Mudanças no IVA que afetam os vendedores da Amazon – o que você deve saber

A conformidade com o IVA é um dos tópicos mais importantes para todo vendedor de comércio eletrônico – Amazon ou independente. A não conformidade com os regulamentos atuais pode levar a multas, penalidades e até exclusão dos mercados da Amazon, ameaçando o núcleo do seu negócio.

É por isso que é importante estar sempre atualizado com as últimas mudanças nos regulamentos do IVA em toda a Europa e além. Para facilitar as coisas para você, compilamos uma lista de alterações recentes e futuras do IVA na UE e no Reino Unido e explicamos seu impacto no seu processo de conformidade com o IVA.

• Novo limite de entrega em toda a UE desde 2021
• Impacto da alteração do limite do IVA nos vendedores da Amazon
• Novo regime de IVA em toda a UE “One-Stop-Shop” desde 2021
• Taxas de IVA alteradas para vendedores da Amazon no esquema OSS
• Impostos de IVA para vendedores da Amazon FBA no esquema OSS
• Nova contabilidade de IVA adiada no Reino Unido desde 2021
• Novo procedimento digital de impostos no Reino Unido para IVA desde 2022
• Outras mudanças futuras do IVA no Reino Unido em 2022

Novo limite de entrega em toda a UE desde 2021

Em julho de 2021, foi introduzido um novo limite de entrega em toda a UE para transações B2C transfronteiriças, ou seja, vendas para consumidores finais localizados em outros países da UE. Substituiu os limites de IVA específicos de cada país anteriormente aplicáveis ​​que foram definidos por cada país individualmente em normalmente 35.000€.

O novo limite de entrega está fixado em apenas 10.000€ e também é alcançado por todas as vendas B2C para países europeus estrangeiros combinados. É, portanto, ultrapassado muito mais rapidamente do que os limites anteriores do IVA.

Impacto da alteração do limite do IVA nos vendedores da Amazon

Antes de cruzar o limite, as vendas eram e ainda são tratadas como transações domésticas. Eles estão sujeitos às taxas de IVA nacionais, precisam ser listados nas declarações de IVA nacionais e o IVA correspondente devido é pago às autoridades fiscais nacionais.

No entanto, depois de ultrapassar o limite, você deve cumprir os regulamentos do IVA nos países estrangeiros em que seus clientes estão localizados. Anteriormente, você ficava sujeito ao IVA apenas no país cujo limite você ultrapassava.

Isso significava que você precisava monitorar vários limites de IVA de uma só vez, mas não precisava cuidar de muitas obrigações de IVA, desde que sua receita por meio de vendas externas fosse moderada.

No entanto, o novo limite em toda a UE não é apenas muito menor, mas também alcançado por todas as vendas para países estrangeiros da UE combinados e, portanto, ultrapassado muito mais rapidamente. Assim que esse novo limite for atingido, você ficará imediatamente sujeito ao IVA em todos os países em que seus clientes estiverem localizados ao mesmo tempo.

Deve-se notar também que o limite é um limite anual, e você ainda é responsável pelo IVA devido se você ultrapassar o limite inesperadamente. Por exemplo, se você cobrou apenas sua taxa de IVA doméstica alemã de 19%, tornou-se inesperadamente responsável pelo IVA no exterior durante o ano e, portanto, deveria ter cobrado 22% de IVA a alguns clientes, você terá que reduzir seus lucros para pagar o IVA devido.

É por isso que estimar corretamente a receita futura é crucial, embora as estimativas agora necessárias, incluindo vários mercados, sejam muito mais difíceis. Uma alternativa para os vendedores da Amazon é o One-Stop-Shop, especialmente quando você espera altas flutuações.

Novo regime de IVA em toda a UE “One-Stop-Shop” desde 2021

Também introduzido em julho de 2021, juntamente com o novo limite de entrega em toda a UE, foi o One-Stop-Shop (OSS). O OSS é um sistema que permite que a Amazon e outros vendedores de comércio eletrônico cuidem da maioria ou mesmo de todos os seus impostos de IVA europeus que surgem devido a transações internacionais B2C em seu país de origem.

Para utilizar o esquema One-Stop-Shop, terá de se registar junto das autoridades fiscais nacionais. Com o registro, você renuncia implicitamente ao direito de aproveitar o limite de entrega. No entanto, as vantagens do OSS superam o custo.

Taxas de IVA alteradas para vendedores da Amazon no esquema OSS

Uma vez registradas, todas as suas transações B2C transfronteiriças são tributadas com taxas de IVA específicas do país, que é a taxa de IVA definida pelo país em que os clientes estão localizados. No entanto, todas as transações são listadas em um relatório OSS unificado enviado em seu país de origem.

Você também pagará todas as dívidas de IVA combinadas à sua administração fiscal doméstica. As autoridades então redistribuem os valores corretos para as autoridades fiscais estrangeiras com base no relatório que você apresentou. Como você não precisa mais apresentar declarações de IVA, também não precisa mais se registrar para IVA em países estrangeiros da UE, facilitando consideravelmente sua carga burocrática.

