Seu guia para créditos fiscais comerciais (ano fiscal de 2022)

Você pode se qualificar para créditos valiosos que podem ajudar a reduzir sua responsabilidade geral e tornar a administração de seus negócios mais acessível.

Este guia fornece uma visão geral de alguns dos créditos fiscais comerciais mais comuns e o que eles podem significar para você em termos de economia. Com essas informações, você pode tomar decisões mais informadas quando se trata de declarar seus impostos e utilizar esses créditos em todo o seu potencial. Vamos mergulhar!

O que é um crédito tributário?

Um crédito fiscal é uma quantia em dinheiro que pode ser subtraída do valor dos impostos que você deve.

É uma forma de o governo incentivar determinadas atividades ou negócios e está disponível em diferentes valores dependendo do tipo de atividade ou negócio incentivado.

Os créditos fiscais podem ser reembolsáveis ​​ou não reembolsáveis. Um crédito reembolsável resultará em um reembolso se o valor do seu crédito exceder sua responsabilidade fiscal, enquanto os créditos não reembolsáveis ​​só podem reduzir sua renda tributável a zero.

Qual é a diferença entre um crédito fiscal e uma dedução fiscal?

Um crédito fiscal e uma dedução fiscal são dois métodos comuns de reduzir sua responsabilidade fiscal, mas há uma distinção importante entre os dois.

Uma dedução fiscal reduz o montante do rendimento sujeito a tributação, enquanto um crédito fiscal reduz diretamente a sua responsabilidade fiscal.

Os créditos fiscais costumam ser mais vantajosos do que as deduções porque permitem que você reduza seus impostos dólar por dólar, enquanto as deduções só podem reduzir os impostos proporcionalmente com base no valor deduzido.

Muitos créditos não têm gasto mínimo ou exigência de renda e estão disponíveis para todos que se qualificam para eles.

Lista de créditos fiscais para pequenas empresas que você deve conhecer

Existem alguns créditos fiscais disponíveis que podem ajudar a reduzir a responsabilidade fiscal de uma empresa e potencialmente aumentar o valor que ela recebe em restituições. Saber sobre esses créditos fiscais e como se qualificar para eles é essencial para qualquer pequeno empresário que queira maximizar suas economias.

Aqui está uma lista de créditos fiscais para pequenas empresas que todo pequeno empresário deve conhecer:

1. Crédito Comercial Geral

O general Business Tax Credit é uma ótima maneira de somar os créditos e deduções individuais que você ganhou.

Algumas das atividades que se qualificam para esse crédito incluem entrar em novos mercados, reter funcionários e comprar veículos elétricos. Preencha o Formulário 3800 para este crédito.

2. Crédito do Empregador para Licença Familiar e Médica Remunerada

Proprietários de pequenas empresas podem aproveitar um crédito fiscal autorizado pelo Congresso em 2017 para ajudá-los a fornecer licença remunerada para funcionários cobertos pela Lei de Licença Médica e Familiar (FMLA).

Esta lei permite que os funcionários qualificados tenham acesso a até 12 semanas de licença não remunerada protegida pelo emprego, além de acesso a benefícios de saúde em grupo a cada ano. Preencha o formulário 8994 para este crédito.

3. Créditos para Combustíveis Alternativos

Proprietários de empresas poderiam ser elegíveis para créditos fiscais para a produção de combustíveis à base de álcool, como metanol e etanol, bem como outros combustíveis alternativos, como biodiesel ou diesel renovável.

Esses créditos de nicho ajudam a incentivar investimentos em fontes alternativas de combustível, aumentando a independência energética dos EUA e reduzindo a dependência de petróleo importado.

Para esses créditos, use os formulários 8849, 8864, 8896, 6478 e 4136.

4. Crédito para prêmios de seguro de saúde de pequenos empregadores

Você pode se qualificar para um crédito fiscal significativo se fornecer cobertura de saúde para seus funcionários.

O IRS declara que os empregadores podem ser elegíveis para até 50% dos prêmios pagos para planos de seguro de saúde qualificados e 35% dos prêmios pagos para empregadores elegíveis isentos de impostos. Use o Formulário 8941 para este crédito.

