Faixas e alíquotas do Imposto de Renda Federal para 2022 e 2023
Faixas e alíquotas do Imposto de Renda Federal para 2022 e 2023
Publicados: 2023-07-28
Com o início de um novo ano, é importante estar ciente de quaisquer alterações nas alíquotas do imposto de renda federal que possam afetar você e sua família. Para 2022 e 2023, o Internal Revenue Service (IRS) divulgou suas faixas de imposto de renda atualizadas para contribuintes solteiros e casados que declaram em conjunto.
Conhecer essas taxas pode ajudá-lo a planejar com antecedência os próximos impostos, para que você possa se preparar melhor financeiramente. Continue lendo para ver mais de perto o que mudou neste ano fiscal.
Índice
O que são Faixas de Imposto de Renda?
Uma faixa de imposto é a faixa de renda que é tributada a uma determinada taxa e também determina em grande parte quanto dinheiro é retido do seu contracheque. O governo federal decide qual faixa se aplica a você observando sua renda tributável, que é sua renda total menos quaisquer deduções fiscais ou créditos fiscais para os quais você se qualifica.
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Os escalões do imposto de renda federal geralmente são apresentados em forma de tabela, tornando mais fácil para a maioria dos contribuintes ver como eles funcionam rapidamente. E depois de descobrir seu status de declaração, solteiro, casado, chefe de família, etc., você pode usá-los para determinar sua taxa de imposto e renda tributável da mesma forma que o governo faz quando você registra seus impostos no serviço de receita interna.
Você também pode consultar os sites de impostos estaduais para obter mais informações, bem como as deduções fiscais para pequenas empresas.
Após a leitura, confira como a ClearValue Tax divide as faixas e taxas de impostos para iniciantes:
Faixas de Imposto de Renda Federal 2022 (vencimento em abril de 2023)
As sete faixas de imposto de renda federal para o ano fiscal de 2022 são 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. As taxas de imposto sobre ganhos de capital são diferentes. Suas faixas e taxas de imposto são baseadas em seu status de declaração, bem como em sua renda ordinária tributável.
Use as tabelas abaixo para calcular sua nota fiscal.
Arquivos Únicos
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
0,1
US$ 0 a US$ 10.275
10% do lucro tributável
0,12
US$ 10.276 a US$ 41.775
$ 1.02750 + 12% do valor acima de $ 10.275
0,22
US$ 41.776 a US$ 89.075
$ 4.80750 + 22% do valor acima de $ 41.775
0,24
US$ 89.076 a US$ 170.050
$ 15.21350 + 24% do valor acima de $ 89.075
0,32
US$ 170.051 a US$ 215.950
$ 34.64750 + 32% do valor acima de $ 170.050
0,35
US$ 215.951 a US$ 539.900
$ 49.33550 + 35% do valor acima de $ 215.950
0,37
US$ 539.901 ou mais
$ 162.718 + 37% do valor acima de $ 539.900
Casado (arquivamento conjunto)
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 20.550
10% do lucro tributável
12%
US$ 20.551 a US$ 83.550
$ 2.055 + 12% do valor acima de $ 20.550
22%
US$ 83.551 a US$ 178.150
$ 9.615 + 22% do valor acima de $ 83.550
24%
US$ 178.151 a US$ 340.100
$ 30.427 + 24% do valor acima de $ 178.150
32%
US$ 340.101 a US$ 431.900
$ 69.295 + 32% do valor acima de $ 340.100
35%
US$ 431.901 a US$ 647.850
$ 98.671 + 35% do valor acima de $ 431.900
37%
$ 647.851 ou mais
$ 174.25350 + 37% do valor acima de $ 647.850
Casado (arquivamento separado)
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 10.275
10% do lucro tributável
12%
US$ 10.276 a US$ 41.775
$ 1.02750 + 12% do valor acima de $ 10.275
22%
US$ 41.776 a US$ 89.075
$ 4.80750 + 22% do valor acima de $ 41.775
24%
US$ 89.076 a US$ 170.050
$ 15.21350 + 24% do valor acima de $ 89.075
32%
US$ 170.051 a US$ 215.950
$ 34.64750 + 32% do valor acima de $ 170.050
35%
US$ 215.951 a US$ 323.925
$ 49.33550 + 35% do valor acima de $ 215.950
37%
US$ 323.926 ou mais
$ 87.12675 + 37% do valor acima de $ 323.925
Chefe de família
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 14.650
10% do lucro tributável
12%
US$ 14.651 a US$ 55.900
$ 1.465 + 12% do valor acima de $ 14.650
22%
US$ 55.901 a US$ 89.050
$ 6.415 + 22% do valor acima de $ 55.900
24%
US$ 89.051 a US$ 170.050
$ 13.708 + 24% do valor acima de $ 89.050
32%
US$ 170.051 a US$ 215.950
$ 33.148 + 32% do valor acima de $ 170.050
35%
US$ 215.951 a US$ 539.900
$ 47.836 + 35% do valor acima de $ 215.950
37%
US$ 539.901 ou mais
$ 161.21850 + 37% do valor acima de $ 539.900
Faixas de imposto de renda federal de 2023 (até abril de 2024)
Se você quiser antecipar o ano fiscal de 2023 e novos limites de renda, verifique as tabelas abaixo que mostram as faixas de impostos para contribuintes solteiros, declaração de casamento em conjunto, declaração de casamento separadamente e declaração de chefe de família. Se você está olhando para o futuro, certifique-se de não cair nos mitos da extensão de impostos que estão por aí e podem colocá-lo em maus lençóis.
