Nu vă faceți taxele de afaceri înainte de a citi asta

Deci, ați început o mică afacere. Este o veste grozavă! Cu toate acestea, având în vedere sezonul fiscal, este timpul să descoperim cum impozitele vă vor afecta noul demers.

Dacă vi se pare așa, veți dori să vedeți acest episod din SBT din :15 cu Barbara Weltman, avocat și fondator al Big Ideas for Small Businesses, Inc. și autoarea cărții JK Lasser's Small Business Taxes. În acest interviu aprofundat, ea ne oferă câteva sfaturi de afaceri pentru a face taxele noastre de afaceri mai puțin descurajante.

Consultați această transcriere editată a discuției lor despre cel mai recent episod din Small Biz în :15.

Ce este diferit la începutul procesului de depunere a impozitelor?

Shawn Hessinger: Ce trebuie să știe proprietarii de afaceri mici începători despre impozite, care sunt diferite de plata impozitelor atunci când conduci o afacere mică?

Barbara Weltman: Ei bine, impozitele sunt doar o parte a afacerilor și există diferite tipuri de impozite cu care trebuie să te confrunți. Ai impozit pe venit. Ai taxe de muncă. Dacă lucrați pe cont propriu, veți plăti impozit pentru activități independente. Există accize. Sunt diverse sancțiuni. Deci, trebuie să știți despre toate aceste aspecte diferite.

Proprietarii de afaceri mici trebuie să știe ce se întâmplă la nivel federal, statal și local în ceea ce privește declarațiile lor fiscale. În esență, există cu siguranță o mulțime de părți în mișcare despre care trebuie să știți. Cred că lucrul important de știut este că majoritatea întreprinderilor mici folosesc CPA-uri sau alți profesioniști în domeniul fiscal, poate doar pentru a pregăti declarații sau pentru a face salarizare. Dar lucrul important pentru proprietarii de afaceri mici este să știe că trebuie să înțeleagă despre ce sunt impozitele, deoarece acestea influențează deciziile de afaceri.

Cum să depuneți taxe pentru prima dată ca proprietar de afaceri

Shawn Hessinger: Cum depune un proprietar de afaceri impozite pentru prima dată? Ai vorbit despre obținerea unui CPA. Adică, poate că acesta este primul pas. Dar cum procedați în acest proces? Ce este diferit de, să zicem, depunerea impozitului pe venitul personal?

Barbara Weltman: Primul pas este păstrarea unor registre și registre bune. În calitate de proprietar de mică afacere, trebuie să faci acest lucru pentru finanțele tale personale. Pentru afaceri, regulile fiscale vă cer să țineți registre și registre bune. Și a avea acele cărți și înregistrări bune vă permite să vă faceți impozitele. Adăugați că este posibil să o puteți face singur folosind software-ul.

Cu siguranță nu recomand să mai faceți retururi pe hârtie. Există prea multe șanse pentru erori de matematică și oportunități ratate. Cel puțin cu software-ul, vă solicită să faceți ceea ce trebuie să faceți. Sau puteți apela la un profesionist fiscal – există diferite tipuri de profesioniști fiscali – un CPA nu este singura opțiune.

Dacă nu cunoașteți un profesionist fiscal, obțineți o recomandare. Întrebați alți proprietari de afaceri locali pe cine folosesc și obțineți o recomandare bună pentru un expert.

Unii experți sunt agenți înscriși care sunt autorizați, într-un fel, de IRS. Ei au acea certificare. Au cerințe de formare continuă. Deci, ar trebui să fie cunoscători în ceea ce fac.

Există CPA, dar există și contabili obișnuiți care pot acționa ca agenți înscriși. Există magazine de tip H&R Block care se vor ocupa de astfel de lucruri. Există un site web IRS unde puteți găsi un profesionist fiscal și puteți vedea certificările acestuia și puteți căuta după codul poștal.

Ce formulare fiscale folosesc proprietarii de întreprinderi mici pentru declarațiile lor fiscale?