No entanto, compilar relatórios de OSS não é tarefa fácil. Para enviar uma devolução correta, você precisará filtrar todas as transações por países de origem e destino, bem como a taxa de IVA aplicada e, em seguida, transferir esses números para os sistemas on-line de sua autoridade. Felizmente, provedores de serviços de IVA como o hellotax existem para ajudar.

A Hellotax é um provedor de serviços de IVA especializado em Amazon FBA e oferece um software de IVA que monitora e classifica facilmente suas transações e compila relatórios automaticamente. Sua equipe de contadores fiscais locais não apenas registra você para OSS, mas também arquiva seus relatórios de OSS ou declarações de IVA em vários países europeus. Eles oferecem serviços de IVA e OSS em conjunto, pois nem todos os vendedores da Amazon podem se beneficiar totalmente do esquema One-Stop-Shop.

Impostos de IVA para vendedores da Amazon FBA no esquema OSS

O One-Stop-Shop é menos vantajoso para os vendedores da Amazon que usam programas Fulfillment-by-Amazon ou armazenam seus produtos em países europeus estrangeiros. Isso porque o OSS cobre apenas transações transfronteiriças B2C.

Se os produtos são armazenados em um armazém de atendimento da Amazon no exterior e transportados de lá para os consumidores finais naquele mesmo país, como é o objetivo dos Programas FBA, essas entregas não cruzam fronteiras e não se enquadram no escopo do OSS.

Além disso, o armazenamento de produtos em um local de depósito exige imediatamente que você se registre para o IVA de qualquer maneira. Portanto, você precisará apresentar declarações regulares de IVA e listar as vendas acima mencionadas localmente.

Obviamente, a usabilidade do One-Stop-Shop depende do seu modelo de negócios da Amazon. Quanto mais países você armazena, menor a probabilidade de se beneficiar do OSS.

Nova contabilidade de IVA adiada no Reino Unido desde 2021

Ainda não há notícias suficientes sobre o IVA? Há mais! Embora o Reino Unido não faça mais parte da União Europeia e, portanto, não seja afetado por mudanças nos regulamentos europeus do IVA, o mercado da Amazon no Reino Unido ainda é um dos maiores e mais importantes da Europa. Consequentemente, as alterações do IVA no Reino Unido também precisam ser monitoradas com diligência.

Se você estiver vendendo produtos no mercado do Reino Unido e os enviar da Europa para clientes do outro lado do canal, poderá ser responsável pelo IVA de importação. Até janeiro de 2021, você tinha que pagar o IVA de importação na chegada ao Reino Unido. Embora você tenha conseguido recuperá-lo mais tarde, esse fluxo de caixa negativo prejudicou seriamente as pequenas empresas.

É por isso que o esquema de Contabilidade Adiada do IVA foi introduzido. Ele permite que as empresas declarem e recuperem imediatamente o IVA de importação em suas declarações regulares de IVA, imitando o mecanismo de cobrança reversa da UE. Tudo o que você precisa fazer é lucrar com este esquema é marcar a caixa correspondente no formulário da alfândega. Seus produtos serão liberados e a caminho de seus clientes em pouco tempo.

Novo procedimento digital de impostos no Reino Unido para IVA desde 2022

Além disso, digna de notícia do IVA é a iniciativa Making Tax Digital do Reino Unido, que visa tornar o governo do Reino Unido a administração tributária mais avançada digitalmente do mundo.

As empresas com volume de negócios acima do limite de IVA do Reino Unido de £ 85.000 são obrigadas a se registrar para o IVA no Reino Unido, enquanto as empresas com faturamento abaixo do limite de IVA do Reino Unido de £ 85.000 não são. O primeiro grupo deve participar da nova iniciativa, enquanto o segundo pode fazê-lo de forma voluntária.

Se você tiver que ou optar por participar, teve que começar a seguir as novas regras e procedimentos implementados a partir de abril de 2022. Isso inclui manter registros digitais de tudo, garantir que os dados estejam vinculados digitalmente e usar o novo software para enviar o IVA retorna.

Mesmo se você estiver abaixo do limite porque está apenas começando ou não está vendendo muitos produtos no mercado da Amazon do Reino Unido, convém começar a preparar seu negócio da Amazon. Depois de cruzar o limite, você será obrigado a seguir as regras.

Outras mudanças futuras do IVA no Reino Unido em 2022

Por fim, você pode aguardar e aguardar as próximas mudanças nos regulamentos do IVA no Reino Unido até o final do ano. O regime atualmente válido para penalizar os contribuintes que apresentam declarações de IVA ou pagam dívidas de IVA do Reino Unido com atraso tem sido criticado por ser injusto e ineficaz. A 31 de dezembro de 2022, será introduzido um novo regime. Embora ainda não sejam conhecidos muitos detalhes sobre as novas multas e penalidades, espera-se que o novo sistema seja mais justo, mais fácil de navegar e mais consistente.