Dedução de refeições e entretenimento 2023: fique atualizado com a economia fiscal

Você é proprietário de uma empresa ou contratante independente e deseja economizar em impostos? Com as leis e regulamentos fiscais em constante mudança, é crucial manter-se atualizado sobre as disposições mais recentes para maximizar a sua poupança fiscal. Nesta postagem do blog, nos aprofundaremos nas mudanças nas disposições da reforma tributária de 2023 para dedução de refeições e entretenimento, fornecendo informações e dicas valiosas para navegar por essas oportunidades de economia de impostos.

Desde a compreensão das deduções de refeições e entretenimento de 2023, deduções de refeições e despesas de entretenimento até a navegação nas atualizações de diárias e práticas recomendadas de manutenção de registros, cobriremos tudo o que você precisa saber sobre como maximizar suas deduções de refeições e entretenimento. Então, vamos nos aprofundar e explorar como essas mudanças podem impactar seus resultados financeiros e ajudá-lo a tomar decisões informadas para minimizar suas obrigações fiscais.

Principais conclusões

• Entenda as deduções de refeições de 2023 e as exceções à regra de dedução de 50% para deduções totais.
• Os custos de entretenimento aprovados podem ser dedutíveis, mas devem cumprir as diretrizes e regulamentos.
• Maximize a economia fiscal monitorando as despesas com precisão e seguindo as práticas recomendadas, como documentação adequada e busca de aconselhamento de um especialista tributário.

Compreendendo as deduções de refeições de 2023

Em 2023, as empresas geralmente podem deduzir 50% de certas despesas com refeições comerciais. No entanto, existem requisitos e exceções específicas que você deve conhecer ao reivindicar essas deduções. Para ter direito ao desconto, é necessário que um funcionário, proprietário ou gerente esteja presente, e as despesas com refeições devem ser normais, razoáveis ​​​​e diretamente associadas ao trabalho.

Observe que apenas o custo de refeições e bebidas se qualifica para deduções em 2023. Os custos associados a entretenimento, como aluguel de instalações de entretenimento ou associação a um clube de campo, não são mais dedutíveis. No entanto, existem certas exceções à regra dos 50%, que discutiremos mais detalhadamente na próxima subseção.

Exceções à regra de dedução de 50%

Embora a maioria das refeições de negócios esteja sujeita à regra de dedução de 50%, existem algumas exceções que permitem uma dedução de 100%. Por exemplo, festas de fim de ano da empresa e alimentos e bebidas fornecidos ao público são totalmente dedutíveis.

Manter-se atualizado sobre essas exceções e compreender as diretrizes específicas que regem o seu negócio é crucial para maximizar suas deduções. Ao estar ciente dessas exceções e documentar adequadamente suas despesas, você pode efetivamente minimizar suas obrigações fiscais e melhorar a lucratividade do seu negócio.

Despesas de entretenimento em 2023

Desde a Lei de redução de impostos e empregos de 2018, as despesas com entretenimento geralmente não são dedutíveis dos impostos. Isso inclui custos relacionados ao aluguel de instalações de entretenimento, taxas de adesão a clubes de campo e a maioria dos eventos de entretenimento.

No entanto, alguns custos aprovados para eventos e reuniões de negócios ainda se qualificam para deduções. É importante compreender a distinção entre despesas com refeições e despesas de entretenimento, uma vez que as refeições continuam a ser dedutíveis em determinadas condições. O IRS define “entretenimento” como uma atividade que oferece entretenimento, diversão ou recreação, o que exclui a maioria das refeições de negócios de serem consideradas entretenimento.

Custos de entretenimento aprovados

Apesar da regra geral contra deduções de entretenimento, existem alguns custos de entretenimento aprovados que as empresas podem reclamar. As organizações sem fins lucrativos, por exemplo, podem reivindicar despesas de entretenimento para reuniões de negócios, enquanto algumas despesas com alimentação em eventos de entretenimento ainda podem ser dedutíveis.