Embora a alíquota efetiva permaneça a mesma para cada faixa, os valores em dólares são aumentados. Essas tabelas contendo os sete escalões de impostos federais irão ajudá-lo a calcular sua futura conta de impostos.
Arquivos Únicos
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 11.000
10% do lucro tributável
12%
US$ 11.001 a US$ 44.725
$ 1.100 + 12% do valor acima de $ 11.000
22%
US$ 44.726 a US$ 95.375
$ 5.147 + 22% do valor acima de $ 44.725
24%
US$ 95.376 a US$ 182.100
$ 16.290 + 24% do valor acima de $ 95.375
32%
US$ 182.101 a US$ 231.250
$ 37.104 + 32% do valor acima de $ 182.100
35%
US$ 231.251 a US$ 578.125
$ 52.832 + 35% do valor acima de $ 231.250
37%
$ 578.126 ou mais
$ 174.23825 + 37% do valor acima de $ 578.125
Casais entrando com pedido em conjunto
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 22.000
10% do lucro tributável
12%
US$ 22.001 a US$ 89.450
$ 2.200 + 12% do valor acima de $ 22.000
22%
US$ 89.451 a US$ 190.750
$ 10.294 + 22% do valor acima de $ 89.450
24%
US$ 190.751 a US$ 364.200
$ 32.580 + 24% do valor acima de $ 190.750
32%
US$ 364.201 a US$ 462.500
$ 74.208 + 32% do valor acima de $ 364.200
35%
US$ 462.501 a US$ 693.750
$ 105.664 + 35% do valor acima de $ 462.500
37%
$ 693.751 ou mais
$ 186.60150 + 37% do valor acima de $ 693.750
Casado (arquivamento separado)
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 11.000
10% do lucro tributável
12%
US$ 11.001 a US$ 44.725
$ 1.100 + 12% do valor acima de $ 11.000
22%
US$ 44.726 a US$ 95.375
$ 5.147 + 22% do valor acima de $ 44.725
24%
US$ 95.376 a US$ 182.100
$ 16.290 + 24% do valor acima de $ 95.375
32%
US$ 182.101 a US$ 231.250
$ 37.104 + 32% do valor acima de $ 182.100
35%
US$ 231.251 a US$ 346.875
$ 52.832 + 35% do valor acima de $ 231.250
37%
US$ 346.876 ou mais
$ 93.30075 + 37% do valor acima de $ 346.875
Chefe de família
Taxa de imposto aplicável
Faixa de faixa de renda tributável
Valor do imposto que você deve pagar
10%
US$ 0 a US$ 15.700
10% do lucro tributável
12%
US$ 15.701 a US$ 59.850
$ 1.570 + 12% do valor acima de $ 15.700
22%
US$ 59.851 a US$ 95.350
$ 6.868 + 22% do valor acima de $ 59.850
24%
US$ 95.351 a US$ 182.100
$ 14.678 + 24% do valor acima de $ 95.350
32%
US$ 182.101 a US$ 231.250
$ 35.498 + 32% do valor acima de $ 182.100
35%
US$ 231.251 a US$ 578.100
$ 51.226 + 35% do valor acima de $ 231.250
37%
$ 578.101 ou mais
$ 172.62350 + 37% do valor acima de $ 578.100
Como funcionam as alíquotas do imposto de renda federal
Compreender como funcionam as alíquotas do imposto de renda federal é uma parte importante do gerenciamento das finanças pessoais. Os EUA operam um sistema tributário progressivo em que ganhos acima de certos limites são tributados a taxas mais altas, o que ajuda a redistribuir a riqueza do país e a apoiar serviços essenciais do governo.
