O que é um empresário individual?

Se você está pensando em se tornar um empresário, uma opção a considerar é ser um único proprietário. Ser um único proprietário permite que você seja seu próprio patrão, controlando as operações de sua própria pequena empresa e permite que você se beneficie de todos os seus lucros.

Este tipo de negócio tem muito poucos custos iniciais e obstáculos operacionais. Se isso parece atraente, então vamos nos aprofundar no que significa se tornar um único proprietário.

O que é um empresário individual?

Um único proprietário é um indivíduo que possui uma empresa não incorporada que não está registrada como uma corporação ou sociedade de responsabilidade limitada. É a forma mais simples de estrutura de negócios, e uma pessoa atua como proprietário e operador do negócio.

Um único proprietário tem controle total sobre todos os aspectos de seus negócios, como tomada de decisões e distribuição de lucros, e é responsável por quaisquer dívidas ou ações legais tomadas contra o negócio.

Exemplo de empresa individual

Neste exemplo, John é um desenvolvedor web freelancer que trabalha em seu escritório doméstico. Ele nunca registrou sua empresa como uma LLC ou corporação e paga impostos sobre a receita de sua empresa como proprietário único.

Ele tem controle total sobre suas operações, incluindo quanto cobra pelos serviços, quais projetos assume e como se comercializa. Ele também é legalmente responsável por quaisquer dívidas ou ações legais tomadas contra seus negócios.

Empresa Individual Vs. LLC

Ao discutir um único proprietário versus LLC, há várias diferenças a serem consideradas antes de decidir qual tipo de estrutura de negócios é melhor para você. Vamos dar uma olhada…

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Único Proprietário Vs. Proprietário

Conforme mostrado abaixo, existem muitas semelhanças e apenas algumas diferenças entre um único proprietário e um proprietário individual que não registrou sua empresa como uma LLC ou corporação.

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ErgjHWvq1rdrSAnXnZo4Za3yZfo70VcFz7Dee4tHSvY/edit?usp=sharing

Vantagens de uma estrutura de negócios de propriedade individual

As sociedades unipessoais oferecem muitos benefícios para aqueles que consideram iniciar seu próprio negócio. Aqui estão cinco vantagens de uma sociedade unipessoal:

• Baixos custos de inicialização. Tornar-se um único proprietário tem baixos custos iniciais, pois há muito poucas taxas legais e administrativas associadas à criação do negócio.
• Flexibilidade. Como único proprietário, você tem controle total sobre o seu negócio e pode tomar decisões rapidamente sem precisar consultar um conselho de administração ou outros sócios.
• Tratamento tributário. Os proprietários individuais são tributados apenas sobre os lucros que geram e podem incluir algumas de suas despesas comerciais como deduções fiscais, como quilometragem ou material de escritório.
• Simplicidade. Como um único proprietário, há menos papelada que precisa ser arquivada com o estado para começar a funcionar.
• Privacidade. Como proprietário único, sua empresa não está registrada no estado e, portanto, qualquer informação financeira associada a ela é privada.

Desvantagens de uma estrutura de negócios de propriedade individual

Embora haja muitas vantagens em ser um único proprietário, ele também traz muitas desvantagens. Aqui estão quatro desvantagens de uma sociedade unipessoal:

• Bens pessoais estão em risco. O negócio não está separado do proprietário. Portanto, se você acumular dívidas comerciais ou enfrentar qualquer ação legal comercial, você é pessoalmente responsável e seus ativos podem estar em risco.
• Impostos de auto-emprego. Os proprietários individuais são responsáveis ​​por seus próprios impostos e também devem pagar impostos de trabalho autônomo.
• Acesso limitado ao capital. Como único proprietário, você está limitado à quantia de dinheiro que pode levantar por meio de investimentos pessoais e/ou empréstimos.
• Falta de continuidade. Se algo acontecer com o proprietário, como morte ou invalidez, o negócio pode ser forçado a fechar, pois não há mais ninguém para assumir.

Como iniciar uma empresa individual

Aprender como iniciar um negócio como um único proprietário é relativamente simples. Além de verificar nossa lista de verificação de inicialização de negócios, siga estas etapas para colocar sua empresa individual em funcionamento:

Etapa 1: escolha um nome comercial.

Ao iniciar um negócio, você deve escolher um nome que não seja usado por outro negócio registrado. Verifique o site da Secretaria de Estado ou o cartório local do condado para garantir que o nome que você deseja esteja disponível.

Etapa 2: obtenha todas as autorizações, licenças e IDs fiscais necessários.

Dependendo do seu negócio e do estado onde você está localizado, pode ser necessário obter uma permissão ou licença para operar legalmente. Além disso, todas as empresas devem obter uma identificação fiscal federal (EIN).

Etapa 3: abra uma conta bancária comercial.

Ter uma conta bancária separada para o seu negócio permite que você mantenha suas finanças pessoais e empresariais separadas.

Etapa 4: considere a compra de um seguro comercial.

Embora não seja obrigatório, ter um seguro empresarial pode fornecer proteção para o seu negócio em caso de acidentes ou ações judiciais.

Como você arquiva impostos como um único proprietário?

Qualquer pessoa que possua seu próprio negócio e opere como um único proprietário deve tratar a receita comercial como qualquer outra receita que tenha obtido. De um modo geral, os rendimentos comerciais obtidos por um único proprietário devem ser declarados na sua declaração de imposto de renda pessoal e estão sujeitos aos impostos comerciais normais.

Tirar partido das deduções fiscais empresariais pode ajudar a diminuir o rendimento do seu negócio e a sua fatura fiscal total.

Quais impostos os proprietários individuais pagam?

Os impostos que os proprietários individuais devem pagar podem variar, dependendo do tipo de negócio que possuem e onde está localizado. Em geral, os proprietários individuais devem pagar os seguintes impostos:

• Imposto sobre trabalho autônomo: O imposto sobre trabalho autônomo é uma consideração financeira significativa para proprietários individuais. É composto de impostos da Previdência Social e do Medicare, que geralmente são retidos dos contracheques dos funcionários pelos empregadores. No entanto, como um único proprietário, você é o empregador e o empregado, então você é responsável por pagar ambas as partes desses impostos. Desde minha última atualização em setembro de 2021, a alíquota do imposto de trabalho autônomo era de 15,3% de sua receita líquida de negócios, até um determinado limite de renda. É essencial verificar se há atualizações nessas taxas, pois as leis tributárias podem mudar com o tempo.
• Imposto de Renda Pessoa Física: Uma das principais vantagens de uma empresa individual é que a renda da empresa é considerada a renda pessoal do proprietário. Isso significa que você deve relatar suas receitas e despesas comerciais em sua declaração de imposto de renda pessoal. A taxa de imposto que você paga dependerá de sua renda tributável total, que inclui tanto os ganhos de sua empresa quanto quaisquer outras fontes de renda pessoal. Certifique-se de manter registros precisos de suas despesas comerciais para maximizar as deduções e reduzir sua responsabilidade fiscal geral.
• Impostos estaduais e locais: além dos impostos federais, os proprietários individuais também podem estar sujeitos ao imposto de renda estadual e outros impostos comerciais locais, dependendo dos regulamentos do estado e localidade onde a empresa opera. Cada estado tem suas próprias leis tributárias, por isso é crucial entender os requisitos fiscais em seu local específico para garantir a conformidade e evitar possíveis penalidades.
• Imposto sobre vendas: se sua empresa individual envolve a venda de mercadorias ou determinados serviços, você pode ser obrigado a coletar e remeter o imposto sobre vendas em nome de seus clientes. Os requisitos de impostos sobre vendas variam muito de acordo com o estado e, às vezes, até mesmo com as jurisdições locais, por isso é essencial determinar se seus produtos ou serviços são tributáveis ​​e a que taxa. A falha em coletar e remeter o imposto sobre vendas corretamente pode levar a auditorias e penalidades financeiras.
• Imposto sobre a propriedade: como proprietário único, você pode possuir propriedades comerciais, como imóveis, equipamentos ou veículos, que podem estar sujeitos a impostos sobre a propriedade. As taxas de imposto predial são determinadas pelas autoridades locais e podem variar de acordo com o valor e o tipo de propriedade que você possui para uso comercial.

Navegar no complexo mundo dos impostos como um único proprietário pode ser assustador, mas é crucial manter-se informado sobre suas obrigações fiscais e aproveitar as deduções disponíveis para otimizar sua situação fiscal. Considere buscar a orientação de um profissional tributário qualificado para garantir o planejamento e a conformidade tributários adequados, permitindo que você se concentre no crescimento de seus negócios com confiança.

Passando de um único proprietário para uma empresa de responsabilidade limitada (LLC)

Para proprietários de pequenas empresas, mudar de proprietário único para LLC é um marco importante na vida de seus negócios. A criação de uma entidade comercial sob a qual operar fornece aos proprietários maior proteção de responsabilidade pessoal e vantagens fiscais.

Para fazer essa mudança, você precisará registrar sua empresa no estado, criar um contrato operacional, obter todas as autorizações e licenças necessárias e transferir quaisquer ativos comerciais existentes.

A Empresa Individual é a certa para você?

Você já pensou em começar seu próprio negócio solopreneur? Uma sociedade unipessoal pode ser a opção certa para você. Existem tantas ideias de negócios solopreneur por aí, desde web design até redação freelance, e como solopreneur, você tem a liberdade criativa para perseguir suas paixões sem depender da opinião de ninguém.

Uma sociedade unipessoal pode ser para você se você deseja iniciar um negócio com custo e burocracia mínimos, enquanto ainda tem algum grau de proteção de responsabilidade pessoal.

Empresário individual é o mesmo que autônomo?

Não, empresa individual e autônomo não são a mesma coisa. Um único proprietário é um indivíduo que possui e opera um negócio sem qualquer organização formal.

Um indivíduo autônomo é alguém que trabalha por conta própria e recebe renda de suas atividades comerciais, mas não necessariamente possui um negócio. Enquanto um único proprietário deve registrar seus negócios com o estado, os autônomos não precisam fazer isso.

O empresário individual paga imposto de renda?

Sim, os proprietários individuais devem pagar imposto de renda sobre quaisquer lucros comerciais que obtiverem. Eles também devem relatar qualquer renda de trabalho autônomo em sua declaração de imposto de renda pessoal.

Além do imposto de renda, os proprietários individuais também podem precisar pagar outros impostos, como imposto sobre vendas, imposto predial e imposto sobre trabalho autônomo. É importante pesquisar os vários impostos que podem incidir sobre o seu negócio e certificar-se de que estão sendo pagos corretamente.

Posso me pagar um salário como empresário individual?

Aprender a pagar a si mesmo como proprietário de uma empresa é um fator importante a ser considerado ao abrir uma empresa como empresário individual.

Embora os proprietários de empresas não possam pagar a si mesmos um salário de funcionário, eles podem pagar a si mesmos distribuições dos lucros de seus negócios como saques ou dividendos. O valor desses pagamentos pode variar, dependendo da situação financeira da empresa e das necessidades pessoais do proprietário.

Imagem: Depositphotos