5. Crédito Automóvel Alternativo

Os proprietários de empresas podem aproveitar até US$ 8.000 em créditos fiscais se comprarem um veículo de fonte alternativa de combustível em 2022.

Este crédito não inclui veículos híbridos ou elétricos porque dependem de fontes de combustível convencionais. Use o Formulário 8910 para aproveitar esse crédito fiscal.

6. Crédito para aumentar as atividades de pesquisa

As empresas que buscam apoiar a pesquisa e o desenvolvimento doméstico podem se qualificar para um crédito fiscal de até 20% de suas despesas.

Embora o processo de cálculo do crédito possa ser complicado, pode levar a grandes economias. Este crédito é aplicável apenas a determinados tipos de pesquisa e, se sua empresa for elegível, use o Formulário 6765 para reivindicar esse crédito.

7. Crédito para instalações e serviços de cuidados infantis fornecidos pelo empregador

As empresas que auxiliam seus funcionários com custos de creche podem ter direito a um crédito fiscal de até 25% das despesas, mais 10% adicionais para recursos de creche e custos de encaminhamento.

Este crédito é limitado a $ 150.000 por ano. Para reivindicar esse crédito, use o Formulário 8882.

8. Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho

As empresas que contratam pessoas que tradicionalmente enfrentaram barreiras ao emprego podem se beneficiar de um crédito fiscal.

Isso inclui, mas não está limitado a, veteranos desempregados (incluindo veteranos deficientes), ex-criminosos e beneficiários de assistência familiar de longo prazo. Para reivindicar esse crédito, use o Formulário 5884.

9. Crédito para Custos Iniciais de Plano de Pensão de Pequeno Empregador

As pequenas empresas podem ser elegíveis para um crédito fiscal de até $ 500 ou 50% dos custos ao estabelecer uma pensão. Este crédito está disponível durante os três primeiros anos do plano.

Para se qualificar, as empresas devem ter menos de 100 funcionários ganhando pelo menos $ 5.000 cada e não podem ter estabelecido um 401(k) ou outro plano de aposentadoria qualificado nos últimos três anos. Para reivindicar esse crédito, use o Formulário 8881.

10. Crédito de acesso para deficientes

As empresas com receita total de $ 1 milhão ou menos, ou aquelas com 30 ou menos funcionários em tempo integral, podem se qualificar para um crédito fiscal que incentiva a instalação de rampas, banheiros atualizados, unidades de armazenamento aprimoradas e texto em braile para tornar suas instalações acessíveis a pessoas com deficiência. Reivindique este crédito usando o Formulário 8826.

11. Novos Mercados de Crédito

Usando o Formulário 8874, as empresas que investem em entidades de desenvolvimento comunitário (CDEs) qualificadas, projetadas para ajudar comunidades de baixa renda, podem reivindicar esse crédito fiscal, se forem elegíveis.

12. Crédito de Emprego da Zona de Capacitação

Por meio do Departamento de Habitação e Desenvolvimento Urbano dos EUA, as empresas podem receber até US$ 3.000 por funcionário em período integral ou meio período que resida em uma zona de empoderamento estabelecida, criada para promover o desenvolvimento em áreas de baixa renda. Use o Formulário 8844 para reivindicar esse crédito.

13. Crédito de Investimento

Este crédito fiscal apoia empresas que investem em reflorestamento, propriedades de energia alternativa usadas em negócios ou reabilitação de edifícios.

Essas empresas podem ser elegíveis para reivindicar um crédito fiscal no valor de 10% de suas despesas, até $ 10.000 por ano. Este crédito fiscal pode ser reivindicado no Formulário 3468.

14. Créditos Fiscais para Licença Remunerada

De acordo com a Families First Coronavirus Response Act (FFCRA), os funcionários doentes ou em quarentena devido ao COVID-19 podem receber até 80 horas de benefícios de licença remunerada, com um máximo de US$ 511 por dia ou US$ 5.110 no total.

As empresas são elegíveis para esses créditos fiscais sobre salários pagos até 30 de setembro de 2021 e podem ser reivindicadas usando o Formulário 941.

