Pagamentos de impostos estimados: o que pagar e quando

Os pagamentos estimados de impostos podem ser confusos, mas não precisam ser. Compreender os fundamentos dos impostos estimados e o que você precisa pagar é fundamental para garantir a conformidade com o IRS. Acompanhar os impostos estimados ao longo do ano ajudará você a evitar pagar muito (ou muito pouco) no dia do imposto. Neste artigo, discutiremos quando os impostos estimados são devidos, bem como quanto você deve pagar.

O que são pagamentos de impostos estimados?

Os pagamentos de impostos estimados são pagamentos periódicos feitos ao governo por indivíduos ou empresas durante o ano, a fim de pagar suas obrigações fiscais esperadas. Esses pagamentos são normalmente feitos trimestralmente em quatro parcelas iguais e são estimados com base na renda esperada de um indivíduo ou empresa não sujeita à retenção de impostos federais menos deduções para o ano atual. O objetivo dos pagamentos estimados de impostos é garantir que o imposto devido seja pago em tempo hábil, e não de uma só vez no final do ano, evitando multas por pagamento a menor.

Quem deve fazer pagamentos trimestrais estimados de impostos?

O Internal Revenue Service exige que certos contribuintes paguem o imposto estimado trimestralmente para garantir que estão pagando sua parcela justa de impostos ao longo do ano. A seguir estão as diferentes categorias de contribuintes que são obrigados a pagar impostos estimados:

• Autônomos: Se você trabalha por conta própria ou administra uma empresa individual, é obrigado a fazer pagamentos estimados de impostos se espera $ 1.000 ou mais em impostos para o ano.
• Proprietários de pequenas empresas: Proprietários de pequenas empresas, incluindo corporações S, parcerias e sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), são obrigados a fazer pagamentos estimados de impostos se esperarem $ 1.000 ou mais em impostos para o ano.
• Investidores: Os investidores que recebem renda de dividendos, aluguel, ganhos de capital e outras fontes devem fazer pagamentos estimados de impostos se esperam dever $ 1.000 ou mais em impostos para o ano.
• Contribuintes de alta renda: os contribuintes com alta renda, incluindo aqueles que recebem salários, bônus e outras formas de renda tributável, podem ser obrigados a fazer pagamentos estimados de imposto de renda estadual e federal se esperarem $ 1.000 ou mais em impostos para o ano .

Quando os pagamentos estimados de impostos não são necessários?

Muitas empresas são obrigadas a fazer pagamentos de impostos trimestrais estimados ao longo do ano. No entanto, existem certos cenários em que os pagamentos estimados de impostos não precisam ser feitos. Isso inclui se uma empresa:

• deve $ 1.000 ou menos para o ano em impostos
• tem renda zero para um determinado trimestre
• não estava operacional durante todo o ano tributável
• apresentaram e pagaram seus impostos em dia para o ano anterior

Como você calcula os pagamentos de impostos estimados?

É importante calcular seus pagamentos de impostos estimados com precisão para evitar penalidades de pagamento insuficiente e cobrança de juros do IRS. Existem dois métodos para calcular os pagamentos de impostos estimados: o método de parcela de renda anualizada e o método de porto seguro do ano anterior.

O Método Porto Seguro

O método de porto seguro é uma maneira fácil de calcular os impostos estimados e pode ajudar a evitar multas por pagamento a menor. Para usar este método, simplesmente pegue o menor de 90% do imposto total daquele ano ou 100% do total do imposto do ano anterior. Além disso, considere quaisquer créditos tomados durante o período tributável ao calcular os impostos estimados.

O Método de Parcelamento de Renda Anualizada

O método de parcelamento de renda anualizado é mais complicado do que a opção de porto seguro, mas permite que os contribuintes considerem melhor quaisquer mudanças na renda durante o período tributável. Com essa abordagem, faça quatro cálculos separados em intervalos iguais durante o período tributável. Esses cálculos devem incluir todas as fontes de renda tributada, créditos concedidos e deduções feitas durante cada parte do seu período tributável para determinar com precisão qual valor precisa ser pago naquele trimestre.

Quais são as datas fiscais trimestrais para 2023?

Pagar impostos pode ser um processo complicado, especialmente quando se lida com pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Existem quatro prazos diferentes ao longo do ano para os impostos estimados em 2023. Saber essas datas ajudará a garantir que você pague seus impostos em dia e evite possíveis penalidades. Aqui está uma visão geral dos prazos estimados de pagamento de impostos trimestrais para 2023:

• 18 de abril de 2023: primeiro pagamento de imposto estimado devido
• 15 de junho de 2023: vencimento estimado do pagamento de impostos do segundo trimestre
• 15 de setembro de 2023: vencimento estimado do pagamento de impostos do terceiro trimestre
• 16 de janeiro de 2024: pagamento de imposto estimado do quarto trimestre devido

Como você faz um pagamento de imposto estimado?

Fazer pagamentos estimados de impostos é uma etapa crucial para evitar penalidades de pagamento insuficiente e cobrança de juros do IRS. Aqui estão as etapas para fazer um pagamento de imposto estimado:

1. Determine sua responsabilidade fiscal estimada

O primeiro passo para fazer um pagamento de imposto estimado é determinar sua responsabilidade fiscal esperada para o ano. Você pode usar um dos dois métodos para calcular pagamentos de impostos estimados, o método de parcela de renda anualizada ou o método de porto seguro do ano anterior, para determinar sua responsabilidade fiscal estimada.

2. Escolha um método de pagamento

Depois de determinar sua responsabilidade fiscal estimada, você precisa escolher um método de pagamento para efetuar o pagamento de impostos estimados. Você pode fazer pagamentos estimados de impostos on-line, por correio ou por meio de um banco ou instituição financeira.

3. Faça seu pagamento

Depois de escolher o seu método de pagamento, você pode fazer o pagamento estimado do imposto. Certifique-se de incluir o nome da sua empresa, Número de Identificação do Empregador (EIN) e o ano fiscal e o trimestre para os quais você está fazendo o pagamento. Se você estiver fazendo um pagamento para uma sociedade unipessoal, certifique-se de incluir seu nome e número de CPF em vez de um nome comercial e EIN.

4. Mantenha um registro do seu pagamento

É importante manter um registro do pagamento estimado do imposto, incluindo data, valor e método de pagamento, para garantir que você tenha um comprovante de pagamento em caso de problemas ou dúvidas do IRS.

O que acontece se uma empresa não fizer pagamentos estimados de impostos?

Se uma empresa deixar de fazer os pagamentos estimados, o IRS poderá aplicar multas por pagamento a menor e juros sobre o valor devido. Quanto mais tempo o imposto de renda permanecer não pago, maior será a penalidade fiscal estimada e os juros serão acumulados. Isso também pode resultar em ônus fiscais, penhoras de salários, taxas bancárias e apreensão de ativos. Para evitar essas consequências, é importante fazer pagamentos estimados de impostos precisos e oportunos com a ajuda de um profissional tributário.

Você tem que pagar impostos estimados trimestralmente?

Os impostos estimados são geralmente devidos trimestralmente. Isso significa que os impostos estimados devem ser pagos quatro vezes por ano - 18 de abril (para o primeiro trimestre), 15 de junho (para o segundo trimestre), 15 de setembro (para o terceiro trimestre) e 16 de janeiro de 2024 (para o quarto trimestre). Os contribuintes também podem optar por fazer pagamentos antecipados, a fim de reduzir sua carga tributária no final do ano.

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Imagem: Envato Elements