Dedução de home office: quais despesas você pode deduzir?

A dedução fiscal do escritório doméstico permite que indivíduos autônomos e trabalhadores remotos deduzam certas despesas relacionadas ao escritório doméstico.

No entanto, nem todas as despesas são elegíveis para dedução. É importante entender quais despesas você pode deduzir e como calcular a dedução com precisão.

Neste artigo, revelaremos as despesas elegíveis e forneceremos dicas para maximizar as deduções fiscais para o seu escritório doméstico.

Qual é a dedução do home office?

A dedução do home office é um benefício fiscal que permite aos autônomos ou empregados que trabalham em casa deduzir certas despesas relacionadas ao home office.

Para se qualificar, o espaço deve ser usado regular e exclusivamente para fins comerciais.

A dedução pode incluir despesas como aluguel, serviços públicos, reparos e depreciação do espaço do home office.

O que se qualifica como home office?

Ao trabalhar remotamente, é importante saber o que se qualifica como home office. Isso garante que seu espaço de trabalho atenda aos critérios necessários para produtividade e conformidade legal. Os critérios para se qualificar como home office incluem:

• Utilização exclusiva e regular: o espaço deve ser utilizado exclusiva e regularmente para fins comerciais
• Atividades administrativas ou gerenciais: o espaço deve ser utilizado para atividades administrativas ou gerenciais do negócio
• Principal local de negócios: o escritório central deve ser o local principal onde as atividades comerciais são conduzidas
• Uso regular e exclusivo para negócios: o espaço deve ser usado regularmente e exclusivamente para fins comerciais
• Reunião com clientes ou fregueses: o home office deve ser utilizado como local de encontro com clientes ou fregueses
• Geração de renda: o home office deve ser utilizado para fins comerciais em um comércio ou negócio que gere renda
• Espaço identificável separadamente: o escritório doméstico deve ser um espaço identificável separadamente na casa, como um quarto vago ou um canto de uma sala

Você pode deduzir seu home office em 2023?

Se você tiver um espaço de escritório doméstico exclusivo que usa durante o ano inteiro, poderá deduzir $ 5 por pé quadrado, até $ 1.500 ou 300 pés quadrados, por ano.

No entanto, se você usar o espaço apenas em período parcial, precisará ratear esse valor. É importante acompanhar todas as despesas do seu home office, incluindo eventuais custos relacionados à reparação e manutenção do espaço, pois isso pode resultar em uma dedução maior.

Por exemplo, se você converteu um quarto extra em um escritório e fez reparos ou acréscimos, como estantes embutidas ou pintura, todas essas despesas podem ser contabilizadas na dedução do escritório doméstico.

Quem se qualifica para a dedução de home office?

A dedução do home office pode ser uma valiosa redução de impostos para autônomos ou proprietários de empresas que trabalham em casa. Para se qualificar para essa dedução, os contribuintes devem atender a requisitos específicos estabelecidos pelo IRS. Em geral, os funcionários não se qualificam para essa dedução, pois os valores de dedução padrão destinam-se a cobrir as despesas dos funcionários.

Aqui estão os critérios para quem se qualifica para uma dedução de home office para o ano fiscal de 2022:

• Uso regular exclusivo: O espaço destinado ao home office deve ser utilizado regular e exclusivamente para fins comerciais.
• Principal local de negócios: O escritório doméstico deve ser o principal local de negócios ou usado para se reunir com clientes ou clientes regularmente.
• Opção simplificada: os contribuintes podem usar uma opção simplificada de $ 5 por pé quadrado, até um máximo de 300 pés quadrados da casa usada para fins comerciais.
• Método regular: os contribuintes também podem usar o método regular, que envolve o cálculo de despesas reais, incluindo juros hipotecários, seguros, serviços públicos, reparos e depreciação.

Quais despesas de home office são dedutíveis?

Se você trabalha em casa, pode deduzir as despesas de home office de seus impostos. Aqui estão alguns exemplos de despesas que podem ser incluídas como deduções de home office:

• Aluguel ou hipoteca: Uma parte do aluguel ou hipoteca de sua casa pode ser deduzida com base na porcentagem de espaço usado para seu escritório doméstico.
• Serviços públicos: as despesas de serviços públicos dedutíveis incluem eletricidade, aquecimento e resfriamento, água e gás.
• Internet: Se você usa a internet para fins de trabalho, uma parte da sua conta mensal pode ser deduzida.
• Suprimentos de escritório: inclui papel, canetas, tinta de impressora e outros itens necessários para administrar seu escritório doméstico.
• Móveis: Mesas, cadeiras, estantes, armários de arquivo e outros móveis usados ​​em seu escritório doméstico também podem ser deduzidos.
• Reparos ou manutenção: Quaisquer despesas incorridas para manter ou reparar seu espaço de escritório doméstico também podem ser reivindicadas como deduções.

O que são despesas diretas e despesas indiretas?

Despesas diretas são custos diretamente relacionados à produção de bens ou serviços. Essas despesas são variáveis ​​e podem ser facilmente atribuídas a um produto ou serviço específico.

Exemplos de despesas diretas incluem o custo de matérias-primas, custos de mão de obra e equipamentos de produção.

As despesas indiretas, por outro lado, são custos que não estão diretamente relacionados à produção de bens ou serviços.

Essas despesas são fixas e não podem ser facilmente atribuídas a um produto ou serviço específico. Você pode deduzir despesas indiretas, incluindo aluguel, serviços públicos e material de escritório.

Compreender a diferença entre despesas diretas e indiretas é importante para o orçamento e análise financeira.

Calculando a Dedução do Home Office

A dedução do escritório doméstico permite que os contribuintes que usam uma parte de sua casa para fins comerciais deduzam uma parte de suas despesas domésticas em sua declaração de imposto de renda.

