Taxele LLC vs S Corp: Care este diferența?

Alegerea structurii juridice potrivite este crucială atunci când înființați o afacere. SRL-urile și S Corps sunt opțiuni populare pentru entități de afaceri care oferă protecție împotriva răspunderii, dar diferă în ceea ce privește impozitarea.

În acest articol, vom explica diferențele dintre LLC și S Corp în termeni fiscale, pentru a vă ajuta să decideți care structură este cea mai bună pentru afacerea dvs. Să începem!

Ce este o societate cu răspundere limitată

Te-ai întrebat vreodată „Ce este un SRL?” O companie cu răspundere limitată (LLC) este o structură de afaceri care oferă protecție cu răspundere limitată proprietarilor săi, oferind în același timp flexibilitatea unui parteneriat. Există mai multe tipuri de structuri LLC pentru afaceri mici, dar oferă aceleași beneficii principale.

Învățarea cum să creați un SRL poate beneficia proprietarii de afaceri de beneficii fiscale și de răspundere. Proprietarii de afaceri mici ai societăților cu răspundere limitată sunt numiți membri și nu sunt personal responsabili pentru datoriile companiei sau problemele legale.

Ce este o corporație S?

S Corporations (S Corps) sunt structuri de afaceri care combină protecția răspunderii unei corporații cu beneficiile fiscale ale unui parteneriat.

Profiturile și pierderile unei S Corp sunt transmise acționarilor, care le raportează în declarațiile fiscale individuale.

Beneficiile unui S Corp vs. SRL

Înțelegerea diferențelor dintre S Corps și LLC-uri este crucială în alegerea structurii juridice potrivite pentru afacerea dvs.

Această secțiune va explora avantajele și dezavantajele unui SRL și S Corp pentru a vă ajuta să luați o decizie în cunoștință de cauză.

Beneficiile S Corp

S Corps oferă mai multe beneficii care le fac o structură juridică atractivă pentru multe afaceri. Mai jos sunt principalele beneficii S Corporation de luat în considerare:

• Răspundere limitată: S Corps oferă proprietarilor lor protecție cu răspundere limitată, ceea ce înseamnă că acționarii nu sunt personal responsabili pentru datoriile companiei sau problemele legale.
• Beneficii fiscale: S Corps oferă mai multe beneficii fiscale, inclusiv capacitatea de a evita dubla impozitare și posibilitatea de a economisi la impozitul pe activități independente.
• Imagine profesională: Alegerea unei S Corp poate oferi unei afaceri o imagine mai profesională și poate ajuta la stabilirea credibilității față de potențialii clienți, clienți și investitori.
• Transfer ușor al proprietății: S Corps oferă mai multă flexibilitate atunci când transferă proprietatea decât alte structuri juridice, facilitând vânzarea sau transferul afacerii.
• Credibilitate sporită față de investitori: S Corps sunt supuse unor reglementări mai stricte decât alte structuri de afaceri, ceea ce le poate crește credibilitatea față de investitori și creditori.

Beneficiile LLC

SRL-urile oferă și multe beneficii. Mai jos sunt principalele avantaje ale alegerii unui SRL:

• Impozitare flexibilă: SRL-urile oferă opțiuni de impozitare flexibile, inclusiv opțiunea de a fi impozitat ca întreprindere unică, parteneriat, S Corp sau C Corp.
• Protecție cu răspundere limitată: SRL-urile oferă proprietarilor lor protecție cu răspundere personală limitată a bunurilor personale, ceea ce înseamnă că membrii nu sunt personal responsabili pentru datoriile companiei sau problemele legale.
• Simplitate: SRL-urile sunt relativ ușor de înființat și întreținut în comparație cu alte structuri juridice, cum ar fi o corporație S sau o corporație C.
• Impozitare transmisă: SRL-urile oferă impozitare transferată, ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile companiei sunt transmise proprietarilor și raportate în declarațiile lor fiscale personale.
• Mai puține formalități: SRL-urile au mai puține formalități și cerințe decât alte structuri de afaceri, ceea ce le face o opțiune mai flexibilă și mai eficientă pentru unele afaceri.

Dezavantajele unui S Corp față de un LLC

S Corps și LLC-urile au și dezavantajele lor. Să le aruncăm o privire mai jos...

S Corp Dezavantaje

În timp ce S Corps oferă mai multe avantaje, ele au și unele potențiale dezavantaje de luat în considerare. Mai jos sunt principalele dezavantaje ale alegerii unui S Corp:

• Reguli mai stricte: Corpurile S sunt supuse unor reglementări mai stricte decât alte structuri de afaceri, ceea ce poate crește sarcina administrativă și costurile.
• Limitări privind acționarii: S Corps este limitat la 100 de acționari și toți acționarii trebuie să fie cetățeni sau rezidenți ai SUA. Acest lucru poate limita capacitatea de a strânge capital și poate face dificilă atragerea investitorilor.
• Complexitatea impozitării: în timp ce S Corps oferă avantaje fiscale, procesul de impozitare poate fi complex și necesită o planificare atentă și o evidență pentru a asigura conformitatea.
• Costuri de încorporare și întreținere: Înființarea și întreținerea unei S Corp poate fi mai costisitoare și consumatoare de timp decât alte structuri juridice.
• Potențial de pierdere a statutului S Corp: S Corps trebuie să îndeplinească mai multe cerințe pentru a-și menține statutul, iar neîndeplinirea acestor cerințe poate duce la pierderea statutului S Corp și a beneficiilor sale fiscale.

