Twój przewodnik po odliczaniu kosztów początkowych

Rozpoczęcie nowej działalności może wiązać się z licznymi wydatkami organizacyjnymi, które szybko się sumują. Na szczęście IRS oferuje odliczenie kosztów początkowych, które może pomóc złagodzić obciążenie finansowe.

W tym przewodniku wyjaśnimy wszystko, co musisz wiedzieć o odliczeniu kosztów startowych i jak z niego skorzystać.

Co to jest odliczenie kosztów startowych?

Odliczenie kosztów rozpoczęcia działalności to przepis podatkowy, który umożliwia przedsiębiorcom i właścicielom małych firm odliczenie części wydatków na rozpoczęcie działalności od dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku, w którym rozpoczynają działalność.

Odliczenie ma na celu zrekompensowanie kosztów związanych z założeniem firmy, które mogą obejmować wydatki takie jak badania rynku, opłaty prawne, opłaty rejestracyjne i koszty reklamy.

Aby kwalifikować się do odliczenia kosztów początkowych, firma musi być nową firmą, wydatki muszą zostać poniesione przed rozpoczęciem działalności, a wydatki muszą być niezbędne i zwykłe dla rodzaju rozpoczynanej działalności.

Kwota odliczenia kosztów początkowych jest ograniczona do 5000 USD w pierwszym roku działalności, a wszelkie pozostałe koszty początkowe są amortyzowane przez okres 15 lat.

Jednak firmy, których koszty początkowe przekraczają łącznie 50 000 USD, podlegają zmniejszonemu limitowi odliczeń.

Najlepszym sposobem, aby pójść we właściwym kierunku, jest posiadanie listy kontrolnej rozpoczynania działalności gospodarczej. Lista może obejmować wszystko, od uzyskania finansowania po znalezienie pomocy prawnej, a nawet znajomość warunków podatkowych. Dokładna lista kontrolna może uchronić Cię przed podejmowaniem pochopnych decyzji.

Kto może skorzystać z odliczenia kosztów startowych?

Nowe firmy, które poniosły koszty początkowe, mogą skorzystać z odliczenia kosztów początkowych. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców, którzy niedawno rozpoczęli działalność gospodarczą, jak i tych, którzy są w trakcie jej zakładania.

Odliczenie jest dostępne dla firm wszystkich typów i rozmiarów, w tym jednoosobowych działalności gospodarczych, spółek osobowych i korporacji.

Jakie koszty rozpoczęcia działalności gospodarczej podlegają odliczeniu?

Rozpoczynając działalność gospodarczą, ważne jest, aby zrozumieć, jakie koszty podlegają odliczeniu. Odliczane koszty początkowe i koszty organizacyjne podlegające odliczeniu to dwie kategorie, które mogą pomóc nowym właścicielom firm zaoszczędzić na podatkach.

Wiedza o tym, które koszty należą do tych kategorii, może znacząco wpłynąć na finansowy sukces firmy.

Koszty początkowe podlegające odliczeniu

Rozpoczynając nowy biznes, należy wziąć pod uwagę wiele kosztów. Na szczęście niektóre z tych kosztów można odliczyć od podatku, pomagając nowym właścicielom firm zaoszczędzić pieniądze na podatkach.

Te podlegające odliczeniu wydatki na rozpoczęcie działalności gospodarczej obejmują koszty, które są niezbędne przy rozpoczynaniu lub kupowaniu aktywnego handlu lub firmy, takie jak:

• Wydatki na badania i rozwój mogą obejmować koszty poniesione w związku z tworzeniem i testowaniem prototypów, rozwojem nowych technologii, dostawą siły roboczej lub udoskonalaniem istniejących produktów lub usług.
• Wydatki na badania rynku mogą obejmować koszty poniesione w związku z ankietami, grupami fokusowymi lub innymi metodami badawczymi mającymi na celu zrozumienie potrzeb i preferencji potencjalnych klientów.
• Koszty reklamy i promocji mogą obejmować wydatki związane z tworzeniem i dystrybucją materiałów marketingowych, takich jak broszury, ulotki lub reklamy.
• Koszty szkolenia pracowników mogą obejmować wydatki związane z wdrażaniem nowych pracowników, takie jak materiały szkoleniowe, opłaty instruktorskie i koszty podróży.
• Koszty sprzętu i materiałów mogą obejmować wydatki związane z zakupem lub leasingiem sprzętu i materiałów niezbędnych do prowadzenia działalności.
• Opłaty zawodowe, takie jak opłaty prawne i księgowe, mogą być ponoszone za pomoc w rejestracji firmy, przygotowaniu podatkowym i innych kwestiach prawnych lub finansowych.
• Czynsz i media w fazie rozruchu, takie jak czynsz za powierzchnię biurową lub handlową, a także media, takie jak prąd, woda i internet.

