Mitigar os riscos fiscais na emissão de vouchers na UE

Esta postagem do blog foi escrita em colaboração com a Actindo, líder global e pioneira em tecnologia ERP de comércio, com mais de 15 anos de experiência no mercado.

Os benefícios de realizar promoções de vouchers

As promoções de vouchers, incluindo cupons e cartões-presente, tornaram-se componentes integrantes do cenário de compras moderno. A Deloitte relata que 68% dos consumidores europeus procuram activamente descontos e cupões para esticar os seus orçamentos no meio de turbulências económicas, o que mostra que os descontos incentivam activamente os compradores.

Há suporte para promoções de vouchers para muitos objetivos de negócios. Exemplos incluem:

• Impulso na aquisição de clientes : De acordo com Sifted, as fintechs de consumo da Europa estão lutando para manter a aquisição de clientes em um nível desejável. Seus clientes precisam de incentivo para baixar aplicativos e outros serviços. Os cupons servem como um grande incentivo e estimulam 80% dos consumidores a fazer compras pela primeira vez com marcas antes não consideradas (RetailMeNot).

Descubra como Pomelo, um varejista de fast fashion, alcançou um aumento de 300% na taxa de conversão, trazendo 13.000 novos clientes em 1 mês após o início de uma campanha de cupons de desconto.

• Maior liquidez : Mais de US$ 1 bilhão em valor de vale-presente não é utilizado anualmente nos EUA, demonstrando seu potencial de receita (CEB TowerGroup). Conforme relatado pela Custom Market Insights, o mercado europeu de cartões-presente digitais foi estimado em atingir o valor de US$ 77,1 milhões em 2023. Em 2032, a avaliação deverá atingir US$ 273,9 milhões.

• Aumento de receita : os cupons influenciam as decisões de compra de 77% dos consumidores e levam a um aumento de 125% nos cliques para vendas online (Inmar, Statista). Os comerciantes podem definir estrategicamente limites de promoção para promover um AOV mais alto, por exemplo, definindo o valor ou tamanho mínimo do pedido para se qualificar para uma promoção ou lançando promoções de vouchers em níveis onde o voucher concede um nível de promoção mais alto em uma compra maior.

Descubra como o Service Market obteve um aumento de 20% nas vendas, com 25% de todas as reservas feitas com códigos de voucher.

• Lealdade aprimorada : De acordo com o Whitepaper Understanding Loyalty in Europe, 59% dos alemães fazem parte de pelo menos um programa de fidelidade. A maioria, cerca de 66%, vê esses programas como uma ótima maneira de recompensar os clientes. Quase metade, 45%, acha que toda marca deveria ter um. As marcas podem emitir promoções estratégicas que oferecem descontos na segunda e terceira compras para impulsionar compras repetidas que, por sua vez, aumentam a probabilidade de os clientes comprarem da marca no futuro.

Descubra como a Michelin incentivou os clientes com um programa de fidelidade personalizado em camadas Better Motion, com benefícios, serviços e conteúdo exclusivo como recompensas.

• CAC menor : oferecer vouchers pode ser uma ferramenta mais barata para atrair novos clientes do que, por exemplo, veicular anúncios pagos. Além disso, vouchers ou cupons também podem ser implementados como parte de campanhas maiores, como programas de fidelidade. De acordo com o Relatório Europeu de Lealdade à Marca de 2023, os consumidores europeus estão dispostos a rever a sua fidelidade, com 74% a dizer que podem ser reconquistados pelas marcas que abandonaram e 65% a dizer que pretendem receber descontos de programas de fidelização.

Descubra como Aumio, um aplicativo móvel para sono e atenção plena, atingiu uma queda de 50% nos custos de aquisição de clientes usando vouchers inteligentes.

• Rastreamento claro de ROI : os cupons facilitam cálculos claros de ROI, correlacionando-se diretamente com os pedidos gerados. Os códigos de cupom personalizados fornecem dados valiosos sobre o cliente que utilizou a promoção.

As promoções de vouchers trazem muitos benefícios para o negócio e não devem ser negligenciadas devido a cálculos fiscais complexos. Vamos nos aprofundar nas regulamentações fiscais da UE e em como os comerciantes podem lançar promoções de vouchers em conformidade com os impostos com a ajuda do Voucherify e do Actindo.

Regulamentações fiscais relacionadas a promoções de vouchers e uso de vale-presente

A tributação das compras é um tema importante para todos os comerciantes. Embora a aplicação do IVA na compra de bens ou serviços seja bastante simples, tributar as compras onde foram utilizados descontos ou cartões-presente é igualmente simples.

Como vários de nossos clientes e clientes potenciais baseados na Alemanha estavam lutando para encontrar materiais abrangentes sobre o assunto, nos aprofundamos um pouco mais nas regulamentações fiscais relacionadas a promoções e descontos e preparamos uma breve visão geral para você entender como configurar promoções e fluxos de trabalho de faturamento para cumprir as regulamentações fiscais da União Europeia. Aqui está o que nós encontramos.

Diferença entre vouchers e vouchers de vale-presente

Primeiro, vamos explicar a diferença entre vouchers (códigos de cupom) e vouchers de vale-presente.