Shawn Hessinger: Ce formular sau formulare folosește un proprietar de afaceri mici pentru a depune declarațiile fiscale? Evident, diferitele tipuri de formulare fiscale pentru diferite tipuri de declarații fiscale și depinde de modul în care este configurată afacerea dvs. Dar ce formă de impozit utilizați pentru asta în primul rând?

Barbara Weltman: Depinde de modul în care este configurată afacerea ta. Deci, de exemplu, dacă sunteți proprietar unic și nu ați făcut niciun demers legal pentru a forma altceva sau sunteți o societate cu răspundere limitată cu un singur membru (un singur membru este doar un proprietar al unui SRL). Dacă sunteți un SRL cu un singur membru, sunteți tratat ca un singur proprietar.

Pentru impozitele LLC, veți depune o Anexă C împreună cu declarația de impozit pe venit personal. Prin urmare, Anexa C va fi utilizată pentru a raporta toate veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri și aceasta este însoțită de Formularul 1040 - declarația de impozit pe venit personal.

Nu există nicio înregistrare separată dacă te încadrezi în acea categorie – un antreprenor independent, același lucru. Un SRL cu un singur membru poate opta pentru a fi tratat ca o corporație și impozit, să spunem ca o corporație S – aveți această opțiune. Deci, dacă sunteți o societate cu răspundere limitată cu doi sau mai mulți membri, sunteți un parteneriat și veți depune Formularul 1065.

Acum, asta înseamnă că entitatea, parteneriatul, SRL-ul te au, nu plătesc impozite. Ceea ce face este că își raportează veniturile și cheltuielile pe formularele fiscale. Apoi vă emite proprietarul Anexei K-1, care vă raportează partea dvs. din toate acestea, partea dvs. din venitul sau pierderea afacerii, partea dvs. din anumite articole care vă trec separat - cum ar fi - dacă parteneriatul a devenit caritabil. contribuțiile care îți revin separat, dar este partea ta din asta. Deci, dacă sunteți proprietar de 50%, veți primi 50% din ceea ce a raportat parteneriatul.

Următorul tip de afacere ar fi o corporație S – pur și simplu nu ați încorporat. Dar, din punct de vedere fiscal, sunteți o entitate de trecere și tratați mai mult ca un parteneriat decât o corporație, ceea ce înseamnă că S Corporation depune Formularul 1120S. Apoi, depinde de Programul K-1 să-i spună acționarului partea dvs. din veniturile și cheltuielile de afaceri pe care o raportați în declarația dvs. personală.

Deci, din nou, corporația S, în majoritatea situațiilor, există unele excepții în care nu vom intra, dar de cele mai multe ori corporația S nu plătește niciodată taxe. Faceți acest lucru în declarația dvs. personală și fiecare proprietar o face separat.

Să presupunem că aveți o corporație S cu doi proprietari. Veți depune 1120S și fiecare proprietar primește 50% din ceea ce este acolo. Proprietarii pot fi în diferite categorii de impozitare, astfel încât proprietarii pot plăti o rată de impozitare diferită pe profit. Și apoi, desigur, ultima entitate este o corporație C sau o corporație obișnuită care este propria sa entitate plătitoare de impozite. Se depune formularul 1120; își plătește propriile impozite, propriile impozite estimate, iar tu, în calitate de acționar, primești fie salariu dacă lucrezi pentru corporație, fie poate corporația îți plătește dividende. Raportați ceea ce vi se distribuie.

Shawn Hessinger: Cred că multe dintre întreprinderile mici începătoare, în special antreprenorii singuri, ar putea merge pe calea LLC. Ne puteți spune puțin despre diferențele dintre impozitele pentru un SRL și cele pentru o persoană fizică?

Barbara Weltman: Din punct de vedere fiscal, depinde dacă aveți doar un membru, un proprietar sau doi sau mai mulți. Deci, dacă ai un singur proprietar, ești aproape la fel ca și cum nu ai fi luat nicio acțiune legală. Acum, acțiunea în justiție este grozavă, deoarece vă oferă protecția necesară pentru răspunderea personală. Dar din punct de vedere fiscal, chiar nu are nicio diferență.

