16 Despesas não dedutíveis para o ano fiscal de 2022

O ano fiscal de 2022 chegou e, com ele, uma série de despesas não dedutíveis que podem afetar sua conta bancária. Esteja você declarando impostos de forma independente ou como parte de uma família, saber o que não é dedutível pode ajudá-lo a planejar com mais precisão o próximo ano.

Neste artigo, discutiremos várias despesas não dedutíveis a serem consideradas ao preparar sua declaração de imposto de renda de 2022. Vamos começar!

O que são despesas comerciais indedutíveis?

Despesas comerciais não dedutíveis são despesas incorridas por uma empresa que não podem ser deduzidas da receita tributável de uma empresa.

Isso inclui custos operacionais e de capital, mas exclui quaisquer despesas que possam ser amortizadas como deduções em sua declaração de imposto de renda.

Ao entender as deduções detalhadas, o que são despesas comerciais não dedutíveis e tomar medidas para limitá-las, você pode reduzir o valor dos impostos que sua organização paga.

Como uma despesa comercial não dedutível afeta o lucro tributável?

As despesas indedutíveis não impactam diretamente o lucro tributável. No entanto, reduz a quantidade de lucro total que é reportável em seus impostos.

Por exemplo, se você gastar US$ 500 em uma despesa não dedutível, a receita tributável da empresa será reduzida em US$ 500, embora não possa ser deduzida de seus impostos.

Como tal, ter uma compreensão do que se qualifica como despesas não dedutíveis pode ajudá-lo a tomar decisões financeiras mais sábias e gerenciar sua responsabilidade fiscal de maneira mais eficaz.

Despesas não dedutíveis para empresas

Ao administrar uma empresa, existem muitas despesas que não podem ser deduzidas dos impostos. Você deve estar ciente dessas despesas não dedutíveis ao preparar sua declaração de imposto de renda para o ano fiscal de 2022.

Aqui estão dez despesas comerciais não dedutíveis comuns a serem lembradas:

• Roupas de trabalho. O governo não ajuda a cobrir os custos de roupas por meio de dedução. portanto, se você for obrigado a usar um determinado tipo de roupa no trabalho, esse custo não será dedutível. No entanto, você pode deduzir as despesas incorridas com roupas não destinadas ao uso público, como uniformes.
• Custos de deslocamento. Independentemente de quanto tempo leva para ir e voltar de sua empresa ou do tipo de transporte que você usa, as despesas de deslocamento incorridas não são elegíveis para deduções fiscais. Isso inclui gás, manutenção e reparos de veículos, taxas de estacionamento e outros custos relacionados.
• Presentes relacionados a negócios. Você só pode reivindicar até $ 25 para presentes dados direta ou indiretamente a cada pessoa, mesmo que possa ser benéfico fornecer um presente mais caro em algumas circunstâncias.
• Gastos com entretenimento. O IRS não permite deduções para despesas de entretenimento, como ingressos para assistir a um show ou partidas de golfe.
• Despesas de capital. Uma despesa de capital é um investimento feito para estabelecer e sustentar um negócio no longo prazo. Essas despesas podem incluir a aquisição de um veículo, a compra de móveis de escritório ou a obtenção de direitos sobre uma franquia. No entanto, o IRS permite deduções de até $ 5.000 por ano para certas despesas ao iniciar um negócio, como o custo de registro de uma LLC ou a compra de um nome de domínio para um site.
• Refeições. Normalmente, o IRS só permite uma dedução de 50% nas refeições. No entanto, para 2022, as empresas podem deduzir 100% das refeições de negócios compradas em restaurantes devido à Lei de Dotações Consolidadas de 2021.
• Contribuições políticas. As contribuições feitas a organizações ou candidatos políticos, bem como as despesas de lobby, não podem ser deduzidas dos impostos.
• Prêmios de seguro de vida. As empresas podem deduzir o custo do seguro de vida em grupo para seus funcionários como uma despesa comercial. No entanto, você não pode deduzir os custos da cobertura de seguro de vida sobre você, um funcionário ou qualquer pessoa com participação financeira no negócio se você for o beneficiário da apólice.
• Multas e penalidades. Geralmente, multas e penalidades impostas pelo governo não são consideradas despesas dedutíveis, independentemente do valor.
• Taxas de adesão. Taxas para um clube de campo, clube social ou centro de fitness não são dedutíveis de impostos. No entanto, se você tiver um almoço de negócios em seu clube, poderá deduzir 100% do custo total da refeição de seus impostos para 2022.
• Juros pagos a menor para contribuintes não pessoa jurídica. Os pagamentos de juros sobre pagamentos a menor de impostos feitos por proprietários individuais e proprietários de entidades de repasse não são elegíveis para deduções. Esses pagamentos são considerados de interesse pessoal, independentemente de estarem ou não relacionados com rendimentos empresariais.
• Taxas legais de compra de propriedade. Uma parte dessas taxas, como as dedicadas ao custo do edifício, pode ser recuperada ao longo do tempo por meio da depreciação. Os honorários advocatícios incorridos na compra de imóveis devem ser incluídos na base de custos do imóvel.
• Certos pagamentos de despesas de funcionários. As empresas não podem deduzir os custos de transporte de funcionários, como estacionamento e passes mensais de trânsito, nem podem deduzir despesas relacionadas à mudança de um funcionário.
• Contribuintes não corporativos com excesso de perdas nos negócios. As perdas comerciais em excesso devem ser tratadas como uma transferência de perda operacional líquida para fins de tributação.
• Regra de perda de passatempo. Quaisquer perdas incorridas em atividades comerciais consideradas hobbies pelo IRS se enquadram na categoria de perda de hobby. O IRS vê um hobby como qualquer atividade exercida para diversão, e não para ganho financeiro. A renda gerada de todas as fontes, incluindo hobbies, deve ser informada ao IRS e você não pode reivindicar quaisquer deduções associadas à atividade.

