Um Freelancer tem que Incorporar?

É uma pergunta difícil – e muitas vezes repleta de mal-entendidos. O fato é que 70% das empresas nos Estados Unidos são registradas como empresas individuais, o que sugere que poucos freelancers veem muitos benefícios em incorporar.

Por outro lado, como a incorporação é um processo tão complexo, é muito fácil ignorar alguns dos benefícios ocultos. De impostos e proteção de responsabilidade a descontos em seguros de saúde (sem mencionar o faturamento), você pode achar que a incorporação é o caminho a percorrer. Vamos dar uma olhada no que significa incorporar e como isso pode ou não beneficiar seu negócio freelance.

Como funciona a incorporação para o auto-emprego?

Se você é um freelancer, provavelmente está operando como uma empresa individual. Essa é a estrutura de negócios padrão na qual a maioria dos trabalhadores autônomos se enquadra. Você não precisa se registrar formalmente como uma empresa individual – tudo o que significa é que você deve apresentar um Schedule C com o IRS, que é um formulário que informa suas receitas e despesas comerciais.

C Corporações

A corporação AC (ou C corp) é um pouco diferente de uma empresa individual. Quando você forma uma corporação C, você está efetivamente separando suas finanças pessoais das finanças de sua empresa, o que ajuda a proteger seus bens pessoais de quaisquer contas incorridas por sua empresa, bem como os possíveis danos financeiros de uma ação judicial.

Ao formar uma corporação C, você precisará eleger pelo menos uma pessoa para o conselho de administração (você mesmo, se for um freelancer que está incorporando) e precisará apresentar uma declaração de imposto pessoal para si mesmo. já que agora você é um funcionário da sua empresa — bem como uma declaração de imposto de renda para sua empresa.

Além disso, há outros detalhes que você precisa atender, como arquivar artigos de incorporação em seu estado. Para a maioria dos freelancers, essa estrutura de negócios é muito complexa e cara, e resulta em dupla tributação (tanto para você quanto para sua empresa), o que significa que incorporar como uma empresa C nem sempre é a melhor ideia.

Corporações S

A corporação S (ou corporação S) permite que você evite pagar impostos duas vezes. Uma corporação S funciona de maneira semelhante a uma corporação C, pois você precisará arquivar documentos semelhantes e se estabelecer como diretor do conselho de sua empresa. No entanto, esse tipo de corporação não é obrigado a declarar impostos comerciais. Em vez disso, os acionistas da empresa (que é você, neste caso) pagam impostos sobre suas participações nos lucros da empresa (conhecidas como distribuições corporativas) e sobre seus salários como funcionários (se receberem um salário – mais sobre isso depois).

Sociedades de responsabilidade limitada

Finalmente, existem as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Essas entidades comerciais são únicas por serem mais simples e menos onerosas de configurar, além de oferecerem alguma flexibilidade sobre como sua empresa é tributada. Em outras palavras, ao configurar uma LLC, você pode optar por ser tributado como uma corporação C ou como uma corporação S - um recurso que torna as LLCs populares entre os freelancers.

Quais são as ramificações fiscais?

Do ponto de vista tributário, uma empresa individual é provavelmente a opção mais benéfica, simplesmente porque evita a dupla tributação de uma corporação C, requer muito menos papelada e não exige que você pague taxas de arquivamento. No entanto, em casos raros, as corporações S podem fornecer uma economia de impostos.

Em primeiro lugar, como mencionamos acima, uma corporação S não paga impostos. Apenas os acionistas e funcionários da corporação S pagam impostos. Se você distribuir os lucros de sua empresa como distribuições corporativas, não precisará pagar impostos do Medicare ou da Previdência Social sobre essas distribuições – apenas impostos de renda.

O problema é que você não poderá se pagar apenas em distribuições corporativas. Em vez disso, os acionistas das corporações S que desempenham funções importantes para essa empresa são considerados funcionários. Para freelancers que iniciam um S corps solo, isso significa que, como estão assumindo todas as funções da empresa, são considerados funcionários por padrão. Os funcionários devem receber um salário e esse salário está sujeito aos impostos da Previdência Social e do Medicare.

Você ainda pode pagar alguns dos ganhos de sua empresa como distribuições corporativas e, assim, receber um tipo de desconto nos impostos da Previdência Social e do Medicare. No entanto, o IRS estipula que as corporações S devem pagar aos acionistas funcionários um salário razoável. O IRS não fornece regras específicas sobre o que considera um salário razoável para um acionista empregado, mas você pode assumir com segurança que um “salário razoável” estaria de acordo com os salários médios para sua linha de trabalho.

