O guia definitivo sobre impostos sobre vendas on-line (2023)

Com o aumento da complexidade dos regulamentos, dedicar tempo suficiente para entender os impostos sobre vendas on-line pode ser um desafio. Felizmente, compilamos todas as informações necessárias neste guia definitivo para que você possa navegar com mais facilidade no mundo da tributação digital.

Neste guia, você aprenderá o que os estados cobram do imposto sobre vendas on-line, as melhores ferramentas de software para conformidade com o imposto sobre vendas on-line e muito mais. Vamos começar!

O que é imposto sobre vendas pela internet?

O imposto sobre vendas pela Internet é um tipo de tributação que se aplica às transações realizadas com a venda de bens e serviços pela Internet.

Os varejistas on-line são obrigados a coletar, relatar e remeter os impostos estaduais e locais sobre vendas com base no local de residência do comprador. Isso pode criar um fardo para as pequenas empresas, que podem não ter os recursos ou experiência para gerenciar suas complexas obrigações fiscais para pequenas empresas.

Certifique-se de pesquisar se o seu estado exige uma autorização de imposto sobre vendas para coletar impostos sobre vendas on-line.

Os vendedores online são obrigados a recolher imposto sobre vendas?

Sim, os vendedores on-line são obrigados a cobrar impostos sobre vendas dos clientes quando fazem compras on-line.

Em 2018, o caso da Suprema Corte South Dakota vs. Wayfair, Inc. . Isso afetou o preço final de venda de muitos produtos populares para vender online.

Isso geralmente é feito incluindo uma calculadora de imposto sobre vendas na página de check-out ou calculando automaticamente o imposto sobre vendas no custo total da compra.

Dependendo do estado, os impostos locais também podem precisar ser recolhidos e contabilizados.

Como os vendedores on-line pagam o imposto sobre vendas no valor certo?

Os vendedores on-line podem garantir que estão pagando o valor correto do imposto sobre vendas de seus produtos e serviços seguindo dois procedimentos principais:

• Pesquisa e monitoramento de leis locais, estaduais e federais – É crucial que as empresas on-line estejam atualizadas sobre todas as regras e leis de impostos sobre vendas nos estados onde estão vendendo seus produtos ou serviços.
• Usando um software confiável de automação de impostos sobre vendas – Ao usar uma solução de software compatível, os vendedores on-line podem automatizar facilmente o processo de cálculo de impostos na taxa certa com base na localização do cliente.

Compreendendo o nexo de impostos sobre vendas para vendedores remotos

Entender o nexo de impostos sobre vendas para vendedores remotos é fundamental para empresas que vendem produtos e serviços remotamente.

Existem quatro tipos principais de nexo de imposto sobre vendas que se aplicam a vendedores remotos:

• Nexus Físico – Isso representa uma presença física em um estado, como ter propriedade ou funcionários no estado.
• Click-Through Nexus – Certos estados aprovaram leis que tratam os varejistas on-line que indicam compradores para eles como tendo uma presença física dentro do estado, mesmo que não tenham nenhum outro vínculo lá.
• Nexus de afiliados – Isso ocorre quando um vendedor on-line tem afiliados ou contratados independentes localizados em outro estado, permitindo que esse estado reivindique alguma forma de conexão com o negócio.
• Nexus Econômico – Refere-se a quando uma empresa atinge certos limites para o número ou valor em dólares de vendas feitas por residentes de um determinado estado, dando a esse estado o direito de cobrar impostos sobre essas transações.

Quais estados cobram imposto sobre vendas on-line?

A maioria dos estados nos EUA agora cobra impostos sobre vendas em compras on-line de bens pessoais tangíveis feitas por clientes dentro de suas fronteiras.

Atualmente, 46 estados e o Distrito de Columbia têm leis que exigem que os varejistas on-line cobrem impostos sobre vendas dos clientes, com alguns estados aplicando taxas diferentes dependendo do tipo de produto ou serviço vendido.

Estados com um Nexus Econômico de Imposto sobre Vendas

Os estados com um nexo econômico de imposto sobre vendas exigem que as empresas cobrem o imposto sobre vendas de clientes com base em um determinado limite de receita ou no número de vendas feitas no estado.

Atualmente, esses estados incluem:

• Alabama
• Alasca
• Arizona
• Arkansas
• Califórnia
• Colorado
• Connecticut
• Distrito da Colombia
• Flórida
• Geórgia
• Havaí
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Luisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• Nova Jersey
• Novo México
• Nova Iorque
• Carolina do Norte
• Dakota do Norte
• Ohio
• Oklahoma
• Pensilvânia
• Rhode Island
• Carolina do Sul
• Dakota do Sul
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Vermont
• Virgínia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Estados com limite de imposto sobre vendas de US$ 100.000

A maioria dos estados estabeleceu um limite específico de $ 100.000 para vendas antes que os fornecedores on-line comecem a cobrar impostos sobre vendas dos clientes, incluindo:

• Alasca
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• Connecticut
• Distrito da Colombia
• Flórida
• Geórgia
• Havaí
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Luisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• Nevada
• Nova Jersey
• Novo México
• Carolina do Norte
• Dakota do Norte
• Ohio
• Oklahoma
• Pensilvânia
• Rhode Island
• Carolina do Sul
• Dakota do Sul
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Virgínia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Estados com limite de imposto sobre vendas de $ 250.000

Apenas Alabama e Mississippi têm um limite de nexo econômico de $ 250.000 apenas em vendas.