LLC Dezavantaje

SRL-urile au și unele potențiale dezavantaje de luat în considerare. Mai jos sunt principalele dezavantaje ale alegerii unui SRL:

• Impozite pe venitul lucrătorilor pe cont propriu: membrii SRL ar putea fi nevoiți să plătească impozit pentru activități independente, care poate fi mai mare decât impozitele pe salarii plătite de acționarii S Corp.
• Durată limitată: SRL-urile au o durată de viață limitată și pot fi dizolvate dacă un membru moare sau părăsește compania.
• Mai puțin stabilite: SRL-urile sunt o structură juridică mai nouă și este posibil să nu aibă același nivel de recunoaștere sau credibilitate ca și alte structuri de afaceri.
• Probleme de management: SRL-urile se pot confrunta cu probleme de management dacă există un dezacord între membri sau dacă un membru preia un volum de muncă mai mare decât alții.
• Răspundere personală potențială: deși LLC-urile oferă protecție împotriva răspunderii, membrii pot fi totuși răspunzători personal dacă se angajează în activități frauduloase sau ilegale.

S Corp vs LLC Taxe

În această secțiune, vom compara impozitele S Corp vs LLC pentru a vă ajuta să înțelegeți potențialele implicații fiscale ale fiecărei structuri.

S Corp Taxe

S Corps oferă avantaje fiscale unice în comparație cu alte structuri de afaceri. Iată principalele reguli fiscale pentru S Corps:

• Impozitare transmisă: S Corps sunt entități transmise, ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile companiei trec către acționari și sunt raportate atunci când proprietarii de afaceri plătesc impozitul pe venitul personal.
• Cerințe salariale: acționarii S Corp trebuie să primească un salariu rezonabil, care este supus impozitelor pe salarii, dar profiturile rămase pot fi distribuite sub formă de dividende și nu vor avea obligația de a plăti taxe pentru activități independente.
• Limite ale acționarilor: S Corps are limitări cu privire la numărul și tipul de acționari care pot participa la companie.
• Impozitare unică: venitul impozabil al S Corp este impozitat o singură dată, la nivel de acționar, în timp ce alte structuri de afaceri se pot confrunta cu dubla impozitare atât la nivelul impozitului pe profit, cât și la nivelul impozitului pe venitul personal.
• Venituri reportate: S Corps poate reține veniturile pentru nevoi comerciale viitoare, dar câștigurile reportate excesive pot duce la penalități.

SRL Taxe

SRL-urile oferă opțiuni fiscale flexibile pentru proprietarii de afaceri. Iată principalele reguli pentru impozitele LLC:

• Impozitare transmisă: SRL-urile sunt, de asemenea, entități transfer, ceea ce înseamnă că profiturile și pierderile companiei trec către proprietari și sunt raportate în declarațiile lor fiscale individuale.
• Impozite pentru activități independente: proprietarii de SRL-uri sunt supuși impozitelor pentru activități independente pentru toate veniturile din afaceri, inclusiv profiturile care nu sunt distribuite ca salariu.
• Impozitare flexibilă: SRL-urile pot alege să fie impozitate ca întreprindere unică, parteneriat sau corporație, în funcție de nevoile afacerii și ale proprietarilor acesteia.
• Fără limite ale acționarilor: SRL-urile nu au limitări cu privire la numărul sau tipul de proprietari care pot participa la companie.
• Impozite de stat: SRL-urile pot fi supuse unor taxe la nivel de stat, în funcție de statul în care sunt înregistrate și își desfășoară activitatea.

De ce ar alege un proprietar de afaceri o corporație S în loc de un SRL?

Proprietarii de afaceri pot alege un S Corp în loc de un SRL din cauza avantajelor sale fiscale.

S Corps oferă posibilitatea de a evita plata impozitului pe activități independente pe o parte din profiturile afacerii, ceea ce poate duce la economii semnificative de impozite pentru proprietarul afacerii.

Ce este mai bun pentru impozitul pe activități independente, un SRL sau un S-corp?

Corpurile S sunt în general mai bune pentru impozitul pe activități independente, deoarece le permit proprietarilor de afaceri să își plătească un salariu și să ia o distribuție a profiturilor, ceea ce poate duce la economii semnificative la impozitul pe activități independente.

Care este mai ieftin, un SRL sau un S-corp?

În ceea ce privește costurile de formare, SRL-urile sunt în general mai ieftine decât S Corps. Cu toate acestea, S Corps poate oferi avantaje fiscale care le pot face în cele din urmă mai rentabile pentru proprietarii de afaceri.

Poate un SRL cu un singur membru să fie un S-corp?

Un SRL cu un singur membru poate alege să fie impozitat ca S Corp depunând Formularul 2553 Election by a Small Business Corporation, la Internal Revenue Service.

Cu toate acestea, există cerințe specifice care trebuie îndeplinite pentru a se califica pentru statutul S Corp.

Care este mai bine, un SRL sau un S Corp?

Decizia dintre un SRL și o S Corp depinde în cele din urmă de nevoile și obiectivele specifice ale proprietarului afacerii. Înainte de a începe, cercetați beneficiile fiecăruia în industria dvs. specifică. De exemplu, puteți căuta „Ar trebui ca freelancerii să se stabilească ca companii LLC?”

Ambele structuri oferă protecție împotriva răspunderii, dar S Corps poate oferi avantaje fiscale care le fac mai atractive pentru anumite afaceri.

Imagine: Envato Elements