Dar dacă aveți doi sau mai mulți proprietari în LLC, sunteți mai mult ca un parteneriat. Veți fi tratat din punct de vedere fiscal ca un parteneriat. LLC este probabil cel mai popular tip de entitate în zilele noastre, deoarece vă oferă acea protecție împotriva răspunderii personale. Dar din punct de vedere fiscal, nu este atât de diferit de celelalte opțiuni.

Shawn Hessinger: Ai menționat-o puțin; acest SRL, care este probabil să fie tratat ca altceva, spune o corporație S. Aceasta aduce modificări semnificative în modul în care vă plătiți impozitul?

Barbara Weltman: Acesta este în primul rând motorul pentru a face asta. Dacă alegeți să fiți tratat ca o corporație, atunci alegeți statutul S Corporation. Vă permite să luați un salariu și să aveți reținerea la sursă, acoperind impozitele pe care ar trebui să le plătiți, nu numai salariul pe care îl obțineți, ci și partea dvs. din profitul afacerii.

Elimină, pentru mulți proprietari, nevoia de a plăti taxe estimative separate, ceea ce cred că este o provocare pentru proprietarii care sunt abia la început. Pentru că pentru mulți, acesta este un concept nou. Îmi place să cred că majoritatea acestor oameni sunt, știți, angajații lor W-2. Așadar, ei s-au ocupat întotdeauna cu reținerea la sursă de obligațiile lor fiscale. Dar acum povara îți revine să faci anticipație.

Shawn Hessinger: Un SRL plătește doar impozite trimestriale?

Barbara Weltman: Amintiți-vă de SRL, parteneriatul, corporația SE. Ei nu sunt contribuabili. Sunt entități de trecere. Totul trece la proprietari. Povara plății impozitelor revine proprietarilor. Și trebuie să plătească taxe estimative, ceea ce se întâmplă de patru ori pe an. Se numește trimestrial, dar nu se încadrează uniform în sferturi.

Unul dintre lucrurile bune despre a fi o entitate transferabilă este că s-ar putea să vă calificați pentru această deducere numită deducere calificată pentru venitul din afaceri. În esență, 20% din profiturile tale reprezintă o deducere personală din declarația de impozit. Se bazează pe venitul din afaceri. Nu este o deducere de afaceri. Este o deducere personală, dar nu te costă nimic. Îl primești pentru că te califici și asta este o anulare foarte bună.

Pentru a afla ce cheltuieli de afaceri sunt nedeductibile, puteți merge la următoarele: 16 Cheltuieli nedeductibile pentru anul fiscal 2022.

Barbara Weltman: Celălalt lucru despre care vreau să vorbesc și să menționez doar este că există un număr tot mai mare de credite fiscale, iar creditele fiscale reprezintă o reducere dolar pentru dolar a impozitelor dumneavoastră.

Dacă vă gândiți la o deducere fiscală, deducerea valorează doar la fel de mult ca categoria de impozitare în care vă aflați. Să presupunem că vă aflați în categoria de impozitare de 22%; deducerea de o mie de dolari economisește 220 USD în taxe. Dar un credit de 1.000 USD te economisește 1.000 USD în taxe.

Sperăm că v-a plăcut interviul nostru cu Barbara Weltman. Dacă doriți să aflați mai multe despre creditul fiscal și oportunitățile de deducere fiscală pe care le puteți solicita, consultați aceste articole: Top 25 de deduceri fiscale pentru întreprinderile mici pentru anul fiscal 2022 și Ghidul dvs. pentru creditele fiscale pentru afaceri (anul fiscal 2022).

De asemenea, pentru a afla cum s-au schimbat deducerile federale ale impozitului pe venit pentru 2022 și 2023, puteți afla în acest ghid al Small Business Trends.

Pentru cele mai recente, urmăriți-ne pe Google News.