15. Crédito de Retenção de Funcionários

A Lei CARES oferece às empresas um incentivo de crédito fiscal para manter seus funcionários empregados, mesmo que a empresa tenha sido fechada ou tenha tido vendas reduzidas.

Este Crédito de Retenção de Funcionário vale até um crédito máximo de $ 5.000 por funcionário em 2020 e $ 7.000 por funcionário a cada trimestre em 2021.

16. Crédito de Imposto de Renda Ganho (EITC)

Trabalhadores e famílias de baixa a moderada renda podem aproveitar o Earned Income Tax Credit (EITC) para uma redução de impostos.

Se você se qualificar, o crédito poderá ser usado para reduzir os impostos devidos ou adicionar ao seu reembolso.

Como reivindicar um crédito fiscal para pequenas empresas

Reivindicar um crédito fiscal para pequenas empresas pode proporcionar grandes economias ao declarar impostos e, com a preparação e o conhecimento corretos, você pode maximizar seus benefícios.

Para garantir que você aproveite ao máximo esses créditos, considere estas etapas para reivindicá-los:

• Reunir documentos e informações. Antes de solicitar qualquer crédito tributário, é importante certificar-se de que você tenha em mãos todos os documentos e informações necessários. Isso inclui declarações de renda, recibos de compras qualificadas e registros de contribuições de caridade.
• Faça uma pesquisa para determinar a elegibilidade. Créditos diferentes têm requisitos e qualificações diferentes. Fazer alguma pesquisa com antecedência ajudará você a entender para quais créditos você é elegível.
• Calcule suas economias potenciais. Calcular sua economia potencial com base nos vários créditos disponíveis ajudará você a decidir quais valem a pena buscar. Analise quaisquer limitações ou restrições que possam ser aplicadas antes de prosseguir com uma reclamação.
• Preencha os formulários de inscrição. Depois de reunir tudo o que é necessário e determinar quais créditos seguir, preencha os formulários necessários com precisão e envie-os de acordo com as instruções exatas para obter aprovação.

Os créditos são incluídos no lucro tributável?

De um modo geral, a maioria dos créditos tributários é considerada não tributável e não precisa ser declarada como receita adicional para fins de impostos federais.

Os créditos geralmente são subtraídos de sua receita tributável total ao declarar impostos, resultando em um passivo fiscal menor.

Dependendo do crédito específico que está sendo usado, pode haver certos itens que devem ser relatados de forma independente ao preencher as declarações.

Existe um crédito fiscal para iniciar um novo negócio?

Não há um crédito fiscal para iniciar um novo negócio. No entanto, o IRS oferece duas deduções fiscais potenciais de até $ 5.000 cada no primeiro ano de suas operações, que podem ser subtraídas de sua renda tributável naquele ano.

Existe um crédito fiscal para uma LLC?

Existem muitos créditos fiscais que uma LLC pode aproveitar, como um crédito fiscal comercial geral, um crédito para licença médica e familiar remunerada e créditos de combustível alternativo. No entanto, para iniciar uma LLC, existem duas deduções fiscais em potencial que você pode obter no valor de até $ 5.000 cada, mas sem créditos fiscais.

Você precisa de recibos para reivindicar um crédito fiscal?

É importante observar que, para pleitear os créditos tributários, é necessário apresentar a devida documentação e comprovante de despesas. Este requisito aplica-se a créditos fiscais individuais e empresariais.

Por exemplo, se você está reivindicando um crédito para melhorias domésticas com eficiência energética, deve mostrar os recibos das compras de itens como sistemas HVAC e isolamento.

Como você obtém um grande reembolso de impostos para sua pequena empresa?

É possível maximizar a restituição de impostos para pequenas empresas estando atento às deduções e créditos aos quais você é elegível.

Certifique-se de aproveitar todas as isenções ou deduções que se aplicam à sua estrutura de negócios específica, como cobertura de seguro de saúde ou contribuições para planos de aposentadoria.

Você também deve procurar créditos fiscais que possam se aplicar à sua situação, como créditos fiscais de pesquisa e desenvolvimento ou créditos fiscais de energia renovável.

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Imagem: Depositphotos