Impozite LLC: tot ce trebuie să știți

Procesul de gestionare a taxelor de afaceri SRL poate fi confuz și copleșitor, dar cu o înțelegere corectă a legilor și reglementărilor, nu este atât de complex pe cât pare. De aceea, am creat acest ghid cuprinzător pentru a vă ajuta să înțelegeți tot ce trebuie să știți despre impozitele LLC. Să începem!

Ce este o companie cu răspundere limitată SRL?

Un SRL este un tip de structură de afaceri care combină beneficiile fiscale ale unui parteneriat cu protecția răspunderii unei corporații. Într-o SRL, proprietarii sunt numiți „membri”, iar bunurile lor personale sunt de obicei protejate de datorii sau procese ale companiei.

Structura de conducere a unui SRL poate fi administrată de membri sau de manager, iar profiturile și pierderile pot fi transmise membrilor și impozitate ca venit personal.

Cum este impozitat un SRL de către IRS?

O SRL, sau o companie cu răspundere limitată, este o structură de afaceri hibridă care combină caracteristicile ambelor corporații și parteneriate. Ca atare, impozitarea unui SRL este unică și poate fi confuză de înțeles.

Internal Revenue Service (IRS) impozitează SRL-urile în mod diferit, în funcție de faptul că este un SRL cu un singur membru sau un SRL cu mai mulți membri.

SRL-uri cu un singur membru

SRL-urile cu un singur membru sunt impozitate de IRS ca o entitate nesocotită. Aceasta înseamnă că veniturile și cheltuielile SRL sunt raportate în impozitele pe venitul personal ale proprietarului, împreună cu toate celelalte surse de venit.

Proprietarul plătește impozit pe venit în funcție de categoria de venit impozabilă, indiferent de profitul realizat de afacerea sa în acel an.

SRL-uri cu mai mulți membri

SRL-urile cu mai mulți membri sunt tratate ca un parteneriat în scopuri fiscale și trebuie să depună formularul 1065 la IRS în fiecare an. Fiecare membru își raportează apoi partea din profituri și pierderi, care ar trebui să fie stabilită în acordul de operare al LLC, în declarația de impozit pe venitul personal utilizând Anexa E (Formularul 1040).

În cele mai multe cazuri, acest lucru le permite să profite de impozitarea transferată, care permite ca întregul venit net din afacere să fie impozitat la rate individuale, mai degrabă decât să fie supus dublei impuneri.

Cine trebuie să plătească impozitele datorate de un SRL?

IRS cere ca fiecare membru al unui SRL să plătească impozit pe cota sa din venit, indiferent dacă este sau nu implicat activ în afacere.

Aceasta înseamnă că, dacă o persoană deține o acțiune majoritară într-un SRL, el sau ea va fi responsabilă pentru o parte mai mare din impozite decât cineva care deține doar o mică participație în companie.

Dacă LLC nu reușește să efectueze plăți pentru impozitele sale, toți membrii pot fi trași la răspundere personală pentru datorie.

SRL Beneficii fiscale

SRL-urile oferă o serie de avantaje fiscale care le fac o alegere populară pentru întreprinderile mici. Mai jos sunt câteva beneficii fiscale cheie ale depunerii ca SRL:

• Impozitare transmisă : SRL-urile sunt impozitate ca „entități transmise”, ceea ce înseamnă că veniturile și cheltuielile lor comerciale sunt raportate în declarațiile de impozit pe venit personal ale membrului individual. Deoarece proprietarii LLC nu plătesc impozite federale pe venit corporative, acest lucru elimină necesitatea dublei impuneri și permite ca profiturile să fie impozitate la rate individuale, mai degrabă decât la rate corporative.
• Taxe mai reduse : Structura de trecere permite, de asemenea, membrilor SRL să deducă anumite cheltuieli de afaceri din venitul lor brut, reducând obligația fiscală generală. Unele state oferă, de asemenea, taxe mai mici sau deloc pentru anumite tipuri de SRL-uri, cum ar fi cele care operează în mai multe state sau care se califică drept corporații S.
• Structuri flexibile de proprietate : SRL-urile oferă opțiuni flexibile de proprietate care permit membrilor să decidă cum doresc să împartă profiturile și pierderile între ei, fără a fi nevoiți să-și facă griji cu privire la acordurile complexe de parteneriat între toți proprietarii. Acest lucru face ca structura LLC să fie una dintre cele mai simple moduri de a opera legal o afacere cu mai mulți proprietari.

Cum poate un SRL să-și minimizeze povara fiscală pe venit?

Un SRL își poate minimiza povara fiscală pe venit profitând de impozitarea transferabilă, deducerea cheltuielilor de afaceri din venitul său brut, păstrarea profiturilor și planificarea în avans.

