Deducerea biroului de acasă: ce cheltuieli puteți deduce?

Deducerea fiscală la biroul de domiciliu permite persoanelor care desfășoară activități independente și lucrătorilor la distanță să deducă anumite cheltuieli legate de biroul lor de acasă.

Cu toate acestea, nu toate cheltuielile sunt eligibile pentru deducere. Este important să înțelegeți ce cheltuieli puteți deduce și cum să calculați corect deducerea.

În acest articol, vom dezvălui cheltuielile eligibile și vom oferi sfaturi pentru maximizarea deducerilor fiscale pentru biroul dvs. de acasă.

Care este deducerea la biroul de acasă?

Deducerea biroului de acasă este un avantaj fiscal care permite persoanelor care desfășoară activități independente sau angajaților care lucrează de acasă să deducă anumite cheltuieli legate de biroul lor de acasă.

Pentru a se califica, spațiul trebuie utilizat în mod regulat și exclusiv în scopuri comerciale.

Deducerea poate include cheltuieli precum chiria, utilitățile, reparațiile și amortizarea spațiului de birou la domiciliu.

Ce se califică drept birou la domiciliu?

Când lucrați de la distanță, este important să știți ce se califică drept birou la domiciliu. Acest lucru vă asigură că spațiul dvs. de lucru îndeplinește criteriile necesare pentru productivitate și conformitatea cu legea. Criteriile pentru calificarea ca birou la domiciliu includ:

• Utilizare exclusivă și regulată: spațiul trebuie utilizat exclusiv și regulat în scopuri comerciale
• Activități administrative sau de management: spațiul trebuie utilizat pentru activități administrative sau de management în afacere
• Locul principal de afaceri: biroul de acasă trebuie să fie locația principală în care se desfășoară activitățile de afaceri
• Utilizare regulată și exclusivă pentru afaceri: spațiul trebuie utilizat în mod regulat și exclusiv în scopuri comerciale
• Întâlnire cu clienții sau clienții: biroul de acasă trebuie folosit ca loc de întâlnire cu clienții sau clienții
• Generarea de venituri: biroul de acasă trebuie să fie folosit în scopuri de afaceri într-un comerț sau o afacere care generează venituri
• Spațiu identificabil separat: biroul de acasă trebuie să fie un spațiu identificabil separat în casă, cum ar fi o cameră liberă sau un colț al unei camere

Îți poți deduce biroul de acasă în 2023?

Dacă aveți un spațiu de birou exclusiv la domiciliu pe care îl utilizați pentru întregul an, puteți deduce 5 USD pe metru pătrat, până la 1.500 USD sau 300 de metri pătrați, pe an.

Cu toate acestea, dacă utilizați spațiul doar cu jumătate de normă, va trebui să evaluați proporțional acea sumă. Este important să urmăriți toate cheltuielile de birou la domiciliu, inclusiv orice costuri legate de repararea și întreținerea spațiului, deoarece acest lucru ar putea duce la o deducere mai mare.

De exemplu, dacă ați transformat un dormitor de rezervă într-un birou și ați făcut reparații sau completări, cum ar fi rafturi încorporate sau vopsire, toate aceste cheltuieli ar putea conta pentru deducerea biroului dvs. de acasă.

Cine se califică pentru deducerea biroului de acasă?

Deducerea la biroul de acasă poate fi o reducere fiscală valoroasă pentru persoanele care desfășoară activități independente sau proprietarii de afaceri care lucrează de acasă. Pentru a se califica pentru această deducere, contribuabilii trebuie să îndeplinească cerințe specifice stabilite de IRS. În general, angajații nu se califică pentru această deducere, deoarece sumele standard ale deducerii sunt menite să acopere cheltuielile angajaților.

Iată criteriile pentru cine se califică pentru o deducere pentru biroul de acasă pentru anul fiscal 2022:

• Utilizat exclusiv în mod regulat: Spațiul folosit pentru biroul de acasă trebuie să fie utilizat în mod regulat și exclusiv în scopuri comerciale.
• Locul principal de afaceri: biroul de acasă trebuie să fie locul principal de afaceri sau folosit pentru a întâlni clienții sau clienții în mod regulat.
• Opțiune simplificată: contribuabilii pot folosi o opțiune simplificată de 5 USD pe picior pătrat, până la maximum 300 de metri pătrați din locuința folosită în scopuri comerciale.
• Metoda obișnuită: contribuabilii pot folosi și metoda obișnuită, care implică calcularea cheltuielilor reale, inclusiv dobânda ipotecară, asigurări, utilități, reparații și amortizare.