O que acontece se você reivindicar despesas pessoais e comerciais não dedutíveis?

Reivindicar despesas pessoais e comerciais não dedutíveis pode ter um efeito significativo em seus impostos.

Se você deduzir essas despesas da receita tributável de sua empresa, isso aumentará o valor dos impostos devidos.

Se o IRS determinar que você reivindicou incorretamente uma despesa não dedutível, você pode enfrentar uma auditoria e potencialmente ter que pagar multas ou impostos atrasados.

O que é um exemplo de impostos não dedutíveis?

Um exemplo de impostos não dedutíveis são as contribuições políticas. Se você está tentando influenciar a legislação ou apoiar um determinado candidato, qualquer dinheiro gasto nessas atividades não pode ser deduzido de seus impostos.

Mesmo se você pensar nisso como um investimento em seu negócio, as despesas de lobby ainda não são elegíveis para deduções.

Você pode deduzir despesas que misturam negócios com pessoais?

Misturar despesas profissionais e pessoais (como despesas familiares) é algo que deve ser evitado a todo custo, principalmente quando você está iniciando um novo negócio.

Isso não apenas cria uma situação contábil desnecessariamente complexa, mas também pode levar a possíveis problemas legais com o IRS se você não for cuidadoso.

Despesas de viagens relacionadas ao trabalho são indedutíveis?

Os custos de viagem relacionados ao seu trabalho podem ser dedutíveis de impostos, desde que você tenha incorrido nas despesas enquanto trabalhava fora de casa por um ano ou menos em uma atribuição.

Isso inclui tarifas de transporte, como aviões, trens, táxis e veículos. Consulte um profissional tributário se tiver dúvidas sobre isso.

Os contribuintes podem deduzir as despesas de entretenimento?

Desde o início de 2018, as empresas não conseguem deduzir despesas associadas a atividades recreativas, como jogos esportivos e shows.

No entanto, as empresas podem reivindicar uma dedução fiscal para refeições e bebidas consumidas em eventos de entretenimento.

As despesas com refeições relacionadas a negócios são dedutíveis de impostos?

As empresas podem deduzir todo o custo das refeições e bebidas relacionadas aos negócios dos restaurantes para 2022.

Para outros anos, o valor máximo dedutível geralmente é limitado a 50% do custo total.

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Imagem: Envato Elements