10 odliczeń podatkowych z tytułu kosztów podróży (rok podatkowy 2022)

Sezon podatkowy może być stresujący, zwłaszcza jeśli nie jesteś świadomy dostępnych odliczeń podatkowych.

Jeśli podróżowałeś do pracy przez cały rok, istnieje szereg ulg podatkowych, które mogą pomóc zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu i zaoszczędzić pieniądze.

Czytaj dalej, aby poznać 10 odliczeń podatkowych z tytułu kosztów podróży w roku podatkowym 2022.

Czy koszty podróży służbowych można odliczyć od podatku?

Koszty podróży służbowych poniesione poza domem i głównym miejscem prowadzenia działalności można odliczyć od podatku.

Wydatki te mogą obejmować koszty transportu, opłaty za bagaż, wynajem samochodów, taksówki, transport wahadłowy, zakwaterowanie, napiwki i opłaty.

Ważne jest, aby zachować rachunki i rejestry rzeczywistych wydatków dla celów podatkowych i odliczyć rzeczywisty koszt.

Jakie rodzaje kosztów podróży można odliczyć od podatku?

Aby odliczyć koszty podróży służbowych, muszą spełniać określone kryteria określone przez IRS.

Poniżej przedstawiono podstawowe wymagania, które muszą spełniać koszty podróży, aby kwalifikować się do odliczenia podatku:

• Zwykłe i niezbędne wydatki: Wydatki muszą być powszechne i akceptowane w handlu lub firmie oraz być pomocne i odpowiednie dla firmy.
• Bezpośrednio związany z handlem lub biznesem: Wydatek musi być bezpośrednio związany z handlem lub biznesem i nie może mieć charakteru osobistego.
• Noc poza domem: wydatek musiał zostać poniesiony podczas pobytu poza domem podatnika i jego głównym miejscem prowadzenia działalności (domem podatkowym) przez noc.
• Właściwa dokumentacja: Podatnik musi przechowywać odpowiednią dokumentację, taką jak rachunki i ewidencje poniesionych wydatków.

Kwalifikujące się ulgi podatkowe na podróże służbowe

Koszty podróży służbowych mogą szybko się sumować. Na szczęście wiele z tych wydatków można odliczyć od podatku dla firm i właścicieli firm.

Oto przegląd rodzajów wydatków na podróże służbowe, które kwalifikują się do odliczeń podatkowych w Stanach Zjednoczonych:

Koszty zakwaterowania

Koszty zakwaterowania można odliczyć od podatku w przypadku podróży służbowych. Obejmuje to zakwaterowanie w hotelach, koszty wynajmu domów wakacyjnych i inne zakwaterowanie podczas podróży.

Wydatki na posiłki

Wydatki na żywność i napoje poniesione w podróży służbowej można odliczyć od podatków. Obejmuje to posiłki podczas podróży oraz posiłki podczas spotkań z klientami lub kontrahentami.

Koszty transportu

Można również ubiegać się o odliczenie kosztów podróży służbowych poniesionych podczas podróży służbowej.

Obejmuje to loty, bilety kolejowe, wynajem samochodów, benzynę do samochodów osobowych używanych w podróży służbowej, opłaty drogowe, opłaty parkingowe, przejazdy taksówką na lotnisko lub dworzec kolejowy iz powrotem oraz nie tylko.

Koszty eksploatacji i utrzymania samochodu

Koszty eksploatacji i utrzymania samochodu używanego do podróży służbowych również mogą być odliczone od podatku.

Obejmuje to paliwo, ubezpieczenie, koszty rejestracji, rzeczywiste koszty napraw i opłaty konserwacyjne. Odliczeniu podlegają również opłaty za wynajem szofera lub kierowcy.

Obsługa i konserwacja przyczep mieszkalnych

Eksploatacja i konserwacja przyczep mieszkalnych do podróży służbowych może kwalifikować się do odliczeń podatkowych, pod warunkiem, że korzystanie z takich przyczep jest uważane za „zwykłe” i „niezbędne” dla Twojej firmy.