Koszty organizacyjne podlegające odliczeniu

Koszty organizacyjne podlegające odliczeniu to koszty poniesione podczas tworzenia spółki kapitałowej lub spółki osobowej. Koszty te obejmują:

• Opłaty prawne i księgowe związane z założeniem spółki lub utworzeniem spółki mogą obejmować wydatki związane z przygotowaniem dokumentów prawnych, takich jak umowa spółki lub umowa spółki, a także wszelkie opłaty konsultacyjne pobierane przez księgowych lub prawników.
• Opłaty stanowe za włączenie lub rejestrację firmy mogą obejmować wydatki, takie jak opłaty za złożenie wniosku lub podatki franczyzowe wymagane do zarejestrowania firmy w państwie.
• Koszty spotkań organizacyjnych mogą obejmować wydatki związane z pierwszymi spotkaniami korporacji lub spółki osobowej, takie jak koszty podróży i zakwaterowania akcjonariuszy lub partnerów.
• Opłaty za uzyskanie koncesji i zezwoleń mogą obejmować wydatki związane z uzyskaniem niezbędnych zezwoleń i koncesji wymaganych do prowadzenia działalności.
• Koszty związane z przeniesieniem aktywów do nowej firmy również mogą stanowić koszt uzyskania przychodu. Koszty te mogą obejmować wydatki związane z przeniesieniem aktywów, takich jak nieruchomości, zapasy lub własność intelektualna do nowej firmy.

Jakie wydatki na rozpoczęcie działalności gospodarczej nie podlegają odliczeniu?

Chociaż istnieje wiele kosztów początkowych, które można odliczyć, nie wszystkie wydatki się kwalifikują. Niektórych kosztów, takich jak wydatki osobiste lub te poniesione przed rozpoczęciem działalności, nie można odliczyć. Oto przykłady kosztów początkowych, które nie podlegają odliczeniu:

• Wydatki osobiste
• Wydatki kapitałowe
• Koszty badań i eksperymentów przed rozpoczęciem działalności firmy
• Wydatki na nabycie wartości niematerialnych, takich jak patenty i prawa autorskie
• Koszty związane z przejęciem istniejącej firmy
• Wydatki związane z emisją akcji lub innych papierów wartościowych
• Grzywny i kary
• Wydatki na działalność lobbingową lub polityczną
• Koszty związane z przychodami zwolnionymi z podatku lub innymi podmiotami zwolnionymi z podatku
• Wydatki na tworzenie lub administrowanie programem emerytalnym lub funduszem powierniczym
• Koszty związane z emisją zwolnionych z podatku papierów wartościowych lub finansowaniem poprzez obligacje zwolnione z podatku

Kiedy możesz odliczyć koszty startowe?

Możesz odliczyć koszty początkowe w roku, w którym rozpoczyna się Twoja firma. Odliczenie jest dostępne w przypadku wydatków poniesionych w trakcie tworzenia lub badania nowego biznesu, takich jak badania rynku i koszty reklamy.

Maksymalna kwota kosztów początkowych, które można odliczyć w pierwszym roku, wynosi 5000 USD, a pozostałe saldo jest amortyzowane przez okres 15 lat.

Ważne jest, aby prowadzić dokładną dokumentację i skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że korzystasz ze wszystkich dostępnych odliczeń podatkowych.

Jak obliczyć koszty początkowe dla małej firmy?

Obliczanie kosztów początkowych dla małej firmy obejmuje identyfikację wszystkich wydatków niezbędnych do rozpoczęcia działalności.

Wydatki te mogą obejmować wszystko, od badań rynku i opłat prawnych po sprzęt i materiały eksploatacyjne.

Aby obliczyć całkowite koszty początkowe, wypisz każdy wydatek i powiązany z nim koszt, a następnie dodaj je razem.

Ważne jest, aby dokładnie zidentyfikować wszystkie niezbędne wydatki, ponieważ niedoszacowanie kosztów początkowych może prowadzić do późniejszych obciążeń finansowych.

Solidne zrozumienie kosztów początkowych ma kluczowe znaczenie dla stworzenia opłacalnego biznesplanu i zabezpieczenia niezbędnych funduszy na pomyślne uruchomienie.

Jak ubiegać się o odliczenie kosztów startowych?

