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O que é um Formulário 1040? Como arquivar e os diferentes tipos

Publicados: 2023-07-27

Você é um aspirante a empresário ou proprietário de uma empresa que deseja pagar seus impostos? Ótimas notícias: o Internal Revenue Service (IRS) torna a apresentação de uma declaração de imposto de renda anual mais fácil do que nunca com o Formulário 1040.

Embora possa parecer um pouco complicado no início, este formulário é bastante simples quando você entende o que ele contém e como arquivar de acordo.

Neste artigo, exploraremos tudo o que há para saber sobre o Formulário 1040 para que você possa preenchê-lo com eficiência, maximizar seus benefícios fiscais e ser pago!

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O que é um Formulário 1040?

Um formulário 1040 é um formulário de declaração de imposto de renda usado por indivíduos, parcerias, propriedades e fundos para relatar suas receitas, ganhos, perdas, deduções, créditos e outras informações relacionadas a impostos ao Internal Revenue Service (IRS).

Este formulário é usado para declaração de impostos do ano anterior e deve ser enviado até 15 de abril de cada ano.

O formulário 1040 fornece aos contribuintes uma visão abrangente de sua situação financeira e permite que eles calculem quaisquer pagamentos estimados de impostos.

Juntamente com o Formulário 1040, os contribuintes também podem precisar enviar outros formulários, como o Formulário 5329 para IRAs e outras contas favorecidas por impostos ou o Formulário 8959 para determinar qualquer imposto adicional do Medicare pago ou retido além de seus impostos regulares do Medicare.

Este vídeo perspicaz da Dancing Wonders sobre as alterações no Formulário 1040 do IRS é um excelente complemento para este artigo. Não deixe de conferir depois de ler!

Qual é a finalidade de um formulário de imposto IRS 1040?

Você já se perguntou como declarar impostos e qual é o objetivo de um formulário de imposto IRS 1040? Vamos dar uma olhada em quatro coisas para as quais um formulário 1040 é usado.

• Apresentação de declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1040 do IRS é o formulário principal usado para arquivar sua declaração de imposto de renda federal a cada ano. Este formulário permite-lhe calcular o seu rendimento tributável total para o ano fiscal.
• Determinação dos impostos devidos. Para ajudá-lo a determinar os impostos que você pagará, o Formulário 1040 do IRS inclui um cronograma detalhado que permite relatar todas as suas fontes de renda, deduções como dedução de juros de empréstimos estudantis e créditos fiscais.
• Identificação de benefícios fiscais. Juntamente com o cálculo dos impostos devidos, o Formulário 1040 também permite que você identifique quaisquer créditos ou deduções fiscais em potencial para os quais você possa ser elegível, como o imposto de assistência médica. Isso pode ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal e economizar dinheiro a longo prazo.
• Agendamento de pagamentos. Se você deve impostos do ano, pode usar o Formulário 1040 para agendar seu pagamento. Os pagamentos podem ser enviados eletronicamente através do site do IRS ou pelo correio.

Quem preenche um formulário IRS 1040?

Embora muitos contribuintes estejam familiarizados com o formulário 1040 e como preenchê-lo, você pode estar se perguntando quem exatamente preenche um formulário IRS 1040. A seguir, veremos quatro contribuintes diferentes que podem usar um Formulário 1040.