Obejmuje to wszelkie koszty związane z wynajmem lub posiadaniem przyczepy, takie jak koszty paliwa, opłaty za naprawy i konserwację, ubezpieczenie i opłaty rejestracyjne.

Koszty internetu i telefonu

Wydatki na Internet i telefon związane z podróżami służbowymi można również odliczyć od podatku.

Obejmuje to koszt wszelkich usług internetowych, takich jak Wi-Fi lub pakiety danych, oraz usług telefonicznych, takich jak opłaty roamingowe lub połączenia międzynarodowe.

Wszelkie urządzenia komunikacyjne zakupione do użytku biznesowego, takie jak smartfony i laptopy, również mogą kwalifikować się do odliczeń podatkowych.

Opłaty za wypożyczenie komputera

Opłaty za wynajem komputerów i innych urządzeń komputerowych używanych podczas podróży służbowych mogą być również odliczane od podatków.

Obejmuje to wszelkie obowiązujące opłaty za zakup, leasing lub wypożyczenie komputera, a także powiązane koszty połączenia z Internetem i innymi usługami cyfrowymi.

Wszystkie takie wydatki muszą być niezbędne do powodzenia podróży służbowej, aby kwalifikować się do odliczenia podatku.

Artykuły podróżne

Artykuły podróżne, takie jak walizki i inne torby, również kwalifikują się do odliczeń podatkowych, jeśli są używane w podróży służbowej.

Wszelkie koszty związane z ochroną przedmiotów, takie jak zamki i urządzenia śledzące, można również odliczyć od podatku.

Inne niezbędne materiały, takie jak sprzęt biurowy lub materiały referencyjne, również mogą kwalifikować się do odliczeń.

Opłaty konferencyjne i wydarzenia

Opłaty konferencyjne i imprezy związane z podróżami służbowymi również mogą kwalifikować się do odliczeń podatkowych.

Obejmuje to opłaty związane z udziałem w konferencji, takie jak rejestracja, zakwaterowanie i wyżywienie.

Wszelkie koszty związane z organizacją wydarzeń biznesowych, takie jak wynajem lokalu i catering, również mogą zostać odliczone od podatku.

Koszty sprzątania i prania

Koszty podróży służbowych związane ze sprzątaniem i praniem mogą być również odliczane od podatku.

Obejmuje to część kosztów usług hotelowych i motelowych, takich jak opłaty za sprzątanie pobierane za pranie odzieży, a także wszelkie inne uzasadnione wydatki związane z utrzymaniem czystej odzieży podczas podróży poza domem.

Odliczenia niekwalifikowalnych kosztów podróży

Jeśli chodzi o wydatki biznesowe i podatki, nie wszystkie wydatki na podróże są sobie równe. Niektóre wydatki są uznawane za „odliczenia kosztów podróży niekwalifikowalnych” i nie można ich odliczyć od podatku dochodowego.

Oto lista typowych kosztów podróży, których nie można odliczyć, wraz z krótkim wyjaśnieniem każdego z nich:

• Prywatne wakacje: Wydatki poniesione podczas prywatnych wakacji nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli prowadzisz interesy podczas podróży. Ponadto wydatki związane z osobistymi przyjemnościami lub zajęciami rekreacyjnymi również nie kwalifikują się do odliczeń.
• Prezenty: Prezenty kupione w celach biznesowych podczas podróży nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli mają one w jakiś sposób przynieść korzyści firmie.
• Dojazdy: koszt dojazdów między domem a stałym miejscem prowadzenia działalności nie jest uznawany za wydatek podlegający odliczeniu.
• Posiłki: Posiłki spożywane podczas podróży służbowej można odliczyć tylko częściowo, z pewnymi ograniczeniami kwotowymi.
• Zakwaterowanie: Koszt zakwaterowania podlega odliczeniu, ale tylko wtedy, gdy zostanie uznany za uzasadniony i niezbędny do podróży służbowej.
• Rozrywka: Wydatki na rozrywkę, takie jak bilety na przedstawienie lub imprezę sportową, nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli są związane z podróżą służbową.

