Angajați antreprenori sau angajați pentru afacerea dvs. mică?

Angajații versus antreprenori — alegerea este diferită pentru fiecare afacere mică. Cu toate acestea, majoritatea întreprinderilor mici se bazează pe o combinație a celor două. Luați în considerare acest lucru: Începând cu 2015, Oficiul de responsabilitate guvernamentală din SUA a constatat că 17,2% dintre lucrători erau antreprenori. Un număr mic dintre acești lucrători (1,3%) erau lucrători temporari, în timp ce 3% erau lucrători contractuali, iar aproape 13% erau antreprenori independenți care furnizau produse și servicii bazei de clienți. În plus, odată cu creșterea telecommutingului și creșterea costurilor asistenței medicale, se așteaptă ca mai mulți lucrători să se alăture colegilor lor ca antreprenori în următorii ani.

Cu toate acestea, să nu reducem prea repede valoarea angajaților! Angajații vin și cu o serie de avantaje, ceea ce înseamnă că proprietarii de afaceri se confruntă adesea cu o alegere dificilă atunci când decid între aceste două grupuri de lucrători. Vă vom ajuta să faceți această alegere mai ușoară, arătându-vă diferența dintre antreprenori și angajați, modul în care este impozitat fiecare grup și multe altele.

Diferențele cheie între contractori și angajați

Înainte de a alege dacă angajați un antreprenor sau un angajat, este important să înțelegeți diferențele dintre aceste două tipuri de lucrători. Pe scurt, un antreprenor independent este o persoană care desfășoară activități independente care își conduce propria afacere, în timp ce angajații sunt angajați de afacerea dvs. Iată o defalcare a diferențelor:

Caracteristicile antreprenorilor independenți:

• Un antreprenor își menține propria afacere, care implică publicitate, facturare, taxe, asigurări de sănătate și multe altele. Toate aceste lucruri trebuie luate în considerare în cheltuielile generale ale contractorului atunci când vă prezintă tarifele.
• Contractorii operează adesea sub un nume comercial. Totuși, acest lucru nu este întotdeauna cazul - liber profesioniști soli, cum ar fi scriitorii și artiștii, uneori își desfășoară activitatea sub propriul nume ca persoană care desfășoară activități independente.
• Antreprenorii mai mari sunt proprietari de afaceri la fel ca tine, ceea ce înseamnă că vor avea propriul lor set de angajați.
• Majoritatea contractanților vor avea propriile lor instrumente. De exemplu, un electrician nu vă va cere să-i furnizați tăietoare de sârmă, iar un scriitor va fi echipat cu software-ul necesar pentru a face treaba.
• Contractorii lucrează de obicei pentru mai mult de o persoană pentru a se asigura că afacerea lor rămâne stabilă și profitabilă. Aceasta înseamnă că adesea își vor stabili propriile ore, nu numai pentru flexibilitate, ci și pentru a putea programa timpul pentru fiecare dintre nevoile clienților lor.

Caracteristicile angajaților:

• Angajații îndeplinesc un singur loc de muncă, mai degrabă decât să se ocupe de publicitatea sau facturarea companiei (cu excepția cazului în care, desigur, acesta este treaba lor) și de obicei plătesc doar o mică parte din asigurarea lor de sănătate, angajatorul acoperind cea mai mare parte a acesteia.
• Antreprenorii tind să finalizeze locurile de muncă folosind propriile metode, dar angajații sunt legați de lucrurile pe care le dictați. Ei lucrează în conformitate cu fișele lor de post și rămân în limitele stabilite de procedurile de operare ale companiei dumneavoastră.
• Vorbind despre procedurile de operare, angajații trebuie în mod normal să fie instruiți în metodele companiei dvs., în timp ce antreprenorii, așa cum am menționat mai sus, au propriile lor seturi de abilități și operează prin propriile metode.
• Spre deosebire de un antreprenor independent, un angajat lucrează exclusiv pentru tine în timpul programului de lucru pe care l-ai stabilit.

Desigur, caracteristicile de mai sus nu sunt întotdeauna stabilite în piatră. De exemplu, le puteți oferi angajaților dvs. ore flexibile sau le puteți solicita ca antreprenorii să urmeze procedurile de operare a întreprinderii mici. Deoarece aceste linii pot fi uneori neclare, IRS are câteva reguli de drept comun care vă ajută să determinați dacă cineva este un antreprenor sau un angajat:

• Cel mai important, este angajatul tău obligat printr-un contract scris sau primește beneficii precum asigurări sau concediu? Dacă o persoană este legată de un contract, este cu siguranță un antreprenor. Cu toate acestea, contractorii plătesc de obicei pentru propriile beneficii, așa că cineva care primește beneficii de la afacerea dvs. (și nu este legat de un contract) este un angajat.
• Când vine vorba de costul de a face afaceri, companiile se ocupă în general de aceste costuri oferind instrumente sau rambursări unui angajat. Contractorii, pe de altă parte, sunt responsabili pentru aceste costuri, așa că le vor include în taxa pe care o percepe.
• Regula finală este ușoară: dacă compania dumneavoastră controlează timpul unui lucrător și modul în care acesta își abordează locul de muncă, aceasta ar putea fi considerată o relație angajator-angajat.

Deoarece distincția dintre angajați și contractori este adesea atât de neclară, IRS a creat Formularul SS-8, care este conceput pentru a vă ajuta să determinați statutul lucrătorilor dvs. Chiar dacă nu ați angajat încă pe nimeni pentru mica dvs. afacere, puteți arunca o privire asupra acestui formular pentru a înțelege mai bine diferențele dintre angajați și contractori independenți.

