Frazele de impozit pe venit federal pentru 2022 și 2023

Odată cu începutul unui nou an, este important să fii conștient de orice modificări aduse categoriilor de impozit pe venit federal care te pot afecta pe tine și familia ta. Pentru 2022 și 2023, Internal Revenue Service (IRS) și-a lansat treptele actualizate de impozit pe venit atât pentru contribuabilii singuri, cât și pentru cei căsătoriți care depun declarații în comun.

Cunoașterea acestor rate vă poate ajuta să vă planificați din timp pentru impozitele viitoare, astfel încât să vă puteți pregăti mai bine financiar. Continuați să citiți pentru a arunca o privire mai atentă asupra a ceea ce s-a schimbat pentru acest an fiscal.

Ce sunt categoriile de impozit pe venit?

O categorie de impozitare este intervalul de venituri care este impozitat la o anumită rată și, de asemenea, determină în mare măsură câți bani sunt reținuți din salariul dvs. Guvernul federal decide care paranteză vi se aplică, analizând venitul dvs. impozabil, care este venitul dvs. total minus orice deduceri fiscale sau credite fiscale pentru care vă calificați.

Parantezele de impozit pe venit federal sunt de obicei prezentate sub formă de tabel, ceea ce face mai ușor pentru majoritatea contribuabililor să vadă cum funcționează dintr-o privire. Și odată ce îți dai seama de statutul tău de declarare, necăsătorit, căsătorit, șef de gospodărie etc., le poți folosi pentru a-ți determina rata de impozitare și venitul impozabil la fel cum o face guvernul atunci când depuneți impozitele la Serviciul de venituri interne.

Puteți, de asemenea, să vă uitați pe site-urile web de taxe de stat pentru mai multe informații, precum și pentru deducerile fiscale pentru întreprinderile mici care vă vor veni.

Fragmentele de impozit pe venit federal 2022 (Scade în aprilie 2023)

Cele șapte categorii de impozit pe venit federal pentru anul fiscal 2022 sunt 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% și 37%. Cotele de impozitare a câștigurilor de capital sunt diferite. Parantezele și ratele de impozitare se bazează pe statutul dvs. de declarare, precum și pe venitul dvs. obișnuit impozabil.

Utilizați tabelele de mai jos pentru a calcula factura fiscală.

Filere unice

Căsătorit (depunerea în comun)

Căsătorit (se depune separat)

Cap de gospodărie

Fragmentele de impozit pe venit federal 2023 (Scade în aprilie 2024)

Dacă doriți să priviți în perspectivă anul fiscal 2023 și să reînnoiți pragurile de venit, consultați tabelele de mai jos care arată categoriile de impozitare pentru contribuabilii singuri, căsătoriți care depun declarații în comun, căsătoriți care depune separat și șefi de gospodărie. Dacă priviți în viitor, asigurați-vă că nu vă îndrăzniți de miturile privind extinderea taxelor care există și vă pot duce în apă fierbinte.

În timp ce rata efectivă de impozitare rămâne aceeași pentru fiecare categorie, sumele în dolari sunt majorate. Aceste tabele care conțin cele șapte categorii de impozite federale vă vor ajuta să calculați viitoarea factura fiscală.

Filere unice

Cupluri căsătorite care depun în comun

Căsătorit (se depune separat)

Cap de gospodărie

Cum funcționează ratele impozitului pe venit federal

Înțelegerea modului în care funcționează ratele impozitului pe venit federal este o parte importantă a gestionării finanțelor personale. SUA operează un sistem de impozitare progresivă în care veniturile peste anumite praguri sunt impozitate la rate mai mari, ceea ce ajută la redistribuirea bogăției națiunii și la sprijinirea serviciilor guvernamentale esențiale.

Contribuabilii trebuie să înțeleagă care este rata lor de impozitare marginală, cum sunt calculate impozitele și opțiunile de plată disponibile pentru a plăti suma exactă a impozitelor datorate în fiecare an.