• Indivíduos. Indivíduos, incluindo declarantes solteiros e casais que declaram separadamente, geralmente usam o Formulário 1040 para arquivar suas declarações fiscais a cada ano. Este formulário fornece uma maneira de relatar todos os seus rendimentos e deduções fiscais e calcular quaisquer impostos devidos.
• Parcerias. Parcerias, como LLCs (sociedades de responsabilidade limitada) e corporações S, normalmente preenchem um Formulário 1040 para cada um de seus parceiros de negócios. Isso ajuda a garantir que todas as partes estejam em conformidade com os regulamentos fiscais e relatem com precisão suas receitas e deduções.
• Propriedades e fundos. Propriedades e fundos, como fundações, instituições de caridade e fundos familiares, são obrigados a enviar uma declaração de imposto anual usando o Formulário 1040. Isso os ajuda a relatar a renda obtida pelo espólio ou fideicomisso, bem como quaisquer créditos ou deduções fiscais que possam ser aplicados.
• Organizações sem fins lucrativos. Organizações sem fins lucrativos, incluindo instituições de caridade, igrejas e grupos sem fins lucrativos, também podem ser obrigadas a preencher um Formulário 1040 a cada ano. Ao fazer isso, eles podem relatar sua renda total e deduções de caridade, o que ajuda a garantir que estejam cumprindo os regulamentos fiscais.

Como preencher seu formulário fiscal 1040

O preenchimento de formulários de impostos costuma ser tedioso e confuso para muitas pessoas que tentam arquivar seus impostos. Vamos conversar um pouco sobre como preencher corretamente seu Formulário Fiscal 1040.

Baixe o formulário fiscal 1040 aqui.

Etapa 1: status de arquivamento

Na seção Status de arquivamento, você verificará o status de arquivamento apropriado para seus fins fiscais. Suas opções incluem registro de solteiro, casado em conjunto, registro de casamento separadamente (MFS), chefe de família (HOH) ou cônjuge sobrevivente qualificado (QSS).

Suas informações básicas, como seu nome legal completo e de seu cônjuge, endereço e números de seguro social, também devem ser incluídas aqui.

Passo 2: Ativos Digitais

Ganhos de criptomoedas e outros ativos digitais, como stablecoins e tokens não fungíveis (NFT) devem ser relatados nesta seção.

Passo 3: Deduções Padrão

Para deduções padrão, você indicará se uma pessoa pode ou não reivindicá-lo como dependente, reivindicar seu cônjuge como dependente, se seu cônjuge fizer a listagem em uma declaração diferente ou se você for um estrangeiro de status duplo.

Passo 4: Dependentes

Os dependentes serão listados aqui. Devem estar incluídos pais, irmãos, filhos ou enteados que se qualifiquem.

Quem e quem não se qualifica para créditos fiscais, como o crédito fiscal para crianças ou crédito para outros dependentes, será verificado nesta seção.

Etapa 5: Renda (para incluir o imposto de renda líquido do investimento)

Todos os seus ganhos do ano devem ser listados aqui, juntamente com quaisquer ajustes que você esteja reivindicando. Isso é conhecido como sua renda bruta ajustada (AGI). Não se esqueça de anexar seu formulário W2. É muito importante descobrir tudo o que puder sobre como pagar a si mesmo como proprietário de uma empresa, juntamente com todas as ramificações fiscais.

Passo 6: Impostos e Créditos

Em seguida, você listará todos os créditos ou deduções detalhadas que gostaria de reivindicar. Isso pode adicionar um pouco de volume à sua declaração de imposto de renda.

Passo 7: Pagamentos

Nos pagamentos, você listará o valor total do imposto de renda federal que foi retido para todos os formulários de impostos, quaisquer valores ainda devidos da declaração de imposto do ano anterior, créditos para a maioria das pessoas de renda moderada a baixa e outros créditos reembolsáveis.

Passo 8: Reembolso

Esta é a melhor parte de todo o formulário 1040. Seu reembolso é calculado aqui! Você também fornecerá suas informações bancárias nesta seção para que seu reembolso possa ser depositado diretamente em sua conta.

Etapa 9: Valor que você deve

Em alguns casos, os números não funcionam a seu favor e você deve pagar seus impostos.

Etapa 10: Representante terceirizado

Se você quiser que terceiros analisem sua declaração de impostos, como um consultor financeiro ou contador, você pode incluir as informações deles no espaço fornecido.

Passo 11: Assinatura

Não esqueça de assinar sua declaração! Isso pode causar um atraso no seu reembolso.