Os contribuintes devem entender qual é sua alíquota marginal, como seus impostos são calculados e as opções de pagamento disponíveis para eles, a fim de pagar o valor exato dos impostos devidos a cada ano.
Sistema de Alíquota Marginal
As alíquotas marginais são baseadas em uma série de faixas, cada uma correspondendo a uma alíquota específica. Os contribuintes se enquadrarão em uma dessas faixas, dependendo de sua renda e status de declaração, e o valor devido em impostos será calculado usando a alíquota apropriada da faixa.
Fatores que determinam em qual faixa você se enquadra
Existem alguns fatores que determinam em qual faixa de imposto você se enquadra, incluindo seu status de declaração, renda anual e o número de deduções que você faz.
Sua renda anual é o principal fator determinante para sua taxa de imposto marginal; quanto mais dinheiro você ganha, maior a taxa pela qual você será tributado. A dedução padrão concedida aos declarantes pode reduzir sua renda tributável total, permitindo que caiam em uma alíquota marginal menor. Também é importante considerar os impostos estaduais juntamente com os impostos federais ao calcular o que é devido.
Cálculo de impostos devidos
Calcular os impostos devidos é um processo simples que envolve obter sua renda bruta ajustada (AGI), subtrair quaisquer deduções e créditos e, em seguida, calcular o valor devido em sua taxa de imposto marginal. Deduções padrão e detalhadas, juntamente com créditos, são importantes e podem ajudar a evitar que você seja empurrado para uma faixa de imposto mais alta.
Depois de determinar o valor da receita tributável, você pode pesquisar as taxas de impostos federais e estaduais aplicáveis para o ano fiscal aplicável e calcular quanto deve em impostos.
Você também pode precisar considerar quaisquer impostos ou taxas adicionais exigidos pelos governos locais quando geralmente paga impostos.
Para um único declarante com renda tributável de $ 40.000 na faixa de 12%, os impostos devidos são calculados da seguinte forma:
para renda de até $ 10.275, 10% desse valor é tributado
para os $ 29.725 restantes (de $ 10.276 para $ 41.775), 12% desse valor é tributado.
No total, isso significaria que a pessoa deve impostos de (US$ 10.275 × 10%) + (US$ 29.725 x 12%) = US$ 4.594,50.
Examinando opções de retenção para reduzir o ônus no momento do arquivamento
A redução do valor dos impostos devidos no momento do depósito pode ser obtida ajustando o valor do imposto retido na fonte de cada contracheque. Quando um formulário W-4 é preenchido e enviado a um empregador, ele permite a seleção do número desejado de subsídios.
Ao selecionar um número maior, sobra mais dinheiro em cada contracheque, mas isso também aumenta a responsabilidade fiscal ao preencher uma declaração. Ter retenções maiores ao longo do ano pode reduzir os valores de reembolso e ajudar a evitar dívidas no momento do depósito. Os indivíduos também podem optar por usar outros métodos, como pagamentos estimados ou contribuições para planos de aposentadoria, para reduzir suas obrigações fiscais.
É importante considerar essas opções cuidadosamente antes de tomar qualquer decisão, a fim de garantir que haja dinheiro suficiente reservado ao longo do ano para cobrir os impostos devidos no momento do arquivamento.
Dicas para colocar sua empresa em uma faixa de impostos mais baixa
Possuir um negócio e obter um lucro saudável pode ser uma situação complicada. Por um lado, você está indo bem e deve se orgulhar de suas realizações. Por outro lado, agora você tem que pagar impostos sobre toda essa renda. Felizmente, existem maneiras de colocar sua empresa em uma faixa de impostos mais baixa, para que você pague menos impostos federais.
Isso inclui estar ciente da dedução padrão para pequenas empresas, bem como da dedução de renda comercial qualificada. A dedução padrão 2022 varia de acordo com o seu status de arquivamento. E o valor deve aumentar em 2023. Aqui estão algumas dicas adicionais para ajudar durante o período de impostos:
Contrate um profissional financeiro ou contador: mesmo se você for o único trabalhando em seu negócio, é importante envolver um consultor. Um profissional pode ajudá-lo a identificar mais deduções que podem reduzir os impostos e, em seguida, planejá-las de acordo.
Analise o planejamento da aposentadoria: contas de aposentadoria como IRAs ou 401Ks podem ser ótimas maneiras de as pequenas empresas economizarem dinheiro em seus impostos a cada ano.
Mantenha bons registros: Fique por dentro de todas as receitas e despesas relacionadas ao seu negócio. Este simples ato facilitará muito o tempo do imposto e poderá economizar dinheiro em multas por não ter a documentação adequada. Encontre o melhor software tributário para manter seus registros financeiros e calcular sua renda tributável.