Sistemul de cote marginale de impozitare

Ratele marginale de impozitare se bazează pe o serie de paranteze, fiecare corespunzând unei cote specifice. Contribuabilii se vor încadra într-una dintre aceste paranteze în funcție de veniturile și statutul lor de declarație, iar suma pe care o datorează în impozite va fi calculată utilizând rata corespunzătoare a intervalului.

Factorii care determină în ce paranteză vă încadrați

Există câțiva factori care determină în ce categorie de impozit vă încadrați, inclusiv statutul dvs. de declarare, venitul anual și numărul de deduceri pe care le luați.

Venitul dvs. anual este principalul factor determinant pentru rata de impozitare marginală; cu cât câștigați mai mulți bani, cu atât rata mai mare la care veți fi impozitat. Deducerea standard acordată declaranților le poate reduce venitul total impozabil, permițându-le să se încadreze într-o cotă marginală de impozitare mai mică. De asemenea, este important să luați în considerare taxele de stat alături de impozitele federale atunci când calculați ceea ce se datorează.

Calcularea impozitelor datorate

Calcularea impozitelor datorate este un proces simplu care implică luarea venitului brut ajustat (AGI), scăderea oricăror deduceri și credite și apoi calcularea sumei datorate la rata de impozitare marginală. Deducerile standard și detaliate împreună cu creditele sunt importante și vă pot ajuta să nu fiți împins într-o categorie de impozitare mai mare.

După ce ați determinat valoarea venitului impozabil, puteți căuta cotele de impozitare federale și de stat aplicabile pentru anul fiscal aplicabil și puteți calcula cât datorați impozite.

De asemenea, este posibil să trebuiască să luați în considerare orice taxe sau taxe suplimentare cerute de autoritățile locale atunci când plătiți în general impozit.

Pentru un singur declarant cu un venit impozabil de 40.000 USD în categoria de impozitare de 12%, impozitele datorate sunt calculate după cum urmează:

• pentru venituri de până la 10.275 USD, 10% din acea sumă este impozitată
• pentru restul de 29.725 USD (de la 10.276 USD la 41.775 USD), 12% din acea sumă este impozitat.

În total, aceasta ar însemna că persoana datorează taxe de (10.275 USD × 10%) + (29.725 USD x 12%) = 4.594,50 USD.

Examinarea opțiunilor de reținere la sursă pentru a reduce sarcina la momentul depunerii

Reducerea sumei taxelor datorate la momentul depunerii poate fi realizată prin ajustarea valorii reținerii impozitului la sursă din fiecare cec de plată. Atunci când un formular W-4 este completat și trimis unui angajator, acesta permite selectarea numărului dorit de alocații.

Prin selectarea unui număr mai mare, rămân mai mulți bani în fiecare salariu, dar acest lucru crește și obligația fiscală atunci când depuneți o declarație. Reținerile mai mari de-a lungul anului pot reduce sumele de rambursare și pot ajuta la evitarea datoriei la momentul depunerii. Persoanele fizice pot opta, de asemenea, să folosească alte metode, cum ar fi plățile estimate sau contribuțiile la planul de pensionare, pentru a-și reduce obligațiile fiscale.

Este important să luați în considerare aceste opțiuni cu atenție înainte de a lua orice decizie, pentru a vă asigura că există suficienți bani rezervați pe parcursul anului pentru a acoperi taxele datorate la momentul depunerii.

Sfaturi pentru a vă aduce afacerea într-o categorie de impozitare mai mică

Deținerea unei afaceri și obținerea unui profit sănătos poate fi un fel de situație catch-22. Pe de o parte, te descurci bine și ar trebui să fii mândru de realizările tale. Pe de altă parte, acum trebuie să plătiți impozite pe toate aceste venituri. Din fericire, există modalități de a vă aduce compania într-o categorie de impozitare mai mică, astfel încât să plătiți mai puține impozite federale pe venit.