Aqui está uma tabela que lista de forma concisa as etapas envolvidas no preenchimento adequado do seu formulário fiscal 1040:

Observe que, embora esta tabela forneça uma visão geral das etapas envolvidas no preenchimento de um formulário fiscal 1040, é essencial consultar as instruções e diretrizes oficiais do IRS ao preparar sua declaração de imposto de renda, pois as leis e regulamentos tributários podem mudar com o tempo.

Variações do formulário 1040: ajudando você a escolher os melhores formulários fiscais para sua empresa

Quando se trata de declarar seus impostos como proprietário de uma empresa, existem muitos formulários fiscais diferentes disponíveis. Escolher o caminho certo pode ser confuso, mas estamos aqui para ajudar.

1040-ES

O formulário 1040-ES deve ser usado como comprovante de renda para trabalhadores autônomos, autônomos e autônomos e aqueles que recebem renda de outras fontes que não o emprego regular.

Seria prudente pesquisar o melhor software tributário para autônomos para garantir que seja feito corretamente. Certifique-se também de descobrir como arquivar impostos de trabalho autônomo, porque as regras podem ser complicadas.

1040-NR-EZ

O formulário fiscal 1040-NR-EZ deve ser usado por não residentes que tenham renda de juros, dividendos ou royalties.

1040-C

Se você for um único proprietário, precisará relatar seus ganhos ou perdas no formulário 1040-C.

1040-PR

Cidadãos porto-riquenhos e contribuintes individuais que precisam declarar sua renda podem usar o formulário 1040-PR/Schedule L.

1040-SS

Os contribuintes residentes nos Estados Unidos e com renda de Porto Rico usarão o formulário 1040-SS/Schedule B para declarar seus impostos.

1040-ES NR

1040-ES NR é uma variação do formulário padrão 1040-ES e pode ser usado por pessoas físicas não residentes.

1040-V

O formulário 1040-V serve como um extrato que você pode enviar junto com seu pagamento quando deve dinheiro ao IRS.

1040 - SR

Para idosos e aposentados, um formulário 1040-SR é uma ótima opção. Este formulário foi desenvolvido especificamente para facilitar o preenchimento de sua declaração de imposto de renda individual para indivíduos mais velhos.

1040 – NR

Como não residente, o formulário 1040-NR provavelmente é sua melhor aposta. Este formulário é semelhante ao padrão 1040, mas destina-se a indivíduos que não vivem nos Estados Unidos.

1040-X

Caso você precise fazer alguma alteração em seu formulário fiscal 1040, o 1040-X é uma excelente escolha.

Dicas do Formulário 1040

Preencher seus formulários fiscais corretamente é sempre importante. Aqui estão três dicas para ajudá-lo a acertar.

• Impostos sobre empregos domésticos: Se você contratou um empregado doméstico como babá, governanta, jardineiro, etc., é essencial cumprir os requisitos do imposto sobre empregos domésticos. Esses impostos geralmente incluem os impostos da Previdência Social e do Medicare (impostos FICA) que você precisa reter do salário de seu funcionário, juntamente com suas próprias contribuições como empregador. A falha em lidar com esses impostos corretamente pode levar a penalidades e questões legais.
• Manutenção de registros: Manter registros precisos e organizados ao longo do ano é crucial para uma preparação de impostos tranquila. Isso inclui a documentação de suas receitas, despesas, deduções e créditos. Recibos de várias despesas, como despesas de educador (se você for um professor), despesas de assistência a dependentes e doações de caridade, são valiosos para reivindicar deduções e créditos. Além disso, manter uma cópia de sua declaração de imposto de renda (transcrição) pode ser útil para várias finalidades, como verificar seu status de declaração de benefícios ou empréstimos do governo.
• Arquivamento no prazo: O prazo para o preenchimento de sua declaração de imposto de renda federal é normalmente 15 de abril (para a maioria dos indivíduos). Deixar de arquivar no prazo pode resultar em multas e juros sobre quaisquer impostos não pagos. Se você não puder apresentar sua declaração dentro do prazo, considere solicitar uma extensão, o que lhe dará mais tempo para enviar sua declaração final. No entanto, lembre-se de que uma extensão de arquivo não é uma extensão de pagamento, portanto, quaisquer impostos devidos ainda serão devidos no prazo original.