Ce cheltuieli de birou la domiciliu sunt deductibile?

Dacă lucrați de acasă, este posibil să puteți deduce din impozite cheltuielile pentru biroul de acasă. Iată câteva exemple de cheltuieli care pot fi incluse ca deduceri la biroul de acasă:

• Chirie sau ipotecă: o parte din chiria sau ipoteca casei tale poate fi dedusă în funcție de procentul de spațiu folosit pentru biroul tău de acasă.
• Utilități: Cheltuielile deductibile cu utilitățile includ energie electrică, încălzire și răcire, apă și gaz.
• Internet: Dacă utilizați internetul în scopuri de muncă, o parte din factura dvs. lunară poate fi dedusă.
• Rechizite de birou: acestea includ hârtie, pixuri, cerneală de imprimantă și alte articole necesare pentru funcționarea biroului dvs. de acasă.
• Mobilier: Birourile, scaunele, rafturile de cărți, dulapurile și alte piese de mobilier folosite în biroul dvs. de acasă pot fi, de asemenea, deductibile.
• Reparații sau întreținere: orice cheltuieli efectuate pentru întreținerea sau repararea spațiului de birou de acasă pot fi, de asemenea, solicitate ca deduceri.

Ce sunt cheltuielile directe și cheltuielile indirecte?

Cheltuielile directe sunt costuri care sunt direct legate de producerea de bunuri sau servicii. Aceste cheltuieli sunt variabile și pot fi urmărite cu ușurință la un anumit produs sau serviciu.

Exemple de cheltuieli directe includ costul materiilor prime, costurile cu forța de muncă și echipamentele de producție.

Cheltuielile indirecte, pe de altă parte, sunt costuri care nu sunt direct legate de producerea de bunuri sau servicii.

Aceste cheltuieli sunt fixe și nu pot fi urmărite cu ușurință la un anumit produs sau serviciu. Puteți deduce cheltuieli indirecte, inclusiv chirie, utilități și rechizite de birou.

Înțelegerea diferenței dintre cheltuielile directe și indirecte este importantă pentru bugetare și analiza financiară.

Calcularea deducerii Ministerului de Interne

Deducerea biroului de acasă permite contribuabililor care folosesc o parte din locuință în scopuri comerciale să deducă o parte din cheltuielile cu locuința lor din declarația de impozit.

Există două metode pentru a calcula această deducere - Metoda Standard și Metoda Simplificată.

Metoda standard

Metoda standard necesită calcularea cheltuielilor reale de operare a unui birou la domiciliu, inclusiv dobânda ipotecară, utilități, reparații și întreținere.

Pentru a calcula deducerea, trebuie să determinați procentul din locuința dvs. care este utilizat în mod regulat și exclusiv în scopuri comerciale.

Acest procent este apoi aplicat cheltuielilor totale cu locuința pentru a ajunge la suma deductibilă.

Pentru a utiliza metoda standard, trebuie să păstrați înregistrări detaliate ale tuturor cheltuielilor eligibile, inclusiv chitanțele, facturile și facturile.

Puteți deduce cheltuielile aferente porțiunii din locuință care este folosită în scopuri comerciale, cum ar fi o cameră separată sau o porțiune de cameră.

Dacă vă folosiți casa atât în ​​scopuri personale, cât și în scopuri comerciale, cheltuielile nedeductibile includ orice upgrade sau plăți efectuate pentru porțiuni din locuință utilizate în scopuri non-comerciale.

Metoda simplificată

Metoda simplificată oferă o deducere forfetară de 5 USD pe metru pătrat al biroului de acasă, până la un maxim de 300 de metri pătrați.

Această metodă este mult mai ușor de calculat decât metoda standard și nu necesită păstrarea înregistrărilor detaliate ale tuturor cheltuielilor eligibile.

Pentru a utiliza metoda simplificată, trebuie doar să înmulțiți suprafața biroului dvs. de acasă cu rata prescrisă de 5 USD pe metru pătrat.

De exemplu, dacă biroul dvs. de acasă are 150 de metri pătrați, puteți deduce 750 USD (5 x 150 USD) folosind Metoda simplificată.

Este important să rețineți că, dacă utilizați Metoda simplificată, nu puteți deduce nicio cheltuială reală a biroului la domiciliu, cum ar fi dobânda ipotecară sau utilitățile.

Dacă biroul dvs. de acasă este mai mare de 300 de metri pătrați, nu puteți utiliza metoda simplificată și trebuie să utilizați metoda standard pentru a calcula deducerea.