Compra de ativos: se você estiver procurando por novos equipamentos no mercado, considere comprá-los no final de um ano fiscal ou no início de um novo. Isso permitirá que sua empresa aproveite a depreciação e reduza ainda mais seu lucro tributável.
Gerencie receitas e despesas estrategicamente: conhecida como “despesas aceleradas e receitas diferidas”, essa técnica é uma ótima maneira de colocar sua empresa nas faixas de impostos mais baixas. Por exemplo, digamos que você esteja executando um site de comércio eletrônico que vende seus produtos no final de cada ano. Se você adiar a renda até o próximo ano entregando com atraso ou enviando faturas após 31 de janeiro, isso dará mais tempo para que despesas como remessa e publicidade sejam deduzidas da receita tributável deste ano.
Qual é a diferença entre faixas de impostos federais e alíquotas?
Embora pareçam semelhantes e sejam usados para calcular o imposto de renda total devido, as faixas e taxas de imposto diferem.
Veja como: A taxa de imposto é a porcentagem na qual sua renda é tributada. Por outro lado, uma faixa de imposto tem taxas de imposto diferentes, como 10%, 12% ou 32%, também conhecidas como taxa marginal.
As faixas de impostos de 2023 serão afetadas pela inflação?
Sim, as faixas de impostos de 2023 serão ajustadas pela inflação. Todos os anos, o IRS avalia as mudanças no custo de vida e ajusta os escalões de impostos previamente definidos para compensar a inflação.
Isso é feito para garantir que os contribuintes não paguem mais do que sua parcela justa de impostos devido aos preços mais altos gerados pela inflação em um determinado ano.
O que é uma alíquota marginal?
Uma alíquota de imposto marginal é a alíquota de tributação sobre um dólar adicional de renda auferida. É calculado dividindo o valor dos impostos adicionais devidos sobre o dólar extra pelo próprio dólar extra. Por exemplo, se uma pessoa ganha $ 100 extras e tem que pagar $ 25 adicionais em impostos, sua alíquota marginal seria de 25%.
As taxas marginais são baseadas nos níveis de renda e são usadas para determinar quanto dinheiro as pessoas devem em impostos após o preenchimento das declarações a cada ano.
O que é rendimento tributável?
A renda tributável é a parte de seus ganhos e outras formas de renda que está sujeita à tributação pelo governo. Ele serve como base para calcular o valor do imposto de renda que você deve às autoridades federais e estaduais. Entender o que constitui renda tributável é essencial para a declaração de impostos precisa e garantir a conformidade com as leis tributárias.
Aqui estão alguns pontos importantes a considerar sobre o lucro tributável:
Tipos de Rendimento: O rendimento tributável engloba várias fontes de rendimentos e ganhos financeiros, incluindo:
Remunerações e salários auferidos no trabalho.
Bônus e dicas recebidas.
Renda de trabalho autônomo proveniente da administração de um negócio ou do trabalho como contratado independente.
Pensão alimentícia recebida de ex-cônjuge.
Ganhos de capital da venda de ativos como ações, imóveis ou outros investimentos.
Renda de aluguel de propriedades que você possui.
Juros e dividendos obtidos de contas de poupança, investimentos e ações.
Deduções e ajustes: certas deduções e ajustes podem ajudar a reduzir sua renda tributável, o que, por sua vez, reduz sua responsabilidade fiscal geral. As deduções comuns incluem:
Pagamentos de juros de hipoteca em empréstimos para habitação qualificados.
Doações de caridade feitas a organizações sem fins lucrativos qualificadas.
Contribuições para contas de aposentadoria como IRAs tradicionais ou 401(k)s.
Juros do empréstimo estudantil pagos.
Despesas médicas qualificadas que excedam um determinado limite.
Impostos estaduais e locais pagos (limitados a um determinado valor).
Rendimento tributável vs. Rendimento bruto: É essencial distinguir entre rendimento tributável e rendimento bruto. A receita bruta é o total de seus ganhos antes de quaisquer deduções, ajustes ou isenções serem levados em consideração. O lucro tributável, por outro lado, é o lucro líquido remanescente após a aplicação das deduções e ajustes permitidos.
Faixas e taxas de imposto: Uma vez determinado o seu rendimento tributável, ele se enquadra em faixas de imposto específicas e as taxas de imposto correspondentes são aplicadas de acordo. Diferentes faixas de imposto têm diferentes taxas de imposto e, à medida que sua renda aumenta, você pode passar para uma faixa de imposto mais alta, resultando em uma taxa de imposto mais alta sobre a renda adicional auferida.
