Impostos sobre LLC: tudo o que você precisa saber

O processo de gerenciamento de impostos comerciais de LLC pode ser confuso e opressor, mas com o entendimento correto das leis e regulamentos, não é tão complexo quanto parece. É por isso que criamos este guia abrangente para ajudá-lo a entender tudo o que você precisa saber sobre os impostos da LLC. Vamos começar!

O que é uma Sociedade de Responsabilidade Limitada LLC?

Uma LLC é um tipo de estrutura de negócios que combina os benefícios fiscais de uma parceria com a proteção de responsabilidade de uma corporação. Em uma LLC, os proprietários são chamados de “membros” e seus bens pessoais são normalmente protegidos de dívidas ou ações judiciais da empresa.

A estrutura administrativa de uma LLC pode ser gerenciada por membros ou gerenciada por gerentes, e os lucros e perdas podem ser repassados ​​aos membros e tributados como renda pessoal.

Como uma LLC é tributada pelo IRS?

Uma LLC, ou Sociedade de Responsabilidade Limitada, é uma estrutura de negócios híbrida que combina os recursos de corporações e parcerias. Como tal, a tributação de uma LLC é única e pode ser confusa de entender.

O Internal Revenue Service (IRS) tributa as LLCs de maneira diferente, dependendo se é uma LLC de membro único ou uma LLC de vários membros.

LLCs de membro único

LLCs de membro único são tributadas pelo IRS como uma entidade desconsiderada. Isso significa que as receitas e despesas da LLC são informadas no imposto de renda pessoal do proprietário, juntamente com todas as outras fontes de receita.

O proprietário paga imposto de renda de acordo com sua faixa de renda tributável, independentemente de quanto lucro seu negócio teve naquele ano.

LLCs de vários membros

As LLCs com vários membros são tratadas como uma parceria para fins fiscais e devem apresentar o Formulário 1065 ao IRS todos os anos. Cada membro relata sua participação nos lucros e perdas, que deve ser definida no contrato operacional da LLC, em sua declaração de imposto de renda pessoal usando o Anexo E (Formulário 1040).

Na maioria dos casos, isso permite que eles aproveitem a tributação repassada, que permite que todo o lucro líquido do negócio seja tributado a taxas individuais, em vez de estar sujeito à dupla tributação.

Quem tem que pagar os impostos devidos por uma LLC?

O IRS exige que cada membro de uma LLC pague imposto sobre sua respectiva parcela de renda, independentemente de estarem ou não envolvidos ativamente no negócio.

Isso significa que, se uma pessoa possui uma participação majoritária em uma LLC, ela será responsável por uma parcela maior dos impostos do que alguém que detém apenas uma pequena participação na empresa.

Se a LLC deixar de pagar seus impostos, todos os membros podem ser responsabilizados pessoalmente pela dívida.

Benefícios Fiscais LLC

LLCs oferecem uma série de benefícios fiscais que os tornam uma escolha popular para pequenas empresas. Abaixo estão alguns dos principais benefícios fiscais de se registrar como uma LLC:

• Tributação de repasse : LLCs são tributadas como “entidades de repasse”, o que significa que suas receitas e despesas comerciais são informadas nas declarações de imposto de renda pessoal do membro individual. Como os proprietários de LLC não pagam imposto de renda federal corporativo, isso elimina a necessidade de dupla tributação e permite que os lucros sejam tributados em taxas individuais em vez de taxas corporativas.
• Impostos mais baixos : a estrutura de repasse também permite que os membros da LLC deduzam certas despesas comerciais de sua receita bruta, reduzindo sua responsabilidade fiscal geral. Alguns estados também oferecem impostos mais baixos ou nenhum para certos tipos de LLCs, como aqueles que operam em vários estados ou que se qualificam como S Corporations.
• Estruturas de propriedade flexíveis : as LLCs oferecem opções de propriedade flexíveis que permitem aos membros decidir como desejam dividir os lucros e perdas entre si sem ter que se preocupar com acordos de parceria complexos entre todos os proprietários. Isso torna a estrutura da LLC uma das maneiras mais simples de operar legalmente uma empresa com vários proprietários.

Como uma LLC pode minimizar sua carga de imposto de renda?