Cum să luați deducerea cheltuielilor pentru biroul de acasă

Dacă lucrați de acasă, este posibil să fiți eligibil să luați deducerea pentru cheltuielile de birou la domiciliu atunci când vă depuneți taxele. Pentru a vă asigura că revendicați corect această deducere, urmați acești pași:

1. Stabiliți dacă vă calificați – Pentru a beneficia de deducerea biroului de acasă, spațiul dvs. de lucru trebuie să îndeplinească anumite cerințe, cum ar fi să fie utilizat exclusiv în scopuri comerciale.
2. Calculați-vă cheltuielile – Dacă utilizați metoda standard, calculați cheltuielile reale legate de biroul dvs. de acasă. Dacă utilizați metoda simplificată, înmulțiți suprafața biroului dvs. de acasă cu o sumă predeterminată stabilită de IRS.
3. Raportați în Anexa C – Raportați deducerea rezultată în Anexa C a declarației dvs. de impozit.
4. Păstrați înregistrări exacte – Păstrați înregistrări și chitanțe detaliate pentru a vă susține reclamația în cazul unui audit.
5. Luați în considerare consultarea unui profesionist – Un profesionist fiscal vă poate explica cum să depuneți taxe pentru activități independente și vă poate ajuta să vă asigurați că solicitați toate deducerile eligibile și eviți eventualele erori sau penalități.

Puteți lua deduceri la biroul de acasă dacă ați lucrat pe cont propriu doar o parte a anului?

Da, puteți lua în continuare deduceri la biroul de acasă dacă ați lucrat pe cont propriu doar o parte a anului. Cu toate acestea, suma deducerii poate fi proporțională în funcție de numărul de luni în care ați lucrat pe cont propriu.

Puteți scrie de pe internet dacă lucrați de acasă?

Dacă lucrați de acasă, este posibil să puteți șterge o parte din internetul dvs. din cheltuielile de afaceri. Aceasta include costul facturii dvs. lunare și orice taxe de echipament sau instalare.

Pot lucrătorii la distanță să anuleze cheltuielile de birou la domiciliu?

Da, lucrătorii de la distanță pot șterge cheltuielile de birou la domiciliu dacă îndeplinesc anumite cerințe, cum ar fi utilizarea spațiului de lucru numai în scopuri comerciale și nu au altă locație fixă ​​în care desfășoară activități legate de muncă.

Cât de mult din factura de telefon mobil poți deduce din taxe cu un birou de acasă?

Dacă folosiți telefonul mobil personal în scopuri comerciale, este posibil să puteți deduce o parte din factura lunară din impozite. Aceasta include atât costul telefonului, cât și orice taxe de serviciu legate de utilizarea acestuia în scopuri comerciale.

Puteți deduce plățile pentru mașină din taxele de afaceri?

Este posibil să puteți deduce plățile pentru mașină din taxele comerciale dacă vă folosiți vehiculul exclusiv în scopuri comerciale sau dacă țineți evidențe detaliate ale utilizării în afaceri față de cele personale. Suma deductibilă va varia în funcție de mai mulți factori, inclusiv tipul de vehicul și modul în care este utilizat.

Este dobânda ipotecară o deducere la domiciliu?

Dobânda ipotecară nu este considerată o deducere eligibilă pentru cheltuielile de birou la domiciliu în majoritatea cazurilor. Cu toate acestea, dacă aveți un spațiu dedicat folosit numai în scopuri comerciale și îndepliniți alte cerințe IRS, este posibil să puteți solicita o parte din dobânda ipotecară ca deducere.

Cât poți deduce pentru biroul tău de acasă?

Suma pe care o puteți deduce pentru biroul dvs. de acasă va depinde dacă utilizați metoda standard sau metoda simplificată. Conform Metodei Standard, cheltuielile reale sunt calculate proporțional în funcție de procentul din locuința dvs. folosit în scopuri comerciale. În cadrul Metodei simplificate, se aplică o rată standard pe baza metru pătrat.

Merită să solicitați un birou de acasă pe taxe?

A revendica un birou la domiciliu pe taxe poate oferi economii substanțiale, dar necesită o analiză atentă înainte de a lua această decizie. Factori precum cerințele de eligibilitate, timpul implicat în păstrarea înregistrărilor și metodele de calcul ar trebui să fie cântăriți cu potențialele economii de impozite atunci când se decide dacă solicitarea acestei deduceri merită.

Imagine: Envato Elements