A última coisa a considerar é que, mesmo que sua corporação S ganhe dinheiro suficiente para pagar um salário razoável e distribuições corporativas, a economia nos impostos da Previdência Social e do Medicare pode não ser suficiente para compensar os custos para administrar sua corporação S. Por exemplo, alguns estados têm um imposto mínimo fixo que o S corps deve pagar, como o imposto anual de US$ 800 na Califórnia.

Além disso, seus impostos serão muito mais complexos, o que significa que você pode precisar pagar um profissional de impostos para fazê-los, e você precisará pagar taxas de arquivamento para registrar sua corporação, o que pode se tornar bastante caro.

Quando se trata de LLCs, um membro de uma LLC não é considerado um funcionário, o que significa que a LLC não precisa pagar impostos do Medicare e da Previdência Social, mesmo que a LLC seja estruturada como uma corporação C. No entanto, todos os membros de uma LLC que trabalham ativamente para o negócio (o que significa que você!)

Quais são os principais benefícios para freelancers?

Como você pode ver, a menos que você possa pagar muito em distribuições corporativas como uma corporação S, os custos tributários serão semelhantes, independentemente da estrutura de negócios escolhida. Então, se os impostos não são um grande benefício, então quais são os benefícios de incorporar? Em uma palavra: responsabilidade .

Proteja seus bens pessoais

Digamos que você seja um escritor e queira comprar um escritório fora de sua casa. No entanto, seis meses depois, você percebe que cometeu um grave erro de cálculo e agora está se endividando porque não pode pagar o espaço do escritório. Como único proprietário, não há distinção entre suas finanças pessoais e suas finanças comerciais, o que significa que você é responsável por pagar por esse espaço de escritório, não importa o quê. Ou você sofrerá um grande impacto em sua classificação de crédito ou acabará fazendo o que for preciso para pagar suas dívidas, incluindo possivelmente vender sua casa ou declarar falência.

Se, no entanto, você formar uma LLC, uma corporação C ou uma corporação S, você terá alguma proteção contra responsabilidade pessoal. Na situação mencionada acima, se você estiver incorporado, a empresa é responsável pelo pagamento das dívidas. Embora isso não seja uma boa notícia para o seu negócio, pelo menos sua casa e outros bens pessoais estarão mais protegidos.

Há uma ressalva para isso, no entanto. Se sua empresa tiver um histórico de crédito curto ou valor insuficiente para garantir empréstimos, muitas vezes você terá que usar seu crédito e ativos pessoais para garantir empréstimos para sua empresa, o que o torna responsável se sua empresa não puder pagar. É como assinar a primeira casa ou empréstimo de carro do seu filho adulto. Por conta própria, seu filho de 20 e poucos anos provavelmente não tem histórico de crédito ou ativos para obter um empréstimo por conta própria, então você co-assina e concorda em pagar a dívida se seu filho não puder.

Além disso, as corporações não o protegerão contra sua própria negligência pessoal ou atividade criminosa. Isso significa que, se você cometer um erro grave no trabalho como resultado de sua própria negligência, poderá ser considerado culpado, não o negócio.

Existem outros benefícios para incorporar?

É raro um freelancer que se beneficia dos incentivos fiscais e das proteções de responsabilidade oferecidas pela incorporação, mas essas não são as únicas razões para incorporar. Existem alguns outros benefícios menores que podem fazer valer a pena:

• Credibilidade : Não há nada como adicionar “Inc.”, “LLC” ou “Co.” ao nome da sua empresa. Como a incorporação adiciona uma sensação de profissionalismo à sua marca, você obterá um impulso instantâneo de credibilidade, o que leva não apenas a mais clientes, mas a mais clientes que confiam em sua empresa em vez de freelancers não incorporados.
• Menos auditorias : Os freelancers preenchem a Agenda C na hora do imposto, que informa as despesas e receitas comerciais. Infelizmente, as pessoas que preenchem o Anexo C são o grupo mais auditado nos Estados Unidos porque é muito fácil (ou pelo menos, o IRS pensa que é muito fácil) relatar deduções em excesso ou a menos. É verdade que as auditorias são raras, mas a incorporação as torna ainda menos prováveis.
• Seguro de Saúde : O seguro de saúde é muitas vezes o maior custo que os freelancers devem arcar. A incorporação pode lhe dar acesso às taxas de seguro corporativo, que geralmente são muito mais baratas do que as taxas individuais.

Então, para responder à pergunta se você deve ou não incorporar, você deve observar vários fatores:

• Você pode economizar em impostos?
• Você precisa das proteções extras de responsabilidade?
• Os aumentos de credibilidade ou reduções nos custos de saúde compensarão as despesas extras de incorporação?

Depois de responder a essas perguntas, certifique-se de pesquisar os custos e os requisitos para incorporação em seu estado. Para muitas pequenas empresas, incorporar é um aborrecimento desnecessário, mas você só pode fazer essa determinação depois de considerar as necessidades exclusivas de sua empresa.