Enquanto o Mississippi contabiliza todas as transações on-line, o Alabama exclui as vendas feitas por meio de um facilitador de mercado registrado, vendas no atacado e determinados serviços.

Estados com limite de imposto sobre vendas de $ 500.000

Texas, Nova York e Califórnia são os únicos três estados com um limite de imposto sobre vendas de $ 500.000.

O que é o Contrato simplificado de imposto sobre vendas e uso?

O Contrato Simplificado de Imposto sobre Vendas e Uso (SSUTA) é um acordo entre os estados que simplifica a cobrança de impostos sobre vendas e uso.

O acordo permite que as empresas remetam facilmente as vendas e usem impostos em todos os estados participantes.

O SSUTA simplifica a conformidade padronizando definições, procedimentos, base tributária e requisitos de software em todos os estados membros. Ele também fornece alívio da tributação baseada na Internet para fornecedores qualificados de pequenas empresas, limitando sua responsabilidade por impostos.

Como garantir que sua empresa esteja em conformidade com as leis fiscais de vendas on-line

Se você estiver vendendo produtos on-line, é importante entender e cumprir as leis tributárias estaduais aplicáveis ​​para vendas on-line.

Para garantir que sua empresa esteja em conformidade, aqui estão algumas dicas para ajudá-lo a navegar por essa área complexa do comércio baseado na web:

• Pesquise as leis em seu estado: aprenda sobre todas as regras e regulamentos que se aplicam à cobrança, remessa e declaração de impostos sobre transações de vendas on-line em seu estado. Isso ajudará você a se manter atualizado e também garantirá que esteja coletando o valor correto dos impostos de seus clientes.
• Cobrar as taxas de imposto corretas: certifique-se de cobrar dos clientes o valor correto do imposto com base em sua localização. Esteja ciente de que as taxas também podem mudar dependendo de onde as mercadorias enviadas ou os serviços prestados por você ocorrem.
• Colete informações do cliente com precisão: certifique-se de que as informações do cliente, como nome, endereço, número de telefone e endereço de e-mail, sejam coletadas com precisão para que possam ser usadas para fins de declaração de impostos sobre vendas, se necessário.
• Arquive as declarações no prazo: Arquive todas as declarações necessárias para cada período tributável com precisão e no prazo para evitar penalidades ou multas do departamento de receita do seu estado ou de outras autoridades tributárias.

Melhores ferramentas de software para conformidade fiscal de vendas on-line

Mantenha-se atualizado sobre os mais recentes regulamentos de conformidade com impostos sobre vendas on-line com as melhores ferramentas de software.

O gerenciamento de impostos sobre vendas pode ser complicado, mas essas soluções simplificam os processos e acompanham as mudanças na política para que você não precise fazer isso.

• Avalara – Com mais de 1.200 integrações de parceiros assinados, o Avalara se conecta perfeitamente a muitos dos aplicativos de negócios que você já está usando – como ERPs populares, sistemas de comércio eletrônico, ferramentas de contabilidade e outras soluções.
• TaxJar – Diga adeus às suas tarefas mais demoradas, como calcular corretamente as taxas de imposto sobre vendas, categorizar produtos e gerenciar arquivamentos em vários estados. Com o TaxJar, você pode ter certeza de que suas operações comerciais permanecem eficientes, confiáveis ​​e consistentes.
• Vertex TaxCompliance – O software e os serviços da Vertex facilitam o preenchimento de declarações às autoridades fiscais locais, aceleram o comércio internacional com confiança, maximizam a eficiência interna e otimizam a jornada on-line do cliente.

Existem vendas online que não são tributáveis?

Proprietários de pequenas empresas devem estar cientes de que existem certas vendas online que não são tributáveis.

Dependendo do estado, pode haver limites diferentes que determinam o que é e o que não é tributável. Por exemplo, em alguns estados, você pode ganhar uma certa quantia de dinheiro com vendas online antes de serem tributadas.

É importante entender as leis do estado em que sua empresa opera e garantir que os impostos estejam atualizados.

Você pode evitar o imposto sobre vendas na Internet?

É possível evitar o imposto sobre vendas pela Internet seguindo alguns procedimentos. Dependendo do estado, pode haver regulamentos diferentes que se aplicam.

Por exemplo, alguns estados exigem que as empresas coletem impostos sobre quaisquer vendas acima de um determinado limite.

Outros estados podem não precisar de nenhum imposto. É importante pesquisar e entender os regulamentos e leis de impostos sobre vendas em seu próprio estado antes de se envolver em qualquer atividade de vendas online.

Qual é a taxa de imposto de internet?

A taxa de imposto de internet varia de estado para estado. A maioria dos estados usa um sistema de cobrança de impostos sobre vendas com base no destino, o que significa que os vendedores são responsáveis ​​por cobrar a taxa de imposto sobre vendas com base no endereço de onde seus clientes enviam seus itens.

As taxas também podem variar dependendo da jurisdição local, como no nível da cidade ou do condado, tornando mais complexo o cálculo de uma taxa de imposto de Internet precisa.

Quando começou o imposto sobre vendas pela Internet?

O imposto sobre vendas pela Internet foi introduzido pela primeira vez nos Estados Unidos em 2018, quando a Suprema Corte emitiu uma decisão que permitia aos estados cobrar impostos sobre vendas de varejistas online, independentemente da localização física do varejista.

Há um grande impacto de um imposto sobre vendas on-line em pequenas empresas que operam nos EUA, pois agora precisam navegar por regulamentos complexos e pagar impostos como qualquer outro negócio.

Imagem: Envato Elements