Os vales-presente são vales de valor (por exemplo, vale-presente de 50 euros) que podem ser adquiridos como produto e depois utilizados como método de pagamento e são normalmente aplicados a todo o carrinho. Os vouchers promocionais (também chamados de cupons) são vouchers que podem conceder um valor, percentual ou desconto em itens e podem ser aplicados a um produto específico, linha de produtos ou a todo o carrinho.

Vamos mergulhar mais fundo na tributação dos vouchers na UE.

Tributação de vouchers (códigos de cupom)

No caso de um código de desconto, o imposto é calculado sobre o preço com desconto do produto ou sobre o preço com desconto do pedido.

Tributação de vales-presente

As coisas ficam complicadas com os vales-presente. A legislação tributária define dois tipos de vales-presente: vales-presente simples e múltiplos.

Um vale-presente de utilização única é emitido para a compra de bens que se enquadram no mesmo tipo de tributação, por exemplo, todos os bens são tributados a uma taxa de IVA de 19%. Este é o caso se uma empresa fornecer bens ou serviços que se enquadrem numa mesma categoria ou se a utilização do vale-presente for limitada a uma categoria específica de produto. Os cartões-presente de uso único são tributados no momento da emissão (a emissão do voucher é uma transação tributável), portanto, se um cliente adquirir um voucher-cartão-presente no valor de 50 euros que será usado para bens tributados a uma taxa de IVA de 19%, ele necessidade de pagar 59,5 euros pela compra, IVA incluído.

Os vales-presente multiusos são tributados no momento do resgate porque ninguém sabe para que tipo de produtos com taxa de IVA serão utilizados. Seu imposto é calculado por produto com base nas alíquotas de imposto sobre o produto.

Fontes:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20 são% 20 fornecidos

Qual é o risco fiscal ao montar uma estratégia promocional?

Se uma empresa seguir o mesmo fluxo de trabalho de cálculo de impostos e faturamento para diferentes tipos de vouchers e vales-presente, ela poderá calcular mal o IVA e correr o risco de ser multada. Além disso, a venda internacional pode causar a necessidade de adaptação das regras fiscais ou de limitação do uso de vouchers.

Como evitar os riscos fiscais das promoções na UE?

Um comerciante deve seguir fluxos de trabalho fiscais separados dependendo do tipo de voucher utilizado, especificamente:

• Cartão-presente de uso único – tribute-o de acordo com a taxa de compra do produto, no momento da compra.

• Cartão-presente multifuncional – tribute-o no momento do resgate do cartão-presente, calcule o imposto por item de linha de produto antes do desconto, com base na alíquota de imposto relevante.

• Voucher de cupom – o imposto deve ser calculado sobre o preço com desconto do produto.

Para cumprir a regulamentação tributária, uma empresa precisaria “marcar” qual voucher deverá seguir qual fluxo de tributação no momento da emissão desse voucher e processar essas informações no cálculo do preço do pedido e na emissão da fatura.

O lojista também deve proibir o uso de mais de um vale-presente em cada compra, caso contrário o cálculo do imposto fica muito complicado.

Como configurar fluxos de trabalho corretos com Voucherify e Actindo?

Voucherify apoia os comerciantes na configuração dos fluxos de trabalho corretos, permitindo-lhes definir qual voucher deve seguir qual tipo de cálculo de imposto. Ao criar um voucher por meio do Painel Voucherify ou APIs, os comerciantes podem definir um campo personalizado adicional dentro do esquema de metadados que diferenciará o tipo de voucher e será usado para atribuir corretamente o pedido ao fluxo de trabalho específico com base no tipo de voucher usado.

A Actindo pode então processar a criação de faturas e calcular os impostos por item de linha ou por pedido, dependendo dos casos reais de um comerciante. Isto é concretizado com fluxos de trabalho totalmente personalizáveis ​​nos módulos de faturação e contabilidade do Actindo, dependendo do tipo de voucher resgatado na encomenda.

‍Actindo é um sistema ERP focado em comércio que centraliza e unifica dados de vários sistemas, conecta ferramentas 3P para envolvimento do cliente, experiências do cliente e processos corporativos e ajuda os comerciantes a automatizar seus processos comerciais de acordo com suas necessidades reais de negócios.

Entre em contato conosco ou com a Actindo se desejar discutir como configurar promoções, vouchers em conformidade com impostos e contabilidade aproveitando o Voucherify e o Actindo.

Isenção de responsabilidade: recomendamos que você entre em contato com seu consultor fiscal antes de configurar os fluxos de trabalho para garantir a conformidade.

Sobre Actindo

Actindo permite o crescimento da receita com a plataforma mais flexível do mundo para operações de negócios digitais: Actindo Core1

A Actindo é líder global e pioneira em tecnologia ERP de Comércio, com mais de 15 anos de experiência no mercado. A plataforma Actindo Core1 orquestra os blocos de construção do comércio combinável para transformar, agilizar e unificar qualquer modelo de negócios digital.

A tecnologia API-first e certificada pela MACH apresenta organização de dados integrada e gerenciamento distribuído de pedidos que ajuda marcas e varejistas a estender facilmente a plataforma, integrar seu sistema ERP legado e oferecer uma experiência digital excepcional em todos os canais.

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