Cerințe fiscale pentru antreprenori și angajați

Când lucrați cu antreprenori, obligațiile dvs. fiscale în calitate de proprietar de afaceri sunt relativ simple: la angajarea antreprenorului, li se va cere să completeze un W-9, care este practic un formular care vă oferă numele corect al antreprenorului și numărul de identificare fiscală. . După aceea, va trebui să urmăriți banii pe care îi plătiți antreprenorului, astfel încât să puteți trimite un formular 1099 atât contractantului, cât și IRS în ianuarie. Rețineți că trebuie să trimiteți un formular 1099 doar dacă ați plătit acel contractant mai mult de 600 USD în timpul anului.

Dacă angajați angajați, atunci obligațiile fiscale vor fi mult mai complicate. Începe prin a cere noului angajat să completeze Formularul W-4. Acest formular vă va spune cât de mult impozit trebuie reținut din salariul lor și va trebui să rețineți impozitul federal pe venit, taxele de asigurări sociale și Medicare, impozitul de șomaj și orice taxe suplimentare pe care le solicită statul dumneavoastră.

Când se apropie sfârșitul anului, va trebui să furnizați formularul W-2 fiecărui angajat și IRS. Acest formular enumeră salariile pe care le-ați plătit, bacșișurile și alte forme de compensare și, de asemenea, enumeră toate impozitele pe care le-ați reținut din câștigurile unui angajat.

Consecințele clasificării greșite a angajaților și antreprenorilor

Ideea de a fi în apă caldă cu IRS este o perspectivă terifiantă pentru oricine, în special pentru proprietarii de afaceri mici. Dacă, totuși, vă clasificați greșit lucrătorii, este puțin probabil ca consecințele să fie moartea întreprinderii dumneavoastră mici. Iată la ce să vă așteptați în diferite situații de clasificare greșită a lucrătorilor:

• Dacă un angajat este clasificat în mod nerezonabil ca un antreprenor independent (adică nu aveți niciun motiv valid pentru ca această persoană să fie antreprenor), atunci este posibil să trebuiască să plătiți înapoi taxele de muncă pe care ar fi trebuit să le plătiți pentru acel angajat.
• Dacă un lucrător consideră că este un angajat care a fost clasificat greșit ca antreprenor, poate completa Formularul 8919, care raportează IRS taxele Medicare și de securitate socială neîncasate.

Lucrul frumos este că există prevederi în vigoare în cazul în care clasificați greșit lucrătorii - nu că ar trebui, ci doar în cazul în care faceți o greșeală. Dacă puteți dovedi că a existat un motiv rezonabil pentru a trata un lucrător ca angajat și nu ca antreprenor, atunci este posibil să fiți eligibil pentru scutire fiscală. În aceste situații, cel mai bine este să consultați Publicația IRS 1976 pentru cerințele de eligibilitate.

Decizia între contractori independenți și angajați

Acum că știți diferența dintre antreprenori și angajați, responsabilitățile fiscale pentru fiecare și consecințele pentru clasificarea greșită a lucrătorilor, de unde știți care este decizia corectă pentru afacerea dvs.? Depinde. Va trebui să faceți alegerea de la caz la caz.

Pentru unii profesioniști, este puțin probabil să aveți nevoie de serviciile lor cu normă întreagă și cu siguranță nu veți dori să fiți responsabil pentru instrumentele și alte lucruri de care au nevoie pentru a-și face treaba (aceasta include profesioniști precum avocații, instalatorii și electricienii). ). În teorie, ar trebui să aveți nevoie de aceste servicii doar din când în când, așa că cel mai bine este să faceți angajări pe măsură ce apare nevoia.

Iată alți factori de luat în considerare:

• Analizați cu atenție costurile. În multe cazuri, veți descoperi că antreprenorii sunt de fapt mai rentabili, în ciuda faptului că cheltuielile lor generale sunt incluse în taxele pe care le plătiți pur și simplu pentru că nu sunteți răspunzător pentru impozite, beneficii sau echipamente. Luați în considerare salariile, impozitele, beneficiile și toate celelalte costuri care vin cu angajarea și comparați-le cu tarifele contractorilor.
• Gândiți-vă cât timp va dura munca depusă. De exemplu, dacă aveți nevoie doar de un manager de social media care să lucreze la strategia dvs. de marketing timp de o oră sau două pe zi, atunci un antreprenor ar putea fi cea mai bună alegere. În mod similar, dacă aveți un număr relativ mic de angajați, este posibil să puteți externaliza sarcinile de resurse umane. Dacă, totuși, HR-ul dvs. necesită ca cineva să fie disponibil în orice moment pentru a răspunde întrebărilor privind beneficiile, salariile și multe altele, un angajat cu normă întreagă ar putea fi cel mai bun pariu.
• Luați în considerare durata de timp de care veți avea nevoie de angajat. Lucruri precum munca sezonieră sau proiectele unice, cum ar fi software-ul ERP personalizat, sunt cel mai bine gestionate de contractori care se așteaptă să treacă de la un loc de muncă la altul. Posturile permanente, însă, sunt mai bine ocupate de angajații permanenți.
• Gândește-te la felul în care arată afacerea ta pentru cei din afară. Dacă parcurgeți în mod constant lucrătorii contractuali temporari pentru a satisface nevoile de forță de muncă, veți avea o rată de rotație ridicată, ceea ce duce la o scădere a percepției publice asupra companiei dvs. Angajații fericiți și loiali tind să răspândească vestea bună și să-ți facă compania să arate grozav.

Alegerea între contractori independenți și angajați este a dvs. și numai a dvs. și va trebui să vă bazați deciziile pe o varietate de factori. Dacă afacerea dvs. mică este ca majoritatea, probabil veți ajunge la un echilibru bun atât între angajați, cât și antreprenori.