku od internetu?

Stawka podatku internetowego różni się w zależności od stanu. Większość stanów korzysta z systemu poboru podatku od sprzedaży w miejscu docelowym, co oznacza, że ​​sprzedawcy są odpowiedzialni za naliczanie stawki podatku od sprzedaży na podstawie adresu, pod który ich klienci wysyłają swoje produkty.

Stawki mogą się również różnić w zależności od lokalnej jurysdykcji, na przykład na poziomie miasta lub hrabstwa, co utrudnia obliczenie dokładnej stawki podatku internetowego.

Kiedy zaczął obowiązywać podatek od sprzedaży internetowej?

Podatek od sprzedaży internetowej został po raz pierwszy wprowadzony w Stanach Zjednoczonych w 2018 r., kiedy Sąd Najwyższy wydał orzeczenie zezwalające stanom na pobieranie podatku od sprzedaży internetowej od sprzedawców internetowych, niezależnie od fizycznej lokalizacji sprzedawcy.

Podatek od sprzedaży online ma duży wpływ na małe firmy działające w Stanach Zjednoczonych, ponieważ muszą one teraz poruszać się po skomplikowanych przepisach i płacić podatki, jak każda inna firma.

Obraz: Elementy Envato