Ubieganie się o odliczenie kosztów początkowych może pomóc zmniejszyć obciążenie podatkowe dla nowych firm. Aby skorzystać z tego odliczenia, należy wykonać określone kroki podczas składania zeznania podatkowego IRS. Oto kroki, aby ubiegać się o odliczenie kosztów początkowych:

1. Sprawdź, czy Twoja firma kwalifikuje się: Aby ubiegać się o odliczenie kosztów rozpoczęcia działalności, Twoja firma musi rozpocząć działalność w bieżącym roku podatkowym i ponieść wydatki związane z rozpoczęciem działalności.
2. Oblicz koszty początkowe: Koszty początkowe obejmują wszelkie wydatki poniesione na przygotowanie do prowadzenia działalności, takie jak opłaty prawne i księgowe, badania rynku i koszty reklamy.
3. Wybierz między odliczeniem a amortyzacją: Masz możliwość odliczenia kosztów początkowych do 5000 USD w pierwszym roku lub amortyzacji wydatków przez pewien okres czasu, zwykle 15 lat.
4. Złóż odpowiedni formularz podatkowy: W zależności od rodzaju prowadzonej działalności będziesz musiał złożyć formularz 1120, 1120-S, 1065 lub 1040. Ważne jest, aby złożyć odpowiedni formularz, aby ubiegać się o odliczenie kosztów początkowych.
5. Uwzględnij odliczenie w swoim zeznaniu podatkowym: Po ustaleniu kwoty odliczenia lub amortyzacji ważne jest, aby uwzględnić to w odpowiednim wierszu zeznania podatkowego. Dzięki temu uzyskasz maksymalną ulgę podatkową z odliczenia kosztów początkowych.

O ile można ubiegać się o odliczenie kosztów początkowych?

Kwota, o którą można się ubiegać wraz z odliczeniem kosztów początkowych, jest ograniczona do 5000 USD w pierwszym roku działalności. Jeśli całkowite koszty początkowe przekroczą 50 000 USD, potrącenie zostanie pomniejszone o kwotę nadwyżki. Wszelkie pozostałe wydatki, które nie zostały odliczone w pierwszym roku, mogą być amortyzowane i dochodzone przez okres 180 miesięcy.

Czy LLC może odliczyć koszty początkowe?

Tak, LLC może odliczyć koszty początkowe w swoim zeznaniu podatkowym. Odliczenie podlega jednak pewnym ograniczeniom i wymogom kwalifikowalności. IRS uważa koszty początkowe za wydatki kapitałowe, które są niezbędne do rozpoczęcia działalności.

Ważne jest, aby skonsultować się ze specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że dokładnie zgłaszasz wszystkie kwalifikujące się wydatki i korzystasz ze wszystkich dostępnych odliczeń.

Czy jednoosobowa działalność gospodarcza może odliczyć koszty rozpoczęcia działalności?

Tak, osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą może odliczyć koszty początkowe w swoim zeznaniu podatkowym, z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń i wymagań. Koszty uruchomienia muszą być zwykłymi i niezbędnymi wydatkami poniesionymi w trakcie rozpoczynania działalności i nie mogą przekroczyć 5000 USD w pierwszym roku, a wszelkie pozostałe koszty rozłożyć na 15 lat.

Czy niezależny wykonawca może odliczyć koszty początkowe?

Tak, niezależni kontrahenci mogą odliczyć koszty początkowe związane z ich działalnością, takie jak zakup sprzętu i wydatki marketingowe, w swoich zeznaniach podatkowych. Podobnie jak w przypadku spółek LLC i jednoosobowych właścicieli, odliczenie jest ograniczone do 5000 USD w pierwszym roku działalności, a wszelkie pozostałe koszty można rozłożyć.

Czy możesz odliczyć koszty startowe bez dochodu?

Jeśli właściciel firmy nie ma dochodu w ciągu roku, w którym poniósł koszty rozpoczęcia działalności, może nadal mieć możliwość odliczenia tych kosztów w zeznaniu podatkowym. Odliczenie może być ograniczone w pierwszym roku i przeniesione na kolejne lata.

Czy można amortyzować koszty startowe?

Niektóre koszty początkowe, takie jak zakup sprzętu lub ulepszenia nieruchomości, mogą być amortyzowane w czasie w zeznaniu podatkowym właściciela firmy. Jak wspomniano wcześniej, możliwość amortyzacji kosztów początkowych w zeznaniu podatkowym właściciela firmy może być ograniczona przez pewne wymagania kwalifikowalności ustanowione przez IRS.

Obraz: Elementy Envato