Impozitul FICA în 2022-2023: Ce trebuie să știe întreprinderile mici

Banii colectați din impozitul FICA sunt folosiți pentru finanțarea asigurărilor sociale și Medicare. Impozitele FICA au fost stabilite prin legea federală privind contribuțiile de asigurări. Potrivit legii federale privind contribuțiile de asigurări, câștigurile de la lucrători sunt impozite pentru finanțarea cuferelor pentru securitatea socială și asistența medicală.

Dacă obțineți un W2, angajatorul dumneavoastră este de obicei responsabil pentru gestionarea reținerii obligatorii a impozitului FICA. Angajatorul reține banii FICA, îi depune, îi raportează și plătește suma necesară către IRS.

Dacă sunteți un antreprenor independent, trebuie să vă ocupați de taxele FICA. Persoanele care desfășoară activități independente și persoanele care primesc W2 plătesc aceeași sumă, 15,3% din veniturile nete.

Ce este taxa FICA?

Iată unde se duce acel 15,3%. Partea de asigurări sociale este de 12,4%, iar taxa suplimentară medicală este de 2,9%. După cum sa menționat anterior, persoanele care desfășoară activități independente și persoanele cu W2 plătesc aceeași sumă.

Dar taxele FICA pentru lucrătorii angajați și cei care desfășoară activități independente sunt gestionate diferit. Pentru lucrătorii care desfășoară activități independente, 15,3% este impozitat în avans, dar puteți deduce jumătate din această sumă dacă este dedusă din totalul venitului personal impozabil. Aceasta reduce venitul impozabil și se numește venit brut ajustabil.

Pentru angajați, angajatorul începe cu venitul brut al angajatului și deduce impozitele pe salarii. După calcularea câștigului net din salariul brut al salariatului, cea de 15,3% se împarte între angajat și angajator, cota angajatorului fiind de 7,6% și cota de salariat împărțită la 7,6%.

Cine plătește impozitul FICA

Impozitele FICA sunt plătite de toți lucrătorii. Impozitele FICA sunt plătite în funcție de venitul total din toate sursele.

Dacă aveți un loc de muncă care produce un W2, plus un loc de muncă independent, impozitele FICA vor fi luate mai întâi din suma venitului W2. Apoi, veniturile din activități independente vor fi impozitate până la atingerea taxei maxime de asigurări sociale. Pentru un singur filler, asta este tot ce trebuie să știți. Dacă statutul dvs. de declarație este căsătorit, taxele FICA sunt plătite separat de fiecare persoană care lucrează.

Care sunt taxele tale FICA și maximul asigurărilor sociale? Această sumă este ajustată în fiecare an și se bazează pe niveluri specifice de venit. Pentru 2022, nivelul maxim al venitului salarial este de 147.000 USD. Dacă câștigați mai mult decât limita de bază salarială, nu veți plăti taxe suplimentare de asigurări sociale.

Dar, există o taxă suplimentară medicală. Veți continua să plătiți o taxă medicală suplimentară de 0,9% pentru fiecare dolar pe care îl câștigați peste aceasta. Porțiunea suplimentară de impozit se numește suprataxa medicală.

Înțelegerea impozitului FICA

Să rezumam lucrurile înainte de a merge mai departe. Impozitele FICA sunt un impozit separat de impozitul pe venit federal. Taxele FICA sunt de 15,3% pentru toți lucrătorii, atât cei cu angajator, cât și cei care desfășoară activități independente.

Partea cu impozitul de asigurări sociale este de 12,4%, iar taxa medicală este de 2,9%. Angajatorul dvs. are obligația de a reține bani pentru a acoperi atât taxele de securitate socială, cât și taxele medicale, în plus față de alte taxe pe salarii. Angajatorul trebuie să depună acele sume de asigurări sociale și de asistență medicală și să le plătească la IRS.

2022-2023 Limite FICA și cote de impozitare

Taxele de asigurări sociale sunt plafonate în fiecare an în funcție de venit. Pentru 2022, acest număr este de 147.000 USD. După 147.000 de dolari în câștiguri, rata de impozitare medicală se modifică la 0,9%. În 2023, plafonul va fi de 160.200 USD. Cu alte cuvinte, anul viitor veți continua să plătiți integral taxele de asigurări sociale și de asigurări medicale până când veți câștiga pragul de 160.000 USD pentru limitele de bază de salariu. După aceea, nu veți datora mai multă taxă de asigurări sociale, dar veți datora suprataxa medicală.