Aceasta include cunoașterea deducerii standard pentru întreprinderile mici, precum și a deducerii calificate pentru venitul din afaceri. Deducerea standard pentru 2022 variază în funcție de statutul dvs. de înregistrare. Iar suma este programată să crească în 2023. Iată câteva sfaturi suplimentare pentru a vă ajuta în timpul taxelor:

• Angajați un profesionist financiar sau un contabil: chiar dacă sunteți singurul care lucrează în afacerea dvs., este important să implicați un consilier. Un profesionist vă poate ajuta să identificați mai multe deduceri care ar putea reduce taxele și apoi să le planificați în consecință.
• Uitați-vă la planificarea pensionării: conturile de pensionare, cum ar fi IRA sau 401K, pot fi modalități excelente pentru întreprinderile mici de a economisi bani pe factura fiscală în fiecare an.
• Păstrați evidențe bune: fiți la curent cu toate veniturile și cheltuielile legate de afacerea dvs. Acest act simplu va face timpul de impozitare mult mai ușor și vă poate economisi bani pe penalități pentru lipsa documentației adecvate. Găsiți cel mai bun software fiscal pentru menținerea înregistrărilor financiare și calcularea venitului impozabil.
• Achiziționați active: dacă sunteți în căutarea unor echipamente noi, luați în considerare cumpărarea acestuia la sfârșitul unui an fiscal sau la începutul unuia nou. Acest lucru va permite companiei dvs. să profite de amortizare și să își scadă și mai mult venitul impozabil.
• Venituri temporale și cheltuieli strategice: Cunoscută ca „accelerarea cheltuielilor și amânarea veniturilor”, această tehnică este o modalitate excelentă de a vă aduce compania în categoriile mai mici de impozitare. De exemplu, să presupunem că gestionați un site de comerț electronic care își vinde produsele la sfârșitul fiecărui an. Dacă amânați veniturile până anul viitor prin livrarea cu întârziere sau trimiterea facturilor după 31 ianuarie, se va acorda mai mult timp pentru ca cheltuieli precum transportul și publicitatea să fie deduse din venitul impozabil din acest an.

Care este diferența dintre parantezele de impozitare federale și ratele de impozitare?

Deși par a fi similare și sunt utilizate pentru a calcula impozitul pe venit total datorat, intervalele de impozitare și ratele de impozitare diferă.

Iată cum: Rata de impozitare este procentul la care venitul dvs. este impozitat. Pe de altă parte, o categorie de impozitare are rate de impozitare diferite, cum ar fi 10%, 12% sau 32%, care este cunoscută și sub denumirea de cotă marginală.

Vor fi afectate de inflație treptele de impozitare din 2023?

Da, treptele de impozitare din 2023 vor fi ajustate pentru inflație. În fiecare an, IRS evaluează modificările costului vieții și ajustează în consecință nivelurile de impozitare stabilite anterior pentru a compensa inflația.

Acest lucru se face pentru a se asigura că contribuabilii nu plătesc mai mult decât cota lor justă de impozite din cauza prețurilor mai mari generate de inflație într-un anumit an.

Ce este o rată de impozitare marginală?

O rată de impozitare marginală este rata de impozitare a unui dolar suplimentar din venitul câștigat. Se calculează împărțind suma taxelor suplimentare datorate pentru dolarul suplimentar la dolarul în plus. De exemplu, dacă o persoană câștigă 100 USD în plus și trebuie să plătească taxe suplimentare de 25 USD, rata de impozitare marginală ar fi de 25%.

Ratele marginale se bazează pe nivelurile de venit și sunt utilizate pentru a determina câți bani datorează oamenii în impozite după depunerea declarațiilor în fiecare an.

Ce este venitul impozabil?

Venitul impozabil este valoarea venitului care este supus impozitării. De obicei, include salarii, salarii, bonusuri, venituri din activități independente, plăți de pensie alimentară, câștiguri de capital și alte forme de venit din investiții.

Deducerile, cum ar fi plățile dobânzilor ipotecare sau donațiile caritabile, pot fi utilizate pentru a reduce venitul impozabil și, astfel, pentru a reduce obligația fiscală generală.

Imagine: Envato Elements