Existem dois métodos para calcular esta dedução – o Método Padrão e o Método Simplificado.

Método padrão

O Método Padrão requer o cálculo das despesas reais de operação de um home office, incluindo juros de hipoteca, serviços públicos, reparos e manutenção.

Para calcular a dedução, você deve determinar a porcentagem de sua casa que é usada regular e exclusivamente para fins comerciais.

Essa porcentagem é então aplicada ao total das despesas domésticas para chegar ao valor da franquia.

Para usar o Método Padrão, você deve manter registros detalhados de todas as despesas elegíveis, incluindo recibos, contas e faturas.

Você pode deduzir despesas relacionadas à parte de sua casa usada para fins comerciais, como uma sala separada ou uma parte de uma sala.

Se você usar sua casa para fins pessoais e comerciais, as despesas não dedutíveis incluem quaisquer atualizações ou pagamentos feitos por partes da casa usadas para fins não comerciais.

Método simplificado

O Método Simplificado oferece uma dedução fixa de US$ 5 por metro quadrado de home office, até um máximo de 300 pés quadrados.

Este método é muito mais fácil de calcular do que o Método Padrão e não requer a manutenção de registros detalhados de todas as despesas elegíveis.

Para usar o Método Simplificado, basta multiplicar a metragem quadrada de seu escritório doméstico pela taxa prescrita de US$ 5 por metro quadrado.

Por exemplo, se seu escritório doméstico tiver 150 pés quadrados, você pode deduzir $ 750 ($ 5 x 150) usando o Método Simplificado.

É importante observar que, se você usar o Método Simplificado, não poderá deduzir nenhuma despesa real do home office, como juros de hipoteca ou serviços públicos.

Se o seu escritório doméstico for maior que 300 pés quadrados, você não pode usar o Método Simplificado e deve usar o Método Padrão para calcular sua dedução.

Como fazer a dedução de despesas de home office

Se você trabalha em casa, pode ser elegível para deduzir as despesas de home office ao declarar seus impostos. Para garantir que você reivindique essa dedução corretamente, siga estas etapas:

1. Determine se você se qualifica – Para receber a dedução de home office, seu espaço de trabalho deve atender a certos requisitos, como ser usado exclusivamente para fins comerciais.
2. Calcule suas despesas – Se estiver usando o Método Padrão, calcule as despesas reais relacionadas ao seu escritório doméstico. Se estiver usando o Método Simplificado, multiplique a metragem quadrada de seu escritório em casa por um valor predeterminado definido pelo IRS.
3. Relatório no Anexo C – Relate a dedução resultante no Anexo C de sua declaração de imposto.
4. Mantenha registros precisos – Mantenha registros e recibos detalhados para apoiar sua reclamação em caso de auditoria.
5. Considere consultar um profissional – Um profissional tributário pode orientá-lo sobre como arquivar impostos de trabalho autônomo e ajudar a garantir que você esteja reivindicando todas as deduções elegíveis e evitando possíveis erros ou penalidades.

Você pode fazer deduções de home office se trabalhou por conta própria apenas durante parte do ano?

Sim, você ainda pode fazer deduções de home office se trabalhou por conta própria apenas durante parte do ano. No entanto, o valor da dedução pode ser rateado com base no número de meses em que você trabalhou por conta própria.

Você pode cancelar a internet se trabalhar em casa?

Se você trabalha em casa, pode descontar uma parte da sua internet das despesas comerciais. Isso inclui o custo de sua fatura mensal e quaisquer taxas de equipamento ou instalação.

Os trabalhadores remotos podem amortizar as despesas de home office?

Sim, os trabalhadores remotos podem amortizar as despesas de home office se atenderem a certos requisitos, como usar seu espaço de trabalho apenas para fins comerciais e não ter outro local fixo onde realizem atividades relacionadas ao trabalho.

Quanto da sua conta de telefone celular você pode deduzir de impostos com um escritório em casa?

Se você usar seu telefone celular pessoal para fins comerciais, poderá deduzir uma parte de sua fatura mensal de seus impostos. Isso inclui o custo do telefone e quaisquer taxas de serviço relacionadas ao seu uso para fins comerciais.

Você pode deduzir os pagamentos do carro dos impostos do seu negócio?

Você pode deduzir os pagamentos do carro de seus impostos comerciais se usar seu veículo exclusivamente para fins comerciais ou manter registros detalhados de negócios versus uso pessoal. O valor da franquia varia de acordo com vários fatores, incluindo o tipo de veículo e como ele é usado.

Os juros da hipoteca são uma dedução do home office?

Os juros de hipoteca não são considerados uma dedução de despesas de home office elegível na maioria dos casos. No entanto, se você tiver um espaço dedicado usado apenas para fins comerciais e atender a outros requisitos do IRS, poderá reivindicar uma parte dos juros da hipoteca como dedução.

Quanto você pode deduzir para o seu home office?

O valor que você pode deduzir para o seu home office dependerá se você usa o Método Padrão ou o Método Simplificado. De acordo com o Método Padrão, as despesas reais são rateadas com base na porcentagem de sua casa usada para fins comerciais. No Método Simplificado, uma taxa padrão é aplicada com base na metragem quadrada.

Vale a pena reivindicar um home office em impostos?

Reivindicar um escritório doméstico em impostos pode proporcionar economias substanciais, mas requer uma consideração cuidadosa antes de tomar essa decisão. Fatores como requisitos de elegibilidade, tempo envolvido na manutenção de registros e métodos de cálculo devem ser avaliados em relação à economia potencial de impostos ao decidir se vale a pena reivindicar essa dedução.

Imagem: Envato Elements