Lembre-se de que ser diligente e proativo com suas responsabilidades fiscais pode ajudá-lo a evitar complicações desnecessárias e potencialmente economizar dinheiro. Se você tiver situações financeiras complexas ou não tiver certeza sobre qualquer aspecto de sua declaração de imposto de renda, considere procurar aconselhamento de um profissional tributário qualificado. Eles podem orientá-lo durante o processo e garantir que você cumpra todas as regulamentações fiscais.

Conclusão

O formulário 1040 pode ser intimidador, mas não precisa ser! Com o conhecimento e a preparação certos, você pode garantir que seus impostos sejam arquivados corretamente.

Manter bons registros ao longo do ano, pagar quaisquer impostos obrigatórios sobre o emprego doméstico e fazer a declaração no prazo são fatores importantes para evitar multas ou taxas do IRS.

Aproveitar uma dessas variações do formulário 1040 também ajudará a garantir que você aproveite ao máximo sua declaração de imposto de renda.

Se precisar de ajuda para preencher o formulário 1040 ou outros, como o formulário w4 ou w9, você pode conferir os sites de impostos estaduais ou o IRS.gov para obter aconselhamento tributário gratuito.

Um 1040 é o mesmo que um W-2?

Não, um Formulário 1040 e um Formulário W-2 não são iguais. Um formulário 1040 é usado por indivíduos para arquivar seus impostos de renda do ano anterior.

Ele relata renda, deduções e outras informações relacionadas a impostos ao IRS. Por outro lado, um formulário W-2 é usado pelos empregadores para relatar os salários e impostos retidos na fonte de um funcionário.

Ele também fornece informações sobre pagamentos de Seguro Social e Medicare feitos ao longo do ano.

O 2022 1040 está disponível?

Sim, o Formulário 1040 de 2022 foi lançado e está disponível para download no site do IRS.

O prazo para arquivar impostos usando o novo formulário provavelmente será 15 de abril de 2023. É importante que os contribuintes estejam familiarizados com as regras e regulamentos atualizados do Formulário 1040, pois podem ter mudado em relação aos anos anteriores.

Os contribuintes também devem revisar quaisquer atualizações ou alterações que possam ter sido feitas desde o início da temporada de arquivamento deste ano, em janeiro de 2022.

Quais agendamentos do Formulário 1040 devo usar?

O tipo de agendamento do Formulário 1040 que você deve usar depende das informações que você está tentando relatar.

De um modo geral, a maioria dos contribuintes precisará usar o Anexo 1 para renda e deduções adicionais, o Anexo 2 para certos créditos fiscais e o Anexo 3 para certos créditos não reembolsáveis.

Você também pode precisar usar outros Anexos, dependendo da sua situação específica, como se estiver arquivando em conjunto com um cônjuge ou tiver renda de trabalho autônomo.

É melhor consultar um profissional tributário qualificado ou revisar as instruções no site do IRS para determinar quais cronogramas são relevantes para você.

Qual é a diferença entre 1099 e 1040?

A diferença entre os formulários 1099 e 1040 é que um formulário 1099 é uma declaração de renda não sujeita a retenção de impostos.

Isso inclui receitas como juros, dividendos, ganhos de capital e renda de aluguel. O formulário 1040 é a declaração de imposto oficial que os contribuintes devem apresentar ao IRS todos os anos para relatar o rendimento tributável e calcular os impostos devidos.

O formulário 1099 fornece as informações necessárias para preencher uma declaração de imposto de renda, enquanto o formulário 1040 é usado para registrar os impostos devidos. Estar ciente dos termos fiscais, bem como das regras 1040 e 1099, é benéfico.

Imagem: Envato Elements