Um exemplo de despesa dedutível com entretenimento é o proprietário de um bar que paga uma banda para se apresentar para os clientes. Este tipo de despesa pode ser considerada uma despesa empresarial dedutível, ao contrário dos custos relacionados com eventos desportivos, que geralmente não são dedutíveis em 2023.

Os custos de entretenimento não permitidos, que cobrem a maioria das despesas de entretenimento, normalmente incluem:

• Ingressos para shows ou eventos esportivos
• Refeições
• Alojamento
• Aluguéis
• Outros custos diretamente associados ao entretenimento

Compreender as diretrizes e regulamentos específicos em torno das despesas de entretenimento permite que as empresas mantenham a conformidade e evitem possíveis problemas de IRS.

Navegando nas atualizações diárias em 2023

Acompanhar as atualizações do método de diárias para despesas de viagem de funcionários é crucial para as empresas. Utilizando o método de diárias, os empregadores podem reembolsar os funcionários por despesas de viagem, como hospedagem, refeições e despesas extras, com base em um valor determinado pela Administração de Serviços Gerais (GSA).

Para 2023, a taxa de hospedagem padrão do CONUS foi ajustada de US$ 98 para US$ 107, enquanto os níveis de diárias do M&IE para o ano fiscal de 2024 permanecerão consistentes em US$ 59–US$ 79. Manter-se atualizado com essas taxas ajuda as empresas a reembolsar com precisão os funcionários por suas despesas de viagem e reivindicar as deduções corretas em seus impostos.

Manutenção de registros para refeições e deduções de entretenimento

Manter registros precisos é crucial para reivindicar deduções de refeições e entretenimento. Para refeições com custo superior a US$ 75, as empresas devem guardar os recibos como documentação. Além disso, é crucial documentar detalhes como:

• A data
• A Hora
• O lugar
• Quantidade
• O objetivo comercial da refeição ou evento de entretenimento

Estabelecer procedimentos detalhados de manutenção de registros para monitorar os custos das refeições de negócios e manter registros adequados para validar as despesas pode ajudar a garantir que você está maximizando suas deduções. Ferramentas como o Hiveage, que permite o rastreamento de despesas, também podem auxiliar na automatização do processo de rastreamento, eliminando a necessidade de manter recibos físicos e simplificando o processo de documentação.

Impacto da Lei de Dotações Consolidadas nas Deduções

A Lei de Dotações Consolidadas permitiu temporariamente uma dedução de 100% para refeições de negócios em 2021 e 2022. Esta disposição visava apoiar as empresas durante a pandemia da COVID-19 e incentivar os gastos na indústria da restauração.

No entanto, esta dedução de 100% reverterá para a dedução padrão de 50% em 2023. É vital estar ciente dessas mudanças nas deduções e planejar adequadamente para o seu negócio. Ao manter-se informado sobre as últimas alterações na legislação tributária e compreender o impacto da Lei de Apropriações Consolidadas em suas deduções, você pode tomar decisões informadas para minimizar sua responsabilidade fiscal.

Maximizando suas deduções de refeições e entretenimento

A utilização de ferramentas e estratégias que garantam a conformidade com as regras e regulamentos do IRS é vital para maximizar suas deduções de refeições e entretenimento. O rastreamento preciso de despesas é vital, e o uso de um aplicativo de rastreamento de despesas como o Hiveage pode automatizar o processo e eliminar a necessidade de manter recibos físicos.

Além de acompanhar as despesas, é essencial compreender as diretrizes específicas que regem o seu negócio e setor. Isso inclui conhecer as exceções à regra de dedução de 50%, garantir que as despesas com refeições atendam aos requisitos para deduções e manter-se atualizado sobre as alterações na legislação tributária.

Seguindo as melhores práticas e aproveitando as ferramentas disponíveis, as empresas podem otimizar as suas deduções de refeições e entretenimento, minimizando, em última análise, as suas obrigações fiscais e melhorando os seus resultados financeiros.