Jak odliczyć koszty podróży

Aby odliczyć koszty podróży od podatku dochodowego, wydatki te muszą być uznane za zwykłe i niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej.

Oznacza to, że wydatki muszą być typowymi i akceptowanymi działaniami biznesowymi w Twojej branży, a także muszą być pomocne, odpowiednie i przeznaczone do celów biznesowych.

Aby ubiegać się o odliczenie kosztów podróży, należy je wyszczególnić w formularzu 2106 dla pracowników lub w Wykazie C dla osób prowadzących działalność na własny rachunek.

Ile możesz odliczyć na koszty podróży?

Podczas podróży służbowej pełny koszt transportu do miejsca docelowego, czy to samolotem, pociągiem czy autobusem, kwalifikuje się do odliczenia.

Podobnie, jeśli wynajmujesz samochód do transportu do miejsca docelowego i wokół niego, koszt wynajmu również podlega odliczeniu. W przypadku wydatków na wyżywienie poniesionych podczas podróży służbowej odpisowi podlega tylko 50% kosztów.

Jak udowodnić odliczenia podatkowe z tytułu kosztów podróży?

Aby udowodnić odliczenia podatkowe z tytułu kosztów podróży, należy prowadzić dokładną dokumentację, taką jak paragony, faktury i wszelkie inne dokumenty potwierdzające kwotę i cel wydatków.

Niektóre dokumenty, które możesz potrzebować, obejmują rachunki za transport, zakwaterowanie i posiłki, szczegółowy plan podróży lub harmonogram podróży, wyjaśnienie celu biznesowego podróży w dobrej wierze lub dowód zapłaty za wszystkie wydatki.

Jakie kary grożą za odliczenie niedozwolonego wydatku biznesowego?

Odliczenie niedozwolonego wydatku biznesowego może skutkować karami za prawidłowość w wysokości 20% niedopłaty, naliczeniem odsetek, ponowną oceną zeznania podatkowego, a w poważnych przypadkach grzywną i więzieniem za oszustwa podatkowe. Aby uniknąć tych kar, ważne jest zrozumienie zasad odliczania wydatków i prowadzenie dokładnych rejestrów.

Czy możesz odliczyć koszty podróży, gdy zabierasz rodzinę lub przyjaciół w podróż służbową?

Zwykle nie ma możliwości odliczenia wydatków związanych z zabraniem rodziny lub przyjaciół w podróż służbową. Jeśli jednak osoby te wniosły wartość do firmy, może to być możliwe. Wskazane jest, aby porozmawiać z księgowym lub ekspertem finansowym przed odliczeniem jakichkolwiek odliczeń związanych z zabraniem rodziny i przyjaciół w podróż służbową.

Czy można odliczyć wydatki służbowe poniesione podczas urlopu?

Wydatki poniesione podczas prywatnych wakacji nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli podczas podróży prowadzone są jakieś interesy. Aby kwalifikować się do odliczenia, głównym celem podróży musi być służba, a wydatki muszą być bezpośrednio związane z prowadzeniem tej działalności.

Czy możesz ubiegać się o odliczenie kosztów podróży dla pracowników?

Pracodawcy mogą odliczyć koszty podróży pracownika, jeśli są one zwykłe, konieczne i odpowiednio udokumentowane. Wydatki muszą być również zgłaszane jako dochód podlegający opodatkowaniu na W-2 pracownika.

Jakie są limity odliczania kosztów posiłków w podróży służbowej?

IRS zezwala na odliczenie 50% wydatków na posiłki i hotele dla osób podróżujących służbowo, które są rozsądne i nie są hojne. W latach 2021 i 2022 można odliczyć pełne wydatki na posiłki w restauracji. Jeśli nie poniesiono wydatków na posiłki, można odliczyć 5,00 USD dziennie na wydatki dodatkowe. Posiłki federalne i dodatkowe wydatki na diety są tym, co określa standardowy dodatek na posiłki.

MOŻE CI SIĘ SPODOBAĆ RÓWNIEŻ:

• wydatki nie podlegające odliczeniu
• standardowe kwoty odliczeń
• Mała firma Hipmunk

Obraz: Elementy Envato