Membrii pot dori, de asemenea, să lucreze cu un contabil sau un planificator financiar cu experiență pentru a se asigura că profită din plin de eventualele reduceri fiscale care ar putea fi disponibile.

Planificarea și înțelegerea adecvată a diferitelor reguli și reglementări fiscale pot ajuta SRL-urile să-și maximizeze profiturile, menținând în același timp impozitele scăzute.

Ce poate deduce un SRL din impozite?

În calitate de proprietar de afaceri, este important să înțelegeți ce cheltuieli puteți deduce din impozite pentru a vă reduce factura fiscală.

SRL-urile au avantajul flexibilității atunci când vine vorba de impozitare și pot alege să fie impozitate ca entitate de afaceri unică, parteneriat, corporație S sau corporație C. Iată o listă cu deducerile fiscale comune care se aplică SRL-urilor:

• Cheltuieli de călătorie legate de afaceri
• Cheltuieli de publicitate și marketing
• Taxe juridice și profesionale
• Plăți de chirie sau leasing pentru proprietatea comercială
• Salariile și beneficiile angajaților
• Rechizite și echipamente de birou
• Cheltuieli cu vehiculele pentru uz comercial
• Utilitati si prime de asigurare.

Sfaturi fiscale pentru proprietarii LLC

Sunteți proprietar de SRL? Știți cum să vă maximizați economiile fiscale? Iată câteva sfaturi care vă pot ajuta:

• Examinați-vă cheltuielile: luați-vă timp pentru a revizui toate cheltuielile dvs. de afaceri - atât personale, cât și legate de afaceri. Făcând acest lucru, vă puteți asigura că toate deducerile eligibile sunt profitate.
• Stabiliți un plan de pensie: stabilirea unui plan de pensionare pentru SRL-ul dvs. poate duce la economii mari de impozite. Luați în considerare crearea unui SEP IRA sau a unui Solo 401(k).
• Înțelegeți diferitele legi: Fiecare stat are legi diferite cu privire la impozite și deduceri. Asigurați-vă că înțelegeți reglementările din statul dumneavoastră, astfel încât să nu fiți supus niciunei penalități pentru nerespectare.

Membrii SRL plătesc taxe pentru activități independente?

Membrii LLC nu trebuie, de obicei, să plătească impozit pentru activități independente dacă sunt clasificați ca „membri” mai degrabă decât „angajați”.

Acest lucru se datorează faptului că SRL-urile sunt considerate entități transferabile în scopuri fiscale federale, ceea ce înseamnă că veniturile și pierderile sunt transmise membrilor și impozitate la nivel individual.

Membrii SRL pot opta pentru a fi impozitați ca corporații C, caz în care pot fi supuși impozitelor pe profit și, astfel, trebuie să plătească taxe pentru activități independente.

SRL-urile plătesc impozite de stat?

SRL-urile sunt supuse impozitului pe venit de stat, la fel ca orice altă afacere. În funcție de stat, SRL-urile pot fi nevoite să plătească impozit pe profit, impozit pe franciză, impozit pe vânzări și utilizare sau alte taxe separate pentru SRL.

De obicei, SRL-urile trebuie să se înregistreze și la agențiile guvernamentale locale și de stat, care pot veni cu taxe suplimentare.

SRL-urile datorează impozite pe salarii?

Da, SRL-urile datorează impozite pe salarii dacă au angajați. Aceste impozite includ reținerea la sursă a impozitului pe venit federal, taxele de asigurări sociale și Medicare (cunoscute și sub denumirea de taxe FICA) și impozitul federal pentru șomaj (FUTA).

SRL-urile sunt responsabile atât pentru partea angajatorului, cât și a angajaților din impozitele pe salarii și trebuie să le transfere agențiilor fiscale corespunzătoare.

Cum afectează un SRL impozitele personale?

SRL-urile oferă membrilor lor opțiuni de impozitare flexibile care le pot afecta impozitele personale în mod diferit. SRL-urile pot opta pentru a fi impozitate fie ca proprietar unic, parteneriat sau corporație în scopul impozitului pe venit federal, fiecare dintre acestea având reguli diferite cu privire la modul și când se plătesc impozitele.

Membrii LLC nu plătesc, în general, impozit federal pe profit pe profiturile companiei, deoarece de obicei sunt supuși „impozitării transmise”. Aceasta înseamnă că profiturile unui SRL vor trece către membrii săi, care apoi raportează venitul în declarațiile lor fiscale personale.

S-AR PUTEA SA-TI PLACA SI:

• cheltuieli nedeductibile
• avantajele și dezavantajele unui SRL
• Cum se creează un SRL
• tipuri de întreprinderi mici LLC
• ar trebui ca freelancerii să se stabilească ca SRL
• termeni fiscali

Imagine: Depositphotos