Cum se calculează impozitul FICA

Impozitul FICA este perceput pentru 92,35% din venitul net realizat. Dacă aveți un angajator, venitul dvs. net este ceea ce rămâne după reținerea impozitelor pe salarii. FICA cere angajatorilor să rețină și să plătească impozitele, atât partea de securitate socială, cât și partea de asigurări medicale din impozit, pe baza salariilor angajaților.

Dacă lucrați pe cont propriu sau aveți o întreprindere unică, veți datora impozit FICA pe câștigurile dvs. nete. Persoanele care desfășoară activități independente vor plăti impozite FICA (uneori denumite taxe pentru activități independente) pe venitul lor după deduceri sau venitul net. Aflați mai multe despre cum să depuneți taxe pentru munca independentă aici.

Antreprenorii independenți care plătesc impozite trimestrial trebuie să plătească și impozitul FICA trimestrial. Dacă vă estimați impozitele trimestriale, cel mai bine este să estimați impozitele FICA ridicate, astfel încât să nu vi se plătească penalități de dobândă pentru sumele restante ale impozitelor. Veți economisi bani plătind în exces impozitul.

Exemplu FICA TAX

Să folosim numerele de bază pentru a face matematica mai ușoară. Să presupunem că câștigurile angajaților sunt de 100.000 USD. Acesta este venitul net fie pentru o persoană care desfășoară activități independente, fie pentru o persoană angajată.

Impozitul FICA este perceput pentru 92,35% din venitul net realizat. Asta înseamnă că impozitul FICA ar fi calculat folosind un venit câștigat de 92.350 USD. Legea privind contribuțiile pentru munca independentă cere să plătiți impozit de securitate socială, 12,4% din cei 92.350 USD și să plătiți taxe medicale de 2,9% din cei 92.350 USD.

După cum sa menționat anterior, dacă aveți un angajator, veți plăti jumătate din impozitele FICA, pe baza câștigurilor nete din salariile plătite, și veți obține o egalitate angajator pentru cealaltă jumătate. Contractorii independenți plătesc cota totală de impozitare fica, dar apoi pot deduce jumătate din suma impozitului FICA plătită din totalul venitului lor net personal, reducând venitul brut ajustat.

Legea privind contribuțiile pentru lucrătorii independenți (SECA) și de ce contează

Legea privind contribuțiile pentru angajarea pe cont propriu (SECA) din 1954 este o lege fiscală care impune proprietarilor de întreprinderi mici, cum ar fi corporațiile S, parteneriatele și întreprinderile individuale, să plătească un impozit de 15,3% din venitul lor net din activități independente pentru taxe de asigurări sociale, asigurări medicale și de invaliditate. Înainte ca SECA să devină lege, persoanele care desfășoară activități independente nu trebuiau să plătească la asigurările sociale și la asistența medicală. Atât taxele FICA, cât și SECA finanțează aceste programe valoroase.

Concluzia

Este posibil ca taxele FICA să nu conteze pentru tine acum, mai ales dacă ai o anumită vârstă. Cu alte cuvinte, un muncitor tânăr. Puteți vedea plata taxei FICA de asigurări sociale și de asigurări medicale ca fiind doar un alt impozit pe salariu care scade pe salariu, la fel ca toate celelalte taxe care „iese din buzunar”.

Dar taxele FICA sunt diferite de anumite taxe și impozite pe salarii. Mai târziu în viață, taxele de asigurări sociale și de asigurări sociale pe care le-ați plătit s-ar putea întoarce în buzunar pe măsură ce colectați beneficii de asigurări sociale de la administrația asigurărilor sociale și vă înscrieți la programele de asigurări sociale. Când ceva vă afectează finanțele personale, atunci plata impozitelor FICA va avea mai mult sens.

Sunt obligatorii retinerile FICA?

Da. Reținerile pentru colectarea taxelor de asigurări sociale și medicale sunt obligatorii de legea federală, ca parte a Legii federale privind contribuțiile de asigurări FICA. Taxele de asigurări sociale și de asistență medicală trebuie plătite împreună cu impozitele federale pe venit. Atât angajatorul (care se ocupă de salariile angajaților), cât și cei care desfășoară activități independente trebuie să plătească cotele de impozitare FICA. Pentru cei care desfășoară activități independente, taxele FICA sunt adesea numite taxe pentru activități independente.

Securitatea socială este aceeași cu FICA?

Nu. Taxele FICA includ o taxă plătită către administrația de asigurări sociale și o taxă plătită către Medicare.

Imagine: Envato Elements