Seu guia para a dedução de custos iniciais

Começar um novo negócio pode vir com inúmeras despesas organizacionais que podem aumentar rapidamente. Felizmente, o IRS oferece uma dedução para os custos iniciais que podem ajudar a aliviar o fardo financeiro.

Neste guia, explicaremos tudo o que você precisa saber sobre a dedução dos custos iniciais e como aproveitá-la.

Qual é a dedução do custo inicial?

A dedução do custo inicial é uma provisão fiscal que permite que empreendedores e proprietários de pequenas empresas deduzam uma parte de suas despesas iniciais de sua renda tributável no ano em que começam a conduzir os negócios.

A dedução destina-se a ajudar a compensar os custos envolvidos na abertura de um negócio, que podem incluir despesas como pesquisa de mercado, honorários advocatícios, taxas de incorporação e custos de publicidade.

Para se qualificar para a dedução do custo inicial, o negócio deve ser um novo negócio, as despesas devem ser incorridas antes do início das operações da empresa e as despesas devem ser necessárias e comuns para o tipo de negócio que está sendo iniciado.

O valor da dedução do custo inicial é limitado a $ 5.000 para o primeiro ano de negócios, com quaisquer custos iniciais remanescentes sendo amortizados ao longo de um período de 15 anos.

No entanto, empresas com custos iniciais que excedam US$ 50.000 no total estão sujeitas a um limite de dedução reduzido.

A melhor maneira de seguir na direção certa é ter uma lista de verificação de inicialização de negócios. A lista pode incluir qualquer coisa, desde obter financiamento até encontrar ajuda jurídica e até conhecer os termos fiscais. Uma lista de verificação completa pode evitar que você tome decisões precipitadas.

Quem pode se beneficiar da dedução dos custos iniciais?

Novos negócios que incorreram em custos iniciais podem se beneficiar da dedução de custos iniciais. Isso inclui empreendedores que iniciaram um negócio recentemente, bem como aqueles que estão no processo de iniciar um.

A dedução está disponível para empresas de todos os tipos e tamanhos, incluindo empresas individuais, parcerias e corporações.

Quais custos de inicialização de negócios são dedutíveis?

Ao iniciar um negócio, é essencial entender quais custos são dedutíveis. Custos iniciais dedutíveis e custos organizacionais dedutíveis são duas categorias que podem ajudar os novos empresários a economizar em impostos.

Saber quais custos se enquadram nessas categorias pode fazer uma diferença significativa no sucesso financeiro de um negócio.

Custos iniciais dedutíveis

Ao iniciar um novo negócio, existem muitos custos que precisam ser considerados. Felizmente, alguns desses custos podem ser dedutíveis, ajudando os novos empresários a economizar dinheiro em seus impostos.

Essas despesas dedutíveis de inicialização de negócios incluem custos necessários ao iniciar ou comprar um comércio ou negócio ativo, como:

• As despesas de pesquisa e desenvolvimento podem incluir custos incorridos relacionados à criação e teste de protótipos, desenvolvimento de novas tecnologias, fornecimento de mão de obra ou aprimoramento de produtos ou serviços existentes.
• As despesas de pesquisa de mercado podem incluir custos pagos relacionados a pesquisas, grupos focais ou outros métodos de pesquisa para entender as necessidades e preferências dos clientes em potencial.
• Os custos de publicidade e promoção podem incluir despesas relacionadas à criação e distribuição de materiais de marketing, como brochuras, folhetos ou anúncios.
• Os custos de treinamento de funcionários podem incluir despesas relacionadas à integração de novos funcionários, como materiais de treinamento, taxas de instrutores e despesas de viagem.
• Os custos de equipamentos e suprimentos podem incluir despesas relacionadas à compra ou aluguel de equipamentos e suprimentos necessários para operar o negócio.
• Honorários profissionais, como honorários advocatícios e contábeis, podem ser incorridos para auxiliar no registro de empresas, preparação de impostos e outras questões jurídicas ou financeiras.
• Aluguel e serviços públicos durante a fase inicial, como aluguel de escritório ou espaço de varejo, bem como serviços públicos, como eletricidade, água e serviço de internet.

Custos Organizacionais Dedutíveis

Custos organizacionais dedutíveis são aqueles incorridos durante a formação de uma corporação ou parceria. Esses custos incluem:

• Os honorários jurídicos e contábeis para incorporação ou formação de parceria podem incluir despesas relacionadas à preparação de documentos legais, como artigos de incorporação ou acordos de parceria, bem como quaisquer honorários de consultoria cobrados por contadores ou advogados.
• As taxas estaduais para incorporar ou registrar o negócio podem incluir despesas como taxas de registro ou impostos de franquia necessários para registrar o negócio no estado.
• Os custos de reuniões organizacionais podem incluir despesas relacionadas às reuniões iniciais da corporação ou parceria, como despesas de viagem e hospedagem para acionistas ou parceiros.
• As taxas para obtenção de licenças e autorizações podem incluir despesas relacionadas à obtenção das autorizações e licenças necessárias para operar o negócio.
• Os custos associados à transferência de ativos para o novo negócio também podem ser dedutíveis nos impostos. Esses custos podem incluir despesas relacionadas à transferência de ativos, como imóveis, estoque ou propriedade intelectual para o novo negócio.

Quais despesas de negócios iniciais não são dedutíveis?