Uma LLC pode minimizar sua carga de imposto de renda aproveitando a tributação repassada, deduzindo despesas comerciais de sua receita bruta, retendo lucros e planejando com antecedência.

Os membros também podem querer trabalhar com um contador ou planejador financeiro experiente para garantir que estão aproveitando ao máximo quaisquer possíveis incentivos fiscais que possam estar disponíveis.

O planejamento adequado e a compreensão das várias regras e regulamentos tributários podem ajudar as LLCs a maximizar seus lucros, mantendo os impostos baixos.

O que uma LLC pode deduzir dos impostos?

Como proprietário de uma empresa, é importante entender quais despesas você pode deduzir de seus impostos para reduzir sua conta de impostos.

As LLCs têm a vantagem da flexibilidade quando se trata de tributação e podem optar por ser tributadas como empresa individual, parceria, corporação S ou entidade comercial da corporação C. Aqui está uma lista de deduções fiscais comuns que se aplicam a LLCs:

• Despesas de viagem relacionadas a negócios
• Despesas de publicidade e marketing
• Honorários legais e profissionais
• Pagamentos de aluguel ou arrendamento de propriedades comerciais
• Salários e benefícios dos funcionários
• Materiais e equipamentos de escritório
• Despesas de veículos para uso comercial
• Utilidades e prêmios de seguro.

Dicas fiscais para proprietários de LLCs

Você é proprietário de uma LLC? Você sabe como maximizar sua economia fiscal? Aqui estão algumas dicas que podem ajudar:

• Revise suas despesas: reserve um tempo para revisar todas as suas despesas de negócios - pessoais e relacionadas aos negócios. Ao fazer isso, você pode garantir que todas as deduções elegíveis sejam aproveitadas.
• Configure um plano de aposentadoria: Configurar um plano de aposentadoria para sua LLC pode resultar em grandes economias de impostos. Considere configurar um SEP IRA ou um Solo 401(k).
• Entenda as diferentes leis: Cada estado tem leis diferentes sobre impostos e deduções. Certifique-se de entender os regulamentos em seu estado para que você não esteja sujeito a nenhuma penalidade por não conformidade.

Os membros da LLC pagam impostos de trabalho autônomo?

Os membros da LLC normalmente não precisam pagar imposto sobre trabalho autônomo se forem classificados como "membros" em vez de "funcionários".

Isso ocorre porque as LLCs são consideradas entidades de repasse para fins de impostos federais, o que significa que as receitas e perdas são repassadas aos membros e tributadas no nível individual.

Os membros da LLC podem optar por ser tributados como corporações C, caso em que podem estar sujeitos a impostos corporativos e, portanto, devem pagar impostos de trabalho autônomo.

As LLCs pagam impostos estaduais?

As LLCs estão sujeitas ao imposto de renda estadual, assim como qualquer outro negócio. Dependendo do estado, as LLCs podem ter que pagar imposto de renda corporativo, imposto de franquia, imposto sobre vendas e uso ou outro imposto separado da LLC.

LLCs normalmente também devem se registrar em suas agências governamentais estaduais e locais, que podem vir com taxas adicionais.

As LLCs devem impostos sobre a folha de pagamento?

Sim, as LLCs devem impostos sobre a folha de pagamento se tiverem funcionários. Esses impostos incluem retenção de imposto de renda federal, impostos de Seguridade Social e Medicare (também conhecidos como impostos FICA) e imposto federal de desemprego (FUTA).

As LLCs são responsáveis ​​pela parte do empregador e do funcionário dos impostos sobre a folha de pagamento e devem remetê-los aos órgãos fiscais apropriados.

Como uma LLC afeta os impostos pessoais?

As LLCs fornecem a seus membros opções de tributação flexíveis que podem afetar seus impostos pessoais de maneira diferente. As LLCs podem optar por ser tributadas como um único proprietário, parceria ou corporação para fins de imposto de renda federal, cada uma com regras diferentes sobre como e quando os impostos são pagos.

Os membros da LLC geralmente não pagam imposto de renda federal sobre os lucros da empresa, pois geralmente estão sujeitos a “tributação de repasse”. Isso significa que os lucros de uma LLC passarão para seus membros, que relatarão a renda em suas declarações de impostos pessoais.

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