A economia gig e as deduções

Os contratantes independentes na economia gig devem estar cientes das possíveis deduções relacionadas com refeições e despesas de entretenimento. Os trabalhadores da economia gig podem ser elegíveis para deduções como:

• Metade dos impostos sobre trabalho autônomo pagos
• Manutenção ou reparos em veículos
• Despesas com carro
• Outras despesas relacionadas ao negócio

No entanto, os trabalhadores da economia gig podem enfrentar desafios no acompanhamento e dedução precisos das suas despesas. Esses trabalhadores precisam:

• Manter registros
• Fique atento às regulamentações fiscais
• Maximize suas deduções
• Diminuir seu lucro tributável

Mudanças nas deduções de refeições e entretenimento ao longo do tempo

As empresas devem compreender as mudanças nas deduções de refeições e entretenimento ao longo dos anos. Antes da Lei de redução de impostos e empregos de 2018, as empresas podiam deduzir 50% de suas despesas com refeições e entretenimento. No entanto, a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2018 modificou a forma como essas deduções poderiam ser reivindicadas, fazendo com que as despesas de entretenimento geralmente não fossem dedutíveis.

A Lei de Dotações Consolidadas de 2021 estendeu temporariamente a dedução de 50% para despesas de alimentação e entretenimento até 31 de dezembro de 2025. Ao manter-se informado sobre essas mudanças e compreender o impacto em seu negócio, você pode tomar decisões informadas e adaptar suas estratégias para minimizar seus impostos. responsabilidade.

Melhores práticas para reivindicar deduções

Seguir as práticas recomendadas é vital para garantir que você esteja reivindicando as deduções apropriadas. A documentação adequada é fundamental, e manter contas bancárias e cartões de crédito separados para despesas comerciais e pessoais pode facilitar o rastreamento e a documentação de despesas comerciais para fins fiscais.

Além disso, comparar o total de todas as deduções fiscais com o valor da dedução padrão pode ajudar a determinar o método mais vantajoso para o seu negócio. Ao procurar o conselho de um especialista tributário e revisar a lista de deduções disponíveis anualmente, você pode garantir que todas as deduções sejam utilizadas e maximizar suas economias fiscais.

Resumo

Concluindo, compreender as disposições da reforma tributária de 2023 relacionadas às deduções de refeições e entretenimento é vital para empresas e prestadores de serviços independentes. Ao manter-se informado sobre as últimas alterações na legislação tributária, mantendo a documentação adequada e aproveitando as ferramentas disponíveis, você pode otimizar suas deduções e minimizar suas obrigações fiscais.

Ao navegar pelas complexidades das refeições e das deduções de entretenimento, lembre-se de que conhecimento é poder. Seja proativo na busca de informações, consulte profissionais tributários e implemente as melhores práticas para garantir que sua empresa prospere no cenário em constante mudança da legislação tributária.

perguntas frequentes

Qual é o desconto em refeições e entretenimento para 2023?

Para 2023, a dedução de refeições e entretenimento é de 50% para refeições de negócios, mas as despesas de entretenimento continuam inelegíveis para deduções. Isto é resultado da expiração do incentivo temporário de dedução de 100% de 2021 e 2022.

Qual é a dedução de despesas de saúde para 2023?

Para o ano fiscal de 2023, os contribuintes podem deduzir despesas médicas qualificadas e não reembolsadas que excedam 7,5% do seu rendimento bruto ajustado. Esta dedução exige discriminar as deduções em uma declaração de imposto de renda e manter registros de todas as despesas médicas incorridas.

Quais são os requisitos para que uma despesa com refeição seja dedutível em 2023?

Para ser dedutível em 2023, a despesa com alimentação deverá ter a presença de funcionário, proprietário ou gestor, e deverá ser ordinária, razoável e diretamente associada ao trabalho.

Quais despesas com entretenimento não são dedutíveis em 2023?

Despesas relacionadas ao aluguel de instalações de entretenimento, taxas de adesão a clubes de campo e a maioria dos eventos de entretenimento não são dedutíveis em 2023.

Que registros devem ser mantidos para refeições que excedam US$ 75?

Os recibos devem ser retidos para documentar o custo de quaisquer refeições que excedam US$ 75 para fins de manutenção de registros.