Embora existam muitos custos iniciais que são dedutíveis, nem todas as despesas se qualificam. Alguns custos, como despesas pessoais ou incorridas antes do negócio entrar em operação, não podem ser deduzidos. Aqui estão alguns exemplos de custos iniciais que não são dedutíveis:

• Despesas pessoais
• Despesas de capital
• Custos de pesquisa e experimentação antes do início das operações da empresa
• Despesas para aquisição de ativos intangíveis, como patentes e direitos autorais
• Custos relacionados à aquisição de um negócio existente
• Despesas relacionadas com a emissão de ações ou outros títulos
• Multas e penalidades
• Despesas com lobby ou atividades políticas
• Custos relacionados com rendimentos isentos de impostos ou outras entidades isentas de impostos
• Despesas para criar ou administrar um plano de pensão ou fundo
• Custos relacionados à emissão de títulos isentos de impostos ou financiamento por meio de títulos isentos de impostos

Quando você pode fazer a dedução dos custos iniciais?

Você pode fazer a dedução dos custos iniciais no ano em que sua empresa começar. A dedução está disponível para despesas incorridas durante o processo de criação ou investigação de um novo negócio, como pesquisa de mercado e custos de publicidade.

O valor máximo dos custos iniciais que podem ser deduzidos no primeiro ano é $ 5.000, com qualquer saldo remanescente sendo amortizado em um período de 15 anos.

É importante manter registros precisos e consultar um profissional tributário para garantir que você esteja aproveitando todas as deduções fiscais disponíveis.

Como você calcula os custos iniciais de uma pequena empresa?

Calcular os custos iniciais de uma pequena empresa envolve a identificação de todas as despesas necessárias para colocar o negócio em funcionamento.

Essas despesas podem incluir tudo, desde pesquisa de mercado e honorários advocatícios até equipamentos e suprimentos.

Para calcular os custos totais de inicialização, liste cada despesa e seu custo associado e some-os.

É importante ser minucioso na identificação de todas as despesas necessárias, pois subestimar os custos iniciais pode levar a problemas financeiros mais tarde.

Uma sólida compreensão dos custos iniciais é fundamental para criar um plano de negócios viável e garantir o financiamento necessário para um lançamento bem-sucedido.

Como você reivindica a dedução dos custos iniciais?

Reivindicar a dedução dos custos iniciais pode ajudar a reduzir a carga tributária para novos negócios. Para usufruir desta dedução, existem passos específicos que devem ser seguidos na declaração de IRS. Aqui estão as etapas para reivindicar a dedução dos custos iniciais:

1. Determine se sua empresa é elegível: Para reivindicar a dedução dos custos iniciais, sua empresa deve ter começado no ano fiscal atual e incorrido em despesas relacionadas ao início do negócio.
2. Calcule seus custos iniciais: os custos iniciais incluem todas as despesas incorridas na preparação para operar o negócio, como taxas legais e contábeis, pesquisa de mercado e custos de publicidade.
3. Escolha entre dedução ou amortização: você tem a opção de deduzir os custos iniciais de até $ 5.000 no primeiro ano ou amortizar as despesas ao longo de um período de tempo, geralmente 15 anos.
4. Preencha o formulário de imposto correto: Dependendo do tipo de entidade comercial que você possui, você precisará preencher o Formulário 1120, 1120-S, 1065 ou 1040. É importante preencher o formulário correto para reivindicar a dedução dos custos iniciais.
5. Inclua a dedução em sua declaração de imposto: Depois de determinar o valor da dedução ou amortização, é importante incluí-lo na linha apropriada de sua declaração de imposto. Isso garantirá que você receba o benefício fiscal máximo da dedução dos custos iniciais.

Quanto pode ser reivindicado com a dedução dos custos iniciais?

O valor que pode ser reivindicado com a dedução dos custos iniciais é limitado a $ 5.000 no primeiro ano de negócios. Se seus custos iniciais totais excederem $ 50.000, a dedução será reduzida pelo valor em excesso. Quaisquer despesas remanescentes não deduzidas no primeiro ano podem ser amortizadas e reclamadas em um período de 180 meses.

Uma LLC pode deduzir os custos iniciais?

Sim, uma LLC pode deduzir os custos iniciais em sua declaração de imposto de renda. No entanto, a dedução está sujeita a certas limitações e requisitos de elegibilidade. O IRS considera os custos iniciais como despesas de capital necessárias para colocar o negócio em funcionamento.

É importante consultar um profissional tributário para garantir que você está relatando com precisão todas as despesas elegíveis e aproveitando todas as deduções disponíveis.

Um único proprietário pode deduzir os custos iniciais?

Sim, um único proprietário pode deduzir os custos iniciais em sua declaração de imposto, sujeito a certos limites e requisitos. Os custos iniciais devem ser gastos normais e necessários incorridos durante o início do negócio e não podem exceder US$ 5.000 no primeiro ano, com quaisquer custos restantes distribuídos por 15 anos.

Um contratante independente pode deduzir os custos iniciais?

Sim, os contratados independentes podem deduzir os custos iniciais associados aos seus negócios, como compras de equipamentos e despesas de marketing, em suas declarações fiscais. Assim como para LLCs e proprietários individuais, a dedução é limitada a $ 5.000 no primeiro ano de negócios e quaisquer custos restantes podem ser distribuídos.

Você pode deduzir os custos iniciais sem receita?

Se o proprietário de uma empresa não tiver renda durante o ano em que incorrer em custos iniciais, ele ainda poderá deduzir esses custos em sua declaração de imposto de renda. A dedução pode ser limitada no primeiro ano e transportada para os anos seguintes.

Você pode depreciar os custos iniciais?

Alguns custos iniciais, como compras de equipamentos ou melhorias na propriedade, podem ser depreciados ao longo do tempo na declaração de imposto de renda de um empresário. Conforme mencionado anteriormente, a capacidade de depreciar os custos iniciais na declaração de imposto de renda de um empresário pode ser limitada por certos requisitos de elegibilidade estabelecidos pelo IRS